Автомобильный налог на роскошь

Предлагаем информационную поддержку в вопросе: "Автомобильный налог на роскошь". Уточнить актуальность данных на 2020 год или задать любой другой юридический вопрос вы можете связавшись с дежурным консультантом.

Налог на роскошь авто: как посчитать и оплатить?

Налог на роскошь авто: 2 ресурса для определения стоимости автомобиля + 5 категорий дорогостоящих машин под налогом + 3 нелегальных механизма для уклонения от налога + 5 льготных категорий граждан, освобожденных от выплат.

Налог на роскошь авто — это выплата, которой облагаются владельцы автомобилей престижного класса. Для многих обладателей транспортного средства, которые только купили автомобиль класса люкс, такой налог становится настоящим сюрпризом.

О перечне «роскошь авто» и сумме налогового обложения для их обладателей читайте далее в нашей статье.

Законопроект о налоге на роскошь авто: когда был принят и изменен

Впервые о налоге на авто, относящиеся к предметам роскоши, заговорили еще в 2013 году. Но некоторые изъяны в налоговом законопроекте замедлили процесс его утверждения.

Официально финансовый сбор за авто категории «роскошь» приняли в 2014 году. Тогда уже был готов перечень машин, цена на которые превышала среднюю рыночную стоимость, и формула, согласно которой их владельцы могли рассчитать сумму налогового платежа.

Под финансовое обложение попал не только дорожный, но и воздушный, морской транспорт (лодки, яхты, катера).

С помощью такого законопроекта депутаты планировали добиться сразу нескольких целей, благоприятно влияющих на состояние социальной политики РФ:

  • Во-первых, подобная мера должна считаться проявлением социальной справедливости. Ведь если человек может позволить себе такую роскошь, как автомобиль стоимостью свыше 3 млн. р., вполне логично, что несколько тысяч рублей налога не сильно отразятся на его бюджете.
  • Во-вторых, средства, уплаченные с обложения, идут в казну регионального бюджета, что позволяет использовать их для различных социальных проектов.
  • Также с помощью законопроекта правительство хотело привлечь внимание населения к доступным автомобилям отечественного производства, на которые налог не действует.

Обладателям транспортного средства высокого класса необходимо быть очень внимательными в вопросах налога за владение роскошью. Ведь список автомобилей, утвержденный Минфином, пересматривается каждый год 1 марта.
Это значит, что, если на момент покупки вашей машины не было в перечне авто категории «роскошь», ее могут добавить туда в связи с инфляцией и ростом цен на рынке транспортных средств в новом году.

Следует отметить, что нововведения не обошли стороной и «слуг народа». В законопроект были внесены правки, которые сделали незаконным приобретение депутатами машин ценой от 3 млн. р. через государственные закупки.

Инициатива по внесению запрета была выдвинута депутатами от «Общероссийского народного фронта». Они предположили, что отсутствие возможности использовать деньги бюджета для покупки дорогостоящих машин позволит существенно сэкономить средства из государственной казны.

Стоимость автомобилей налоговая служба РФ вычисляет с помощью двух ресурсов:

  1. Государственные представительства автомобильных брендов. Они подают прайсы с ценами на авто категории «роскошь» различных комплектаций.
  2. Фирменные каталоги брендов. Их используют в случае, если официального представительства на территории государства нет.

В 2017 году к перечню дорогих автомобилей внесли новые марки. Ознакомиться с точным списком облагаемых налогом автомобилей, согласно определенной ценовой категории, можно здесь: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_213392

Расчет налога на роскошь (таблица)

Чтобы рассчитать размер повышенного транспортного налога, или налога на роскошь, воспользуемся таблицей:

Налог на роскошь в 2020 году: что это, список авто, примеры расчета

Один мой знакомый приобрел автомобиль своей мечты. При этом он оформил немалую сумму в кредит. Спустя год он был очень удивлен, когда получил квитанцию на уплату «налога на роскошь». Чтобы избежать таких неприятных сюрпризов, необходимо знать, какие автомобили попадают в данную категорию. И об этом я расскажу вам в этой статье.

Кому полагаются льготы

Законодательство освобождает от обложения налогом «на роскошь» пять социальных групп населения:

  • инвалиды всех степеней
  • участники боевых действий
  • ветераны ВОВ
  • герои СССР и России
  • многодетные семьи.

Однако в положении законодательства существует описка — допускается пользоваться льготой гражданину, если его автомобиль не превышает мощность 200 л. с.

Какие автомобили попадают под налог на роскошь?

Министерство промышленности и торговли официально утвердило список автомобилей, на которых начисляется увеличенный транспортный налог. В списке от 2020 года 1126 моделей. Минимальный критерий для вхождения в этот список: цена авто не менее 3 млн. Рублей, возраст не старше трех лет.

Однако, тут есть важная деталь: даже если автолюбитель приобрел свое авто дешевле чем за 3 млн. рублей, на него может быть начислен повышенный транспортный налог. Дело в том, что, не смотря на цену, за которую приобреталось авто, оно может входить в список «роскошных автомобилей». Но тут есть и обратная сторона: даже если ваше авто стоило больше 3-х млн. рублей, вы не будете платить повышенный налог, если машины не будет в списке дорогих авто.

Льготные категории

В большинстве случаев каждый вид налогообложения имеет определенные исключения, к которым относятся некоторые льготные категории граждан. В данном случае полностью освобождаются от такого налога следующие лица:

  • все категории инвалидов;
  • многодетные родители, получившие специальный статус;
  • ветераны ВОВ;
  • иные участники боевых действий;
  • люди, признанные героями РФ, СССР.

Однако и для них есть ограничение. Их стоимость автомобиля может превышать установленные сумму в рублях, однако ее мощность не должна быть более 200 л.с. Подобных транспортных средств в России, к сожалению, очень мало. Поэтому купить такой дорогостоящий транспорт с небольшой мощностью достаточно трудно.

Что такое налог на роскошь?

Каждый владелец транспортного средства в России, в конце года обязан транспортный налог за свое авто. До 2014 года транспортный налог зависел только от двух показателей: от места регистрации автовладельца и лошадиных сил. С 2014 года добавился третий показатель — повышающий коэффициент для дорогих автомобилей.

Читайте так же:  Декларация о доходах ип для банка

Теперь, владельцы автомобилей, чьи авто входят в список дорогих машин, платят увеличенный транспортный налог. Список автомобилей для которых применяется новая мера, составляется министерством промышленности и торговли. Заметим, что первоначально в этом списке было 190 моделей транспортных средств. Сейчас, на момент написания статьи, список разросся до 1126 моделей.

Из-за того, что данное увеличение транспортного налога применимо только для владельцев дорогих авто, в народе налог назвали «налогом на роскошь».

Расчет налога

Налоговым законодательством установлены следующие повышающие коэффициенты, зависящие от цены ТС:

  1. «3». Он применяется для легкового автотранспорта, с ценником от 10 млн. рублей и выше. При этом расчет налога осуществляется в течение первых 10 лет для ТС до 15 млн. рублей, а для более дорогого автотранспорта в течение 20 лет.
  2. «2». Этот коэффициент используется для легковых машин, стоимость которых находится в диапазоне 5-10 млн. рублей. В этом случае расчет налоговых выплат осуществляется 5 лет и менее.
  3. «1,5». Данный коэффициент используется для нового легкового автотранспорта в первый год, цена на который установлена в пределах до 5 млн. рублей. Но начальная стоимость превышает установленные 3 млн. рублей.
  4. «1,3». Он действует для тех же машин, с диапазоном цен до 5 млн. рублей, но которые используются второй год после их приобретения.
  5. «1,1». Применяется на третий год использования автомобиля, цена которого не превышает 5 миллионов рублей.

По налоговому законодательству, а именно согласно ст.362 при произведении расчетов оплата осуществляется только за те месяцы, когда владелец фактически владел своим автомобилем. Месяц приобретения и продажи засчитываются полностью.

А теперь рассмотрим на примере моего знакомого, как осуществлялся расчет налога на его автомобиль.

Первый владелец купил автомобиль в салоне в 2015 году, мощностью 250 л.с. Налоговая ставка устанавливается индивидуально каждым регионом, но она не может превышать установленные нормативы законодательством в 10 раз. В данном случае она составляла 80 рублей за каждую л.с. Соответственно, считаем транспортный налог за первый год:

  • 80 рублей * 250 л.с. = 20 000 рублей.

Получившуюся сумму налога надо увеличить на коэффициент 1,5, так как данная машина входит в установленный перечень автомобилей.

  • 20 000 * 1,5 = 30 000 рублей.

Получается, что в первый год данный владелец заплатил 30 тысяч рублей налогов.

На следующий год стоимость его автомобиля уменьшилась, поэтому к нему стал применяться налог 1,3.

  • 20 000 * 1,3 = 26 000 рублей.

Но через 2,5 года данный автомобиль был продан моему знакомому. Поэтому мой знакомый заплатил следующий налог с учетом того, что это был третий год пользования автомобилем:

80 руб. * 250 л.с * 1,1 = 22 000 рублей – сумма за год. Но так как он пользовался им только 6 месяцев, сумма налога составила 22000 /12 месяцев * 6месяцев = 11000 рублей. Эту же сумму заплатил предыдущий владелец.

Как рассчитать сумму налога на свой автомобиль?

Специалисты налоговой службы акцентируют внимание плательщиков на том, что сумма обложения не является фиксированной, а представляет собой процентную ставку, которая умножается на стоимость машины.

Цены на автомобили часто меняются, вследствие чего растет и облагаемый сбор. Процентные ставки могут отличаться для одного и того самого авто из категории «роскошь». Такие различия обусловлены годом выпуска и комплектацией машины плательщика.

Расчет налога на роскошь авто начинается с определения коэффициента облагаемой ставки.

Процентная ставка согласно характеристикам для авто класса «роскошь».

Стоимость автомобиля Год выпуска Коэффициент ставки
3 — 5 млн. р. до 3 лет 1,1 3 — 5 млн. р. до 2 лет 1,3 3 — 5 млн. р. до 1 года 1,5 5 — 10 млн. р. 5 лет 2 15 млн. р. до 20 лет 3

Коэффициент ставки может отличаться в зависимости от региона. Поэтому точную сумму налога следует узнавать в отделении налоговой службы в регионе по месту регистрации автомобиля.

Некоторые владельцы элитных автомобилей считают, что налог на роскошь авто является дополнительным платежом. Но в реальности эта ставка просто добавляется к основному налогу на транспортное средство.

После того, как вы определились с нужным коэффициентом, используйте формулу расчета налоговой суммы. Она выглядит следующим образом: процентную ставку по региону умножаем на объем двигателя и на повышающий коэффициент.

К примеру, возьмем автомобиль Audi Q7 2017 года выпуска. В таблице представлены его характеристики за 2014 год выпуска, но они ничем особо не отличаются от показателей этого года. Стоимость этого авто класса «роскошь» на 2017 год также находится в ценовой категории от 3 до 5 млн. р.

  • Лошадиные силы двигателя Audi Q7 2017 объемом 3 л. — 333.
  • Процентная ставка по Москве для машин с такой мощностью двигателя на 2017 год составляет 150 р.

Проверить актуальную ставку по Москве для вашей машины можно с помощью специального онлайн-калькулятора налога на сайте: https://calcs.su/html/calcs/region/moscow.html

  • Повышающий коэффициент для автомобиля до 1 года — 1,5.
  • Итого: 333 х 150 х 1,5 = 74 925 р.
  • Для обязательной выплаты второго года коэффициент будет составлять уже 1,3. Соответственно сумма второго взноса составит — 64 935 р. и т.д.

В случае, если вы оплатили налоговую квитанцию до перерасчета ставки, волноваться не стоит. Согласно ст. 78 НК РФ, излишне уплаченная сумма налога возвращается владельцу.

Более подробно ознакомиться с порядком возврата денежных средств свыше налоговой ставки можно на сайте: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/fbacb
cfd4debdc278494b8260675cc5f93f4a24b

Обладатели роскошь авто немного недовольны тем фактом, что средняя рыночная цена, установленная Минфином, может отличаться от реальных ценовых показателей на транспортные средства. Но пересмотреть эти цифры в личном порядке невозможно.

Лицам же, которые хотят приобрести поддержанные автомобили высокого класса, тоже нужно будет платить налог. При этом повышающийся коэффициент или ставка не учитывает пробега машины. Поэтому за подержанный товар придется платить, как и за новый автомобиль.

Читайте так же:  Прогрессивная ставка подоходного налога

Некоторые бренды дорогостоящего транспорта решили пойти навстречу своим клиентам и выставлять неполную стоимость престижного товара. К примеру, если минимальная стоимость машины, которая облагается налогом, составляет 3 млн. р., владельцы автосалонов выставляют цену в 2 999 999 р.

Законодательно нельзя запретить устанавливать подобную ставку. Поэтому желающие приобрести новый транспорт высокого класса охотно идут на такие предложения.

Расчет налога «на роскошь»

В нынешнем году размер платы за дорогие машины складывается со следующих показателей:

  • величины ставки
  • дополнительного коэффициента
  • лошадиных сил двигателя
  • срока эксплуатации на отчетный год
  • льгот (если есть).

Каждый владелец ТС рассчитывает сумму самостоятельно. Повышающий коэффициент определяется относительно стоимости авто. Отразим это наглядно в нижеприведенной таблице:

Цена автомобиля в рублях

В Минпромторге каждый год утверждается специальный перечень моделей и марок по всем четырем категориям. Список был учрежден с целью исключения уклонений от налогообложения за роскошь, в крайнем случае, чтобы его труднее было избежать. Владелец ТС может предоставить в орган документы, какие угодно, свидетельствующие о цене покупки в 1 миллион. Но, если эта марка и модель в списке Минпромторга значится, тогда за роскошь придется платить сполна.

Сумма пошлины в 2019 г. теперь окажется меньше, чем в 2018-м, так как в Налоговом кодексе изменили повышающие коэффициенты 1,5 и 1,3 на коэффициент 1,1.

Для вычисления применяется формула R x H x Kf x E = S, где:

  • R — ставка
  • H — число лошадиных сил
  • Kf — повышающий коэффициент
  • E — количество месяцев владения ТС за отчетный год
  • S — общая сумма.

Здесь нужно обратить внимание, что сумма платы за роскошь основывается, исходя только из количества л. с. автомобиля и не привязывается к его покупной стоимости. Более точные расчеты можно сделать на официальном сайте ФНС, указав свой регион.

Транспортный налог 2019 иначе можно назвать региональным, так как собирать его поручено регионам, и единой общегосударственной ставки не существует. В Кодексе определены лишь базовые ставки:

  • за 1 л. с. 2,5 руб., если мощность автомобиля до 100 лошадиных сил
  • 3,5 руб. — до 150 л. с.
  • 5 руб. — до 200 л. с.
  • 7,5 руб. — до 250 л. с.
  • 15 руб. — свыше 250 л. с.

Регионы вправе изменять базовые ставки на свое усмотрение как угодно в сторону повышения или понижения, исходя из года выпуска транспортного средства или его экологического класса. В связи таким обстоятельством точную ставку можно определить, только обратившись к региональному законодательству.

Ввиду того, что дорогостоящие зарубежные автомобили, это всегда мощные машины, то суммы налогов получаются действительно внушительными. Ведь в них велико и само количество л. с., и ставки тем выше, чем больше лошадиных сил. Плюс ко всему этому еще и дополнительный коэффициент.

В сравнении с перечнем на транспортный налог 2018, новый список дополнился люксовыми авто: BMW 340i x Drive Gran Turismo Sport Coupe And Hybrid Turbo, Mercedes Benz AMG GTC, Hyundai G 90 Genesis Royal. Ввиду увеличения стоимости в список попали и популярные модели: Toyota Highlander, KIA K900, Volkswagen Touareg, Chevrolet Traverse, Nissan Murano, Ford Explorer.

Подводя итог, дадим достаточно простое определение сути теперешнего налогообложения «на роскошь» — это такая же плата за ТС, как и для всех остальных. Только к стандартной формуле 2018 добавляется меньший повышающий коэффициент. Таким образом, кому-то придется переплачивать 10%, а кому и в два-три раза больше.

Налоговый сервис проверки и оплаты налогов онлайн

Данные об имеющейся задолженности по транспортному налогу генерируются автоматически в режиме онлайн из официальной базы ФНС РФ или ГИС ГМП на основании запроса пользователя.
Расчетные операции при проведении платежей осуществляет НКО «Монета»
(Лицензия Центрального Банка РФ № 3508-К, ИНН 1215192632)

Налог на роскошь — что такое, расчет налога, список автомобилей

⚡️Какой налог на роскошь на автомобили в 2020 году? Калькулятор для расчета налога, список автомобилей в 2020 году.

Налог на роскошь — это дополнительный транспортный налог, взимаемый с владельцев очень дорогих машин.

Налог на роскошь рассчитывается путем умножения обычной ставки транспортного налога на повышающий коэффициент. Коэффициент зависит от стоимости и возраста машины и варьируется в пределах от 1.1 до 3. Налог был введен в 2014 году и является инструментом снятия социальной напряженности. Количество машин, на который распространяется данная норма невелико, таким образом налог не существенно влияет на формирование бюджета страны. Узнать, какие машины облагаются налогом на роскошь можно в нашей статье.

Проверка и оплата штрафов ГИБДД Скидка 50%

Проверяем информацию о штрафах,
пожалуйста, подождите несколько секунд

Список автомобилей попадающих под налог на роскошь в 2019 году

Список ежегодно дополняется и изменяется в соответствии с рынком машин. Поэтому с ним необходимо знакомиться в начале года. Найти его можно всегда в последней актуальной редакции здесь.

Полный список авто от Минпромторга, который попали под налог на роскошь на 2019 год, можно увидеть по ссылке.

Основные характеристики, которые влияют на включение машин в данный список, следующие:

  • непосредственная рыночная стоимость;
  • марка и модель автотранспорта;
  • тип его двигателя;
  • количество лет эксплуатации;
  • объем двигателя, непосредственно влияющий на мощность ТС.

К основным наиболее популярным маркам, которые отражаются в данном списке, можно отнести:

Эти категории входят в самую минимальную группу по стоимости. Где цена за единицу автотранспорта не превышает 5 млн. рублей. При этом начальная стоимость выходит за пределы 3 млн. рублей. Большинство из них теряет свою цену за 3 года. Поэтому спустя это время повышенный налог на них начисляться не будет. Но важно обращать внимание при покупке такого автомобиля на количество лет его эксплуатации.

Что нужно знать о неуплате налога на роскошь авто?

Среди владельцев авто категории «роскошь» довольно распространенными являются схемы, которые позволяют обойти налоговое обложение.

Читайте так же:  Пониженный коэффициент налога на имущество

Следует уточнить, что все такие варианты являются нелегальными, и в случае обнаружения их использования представители закона имеют полное право взыскать с владельца машины штраф за умышленную неуплату налога.

Как владельцы автомобилей обходят налог на роскошь:

  1. Официально заявляют о том, что авто было угнано и находится в розыске.
  2. Авто класса «роскошь» оформляется, как предназначенное для эксплуатации лицом с ограниченными физическими возможностями.
  3. Машину регистрируют на организацию, которая причастна к подготовке Чемпионата Мира по футболу в 2018 году.

Но для некоторых категорий граждан РФ неуплата налога имеет вполне законные основания. Речь идет о специальных льготах для социально незащищенных или привилегированных групп населения.

Налог на роскошь авто не распространяется на:

  1. Лиц с ограниченными физическими возможностями (при наличии экспертного решения комиссии об инвалидности).
  2. Ветеранов, участников сражений в Великой Отечественной войне.
  3. Участников любых боевых действий государственного значения.
  4. Лиц, признанных героями Российской Федерации или СССР.
  5. Родителей семей со статусом «многодетные».

Если гражданин, имеющий авто категории «роскошь», не относится к одной из вышеуказанных категорий и при этом не платит транспортный налог, его ждет административное наказание.

Видео (кликните для воспроизведения).

Среди возможных последствий отклонения от налоговой выплаты выделяют:

  • начисление пени;
  • штраф;
  • решение суда в виде конфискации имущества должника или принудительного взыскания денежных средств за счет любых официальных доходов нарушителя.

За нарушение сроков внесения планового платежа налоговая служба будет насчитывать плательщику пеню в размере, который зависит сразу от нескольких факторов. Пеня насчитывается по формуле:
сумма неуплаченного налога * ставка Центробанка * количество дней по просрочке

Штраф за неуплату налога или пени насчитывается в размере 20% от суммы задолженности.

В случае преднамеренного уклонения от осуществления платежей нарушителю придется заплатить уже 40% штрафа. Уведомления о задолженности направляется налоговой службой в течении 3-х месяцев с момента просрочки планового платежа.

На то, чтобы погасить долг плательщику, отводится 8 дней . Если перевод средств не был осуществлен, орган налоговой службы вправе подать на нарушителя в суд в течение следующего полугодия .

При условии, что мирным путем решить конфликт невозможно, решение заседания по делу должника передается судебным приставам, которые занимаются конфискацией личного имущества.

Под «имуществом» следует понимать не только какие-либо физические объекты, но и безналичные материальные ценности. К примеру, средства на банковских счетах, наличные сбережения и даже ценности, которые были переданы во владение другим лицам (до момента аннулирования договора), т.д.

За налоговую задолженность особо крупных размеров — от 200 т. р. до 500 т. р. (или равную официальным доходам нарушителя), насчитанную в период от 18 месяцев до 3 лет, может последовать наказание в виде принудительных работ или лишения свободы сроком до 3-х лет.

Налог на роскошь авто — довольно нестабильная категория обязательных платежей для граждан РФ. Почти каждый год в законопроект вносятся изменения. Как правило, они касаются перечня транспорта, который входит в категорию «роскошь», — их становится все больше.

Также в связи с инфляционными процессами растут региональные налоговые ставки для владельцев таких авто и повышающий коэффициент для машин актуального года выпуска. Однако автолюбителям остается лишь смириться с таким положением дел, т.к. неуплата налога будет иметь серьезные последствия.

Налог на роскошь в 2019 году: как рассчитать, и кто обязан его платить

Как мы помним, с 2014 года все автомобили стоимостью свыше 3 миллионов рублей попадают под действие так называемого «налога на роскошь»: за них нужно платить повышенный транспортный налог. Как узнать, за какие машины нужно платить повышенный налог, и как его рассчитать?

С момента появления в 2014 году налог на роскошь менялся вместе с рыночными реалиями – и хотя минимальный входной порог в понятие «роскошь» остался на уровне в 3 миллиона рублей, добавочное налоговое бремя не осталось таким же, каким было в момент появления. Сегодняшние налоговые ставки учитывают тот факт, что ценники значительно изменились, и сегодня свыше 3 миллионов стоят даже некоторые исполнения не слишком-то роскошных, надо сказать, автомобилей. Давайте кратко вспомним, что такое «налог на роскошь» вообще и выясним, сколько и за что надо платить.

Налогом на роскошь называют повышающие коэффициенты транспортного налога для автомобилей стоимостью свыше 3 миллионов рублей. Если сумма, указанная в договоре купли-продажи, выше этой отметки, и возраст автомобиля подпадает под установленные законом требования, то ежегодно при расчете транспортного налога его сумма будет умножаться на повышающий коэффициент. Размер повышающего коэффициента зависит от стоимости и возраста машины.

Список автомобилей, на которые распространяются повышающие коэффициенты, составляется Минпромторгом и ежегодно обновляется. В 2014 году в него входило менее 200 машин, а сейчас – более 1 000, причем список составлен с учетом конкретных модификаций и моторов. С актуальным списком можно ознакомиться на официальном сайте Минпромторга: вот здесь. Обратите внимание: при покупке подержанного автомобиля по цене ниже той, что предположена в расчетах Минпромторга, вы все равно будете получать повышенный транспортный налог – расчет проводится строго по перечню. Таким образом, намеренное занижение стоимости покупаемой машины не имеет смысла.

С учетом минимального порога в 3 миллиона роскошью сегодня считаются не только Mercedes-Benz, Porsche и прочие Jaguar: в перечне, к примеру, числятся и Toyota Highlander, и Ford Explorer, и Volkswagen Touareg – в зависимости от мотора и исполнения. Обратите внимание: список моделей обновляется Минпромторгом ежегодно не позднее 1 марта – то есть, новый перечень будет опубликован в течение двух недель, после чего мы тоже обновим ссылку.

Размеры повышающих коэффициентов, применяемых для расчета транспортного налога «роскошных» машину, указаны в пункте 2 статьи 362 Налогового кодекса. Раньше коэффициенты были более дифференцированными – к примеру, за годовалые машины стоимостью от 3 до 5 миллионов надо было платить в 1,5 раза больше. Сейчас ставки несколько смягчились: для машин возрастом до 3 лет и стоимостью от 3 до 5 миллионов применяется коэффициент 1,1 – то есть, переплата по транспортному налогу составит всего 10%. Для удобства мы свели все коэффициенты в единую таблицу.

Читайте так же:  Наказание физ лица за неуплату налогов

При определении возраста машины исчисление сроков, указанных в Налоговом кодексе, начинается с года выпуска легкового автомобиля – то есть, для расчета неважно, выпущен он в январе или в декабре.

Налог на роскошь: автомобили

С момента принятия закона «о налоге на роскошь», за 5 лет перечень марок автомобилей расширился значительно. Если в 2014-м он насчитывал 190 моделей, то к началу марта 2019 года. их стало уже 1190. Основная причина такой прогрессии — выход на рынок новых моделей и обесценивание рубля.

В налоговом кодексе официально нет такого понятия как «роскошь», на самом деле, это повышенная пошлина на дорогие или эксклюзивные автомобили. А основание для доводов такого понятия — богатые за роскошную жизнь должны платить. В законе прописаны повышающие коэффициенты для вычисления транспортного сбора на дорогостоящий легковой транспорт стоимостью (по состоянию на 2014 г.) больше 3 млн. рублей.

Целью такого введения является необходимость решения двух основополагающих задач в сфере социальной политики:

  1. Пополнение региональных бюджетов дополнительными средствами.
  2. Решение проблемы импортного замещения. То есть под определение «роскошь» не подпадают отечественные автомобили.

Реестр ТС ежегодно утверждает Минпромторг РФ. При расчете стоимости автомобилей, в министерстве руководствуются собственным Приказом 316 от 28 февраля 2014. Перечень составляется с учетом стоимости и технических параметров машин:

  • марки и модели
  • характеристик двигателя
  • версии комплектации
  • срока эксплуатации.

Повышающий коэффициент при взимании пошлины на роскошь не используется, если в перечне (в каком-либо конкретном году) этой модели нет, или она по году выпуска не подходит. Это относится и ко льготным слоям населения.

Рекомендации

Учитывая нормы налогового законодательства, согласно которым производятся данные расчеты, я рекомендую вам следующее:

  1. При покупке автомобиля обязательно уточните, входит ли он в перечень машин, на которые начисляется повышенный налоговый платеж. Если вы обнаружите данное автотранспортное средство в списке, обязательно обратите внимание на количество лет, которые происходит начисление налога. И ищите нужный вам год, если не хотите платить повышенный налог.
  2. Если вы приобретаете машину в конце месяца, то лучше дотяните до начала следующего месяца. Тогда вам не придется платить за прошлый месяц налог, в котором вы практически не владели автомобилем. Помните, что начисление налога всегда начинается с того месяца, когда вы приобрели транспорт по документам, независимо от количества дней владения.
  3. Помните, что на размер самого налогового взноса напрямую влияет мощность двигателя. Обязательно изучите градацию ставок. В некоторых случаях может сыграть роль даже 3 л.с. Например, для автомобилей с мощностью 248 л.с. ставка равна 7,5 рублей. А для машины мощностью 251 л.с. ставка составит уже 15 рублей.

Помните, что не платить налоговые сборы не получится, потому что в противном случае судебные приставы быстро арестуют ваше имущество, и вам все равно придется их заплатить. И чтобы вы не удивлялись, как мой друг, когда получите извещение о необходимости в уплате большой суммы, заранее производите расчет налоговых пошлин перед покупкой автомобиля.

Какие машины попадают под налог на роскошь?

С 2014 г. в Налоговый Кодекс РФ внесли изменения, касающиеся порядка исчисления транспортного налога по дорогим легковым автомобилям.

Каждый автовладелец, который попадает под действие этого закона, должен уплатить налог с учетом повышенных коэффициентов.

Неофициально его назвали “налог на роскошь”. Размер его зависит от стоимости авто и года его выпуска.

Его введение долго откладывалось и сопровождалось длинными дискуссиями, сомнениями в его целесообразности и недовольством граждан, для которых этот налог предназначался.

Узнаем, каковы цели его введения, как выплачивать налог на роскошь на автомобили в 2020 году, а также ознакомимся со списком машин.

Как осуществляется выплата налога на роскошь авто?

Обычный налог на транспортные средства налогоплательщик обязан осуществить до 1 декабря того года, в котором предусмотрена плановая выплата.

Самостоятельно искать данные о сумме, которую нужно внести на счет налоговой службы, не обязательно. Законодательством предусмотрена процедура, при которой уведомление с этой информацией направляется владельцу автомобиля непосредственно из налоговой службы.

Такое уведомление должно располагать данными максимум о трех налоговых периодах в году, когда выплаты еще не были произведены. Вместе с уведомлением, как правило, направляется квитанция, по которой плательщику можно внести денежные средства.

*Пример квитанции налога на роскошь авто

Если вы не получили квитанцию, ее можно составить самостоятельно. Для этого зайдите на сайт Федеральной налоговой службы, скачайте бланк и заполните квитанцию по образцу.

Сайт налоговой службы находится по ссылке: https://www.gosuslugi.ru/. Для того, чтобы получить доступ к полному пакету услуг, необходимо войти в личный кабинет или зарегистрироваться.

Внести денежные средства по квитанции, а также сдать итоговую декларацию можно, обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации автомобиля. Свое отделение вы можете определить, воспользовавшись формой: https://service.nalog.ru/addrno.do

Есть и другой вариант, который существенно сэкономит время плательщика, — воспользоваться вышеуказанным сервисом «Госуслуги». Верхняя панель сайта содержит несколько разделов. Вам необходимо выбрать сначала « Каталог услуг », после — центральную вкладку « Органы власти » и с левой стороны найти орган « Федеральная налоговая служба ».

*Сайт «Госуслуг», схема оплаты налога

На странице ФНС можно не только оплатить налог на авто, но и получить сведения о задолженности, налоговой декларации, ИНН (идентификационный номер налогоплательщика), а также данные о регистрации юридических лиц и предпринимателей.

В том, что ваши средства не исчезнут где-то на просторах интернета, можно быть абсолютно уверенным. Ведь перед тем, как пользователь произведет оплату, сайт должен проинформировать посетителя о том, в бюджет какого именно региона будет направлен платеж.

Читайте так же:  Организация проведения финансового контроля

Налог на роскошь. Законопроект о налоге.

Какая сумма налога? Новый список авто.

Налог на роскошь в 2020 году

Список авто, которые подпадают под рассматриваемый налог, постоянно изменяется. Министерство промышленности и торговли РФ добавляет в него новые модели. Обычно это происходит из-за роста цен и инфляции.

С какой суммы платится налог на роскошь при покупке автомобиля? В налог с повышенным коэффициентов входят транспортные средства стоимостью от 3 миллионов рублей.

Если раньше стоимость автомобиля была ниже 3 миллионов рублей, то в этом году она могла значительно повыситься и перевалить за эту отметку из-за роста цен, падения курса рубля.

Если цена Вашей машины близка к трем миллионам, рекомендуется следить за изменениями в списке.

Статистика:

  • в самый первый перечень 2014 года вошло около ста ТС;
  • в следующем году количество автомобилей увеличилось до 425;
  • в 2016 году под налог на роскошь попало 708 ТС;
  • в 2020 году — более 900.

Узнаем, каковы цели введения повышающих коэффициентов к транспортному налогу, а также как платится налог на роскошь с автомобиля.

Видео: Налог на роскошь 2016. Список автомобилей роскоши. Расчет налога на роскошь 2016

Цели введения налога

Задачи, которые призван решить повышенный транспортный налог:

  • такая политика обеспечивает региональный бюджет дополнительными средствами;
  • решается проблема импортного замещения: отечественные ТС не попадают под налог на роскошь.

Льготы

Некоторые социальные слои освобождаются от уплаты повышенного транспортного налога:

  • родители многодетных семей;
  • инвалиды;
  • ветераны Великой Отечественной войны;
  • участники боевых действий;
  • герои РФ и СССР.

Льготы действуют в том случае, если мощность машины не более 200 лошадиных сил. В России мало автомобилей, которые соответствуют этому требованию.

Можно попытаться отказаться от выплаты налога, используя некоторые лазейки в законе:

  1. Налог не начисляется на транспортное средство, которое находится в розыске.
  2. Налогообложением не обременяют машины, которые были оборудованы для перевозки инвалидов.
  3. ТС регистрируют на организацию, напрямую занимающуюся подготовкой к Чемпионату мира по футболу, который должен пройти в 2020 году.

Критерии уплаты

Параметры, которым должен отвечать автомобиль для включения его в перечень ТС с повышенным налоговым сбором:

  • марка, модель машины;
  • тип двигателя, его объем;
  • количество лет, которые прошли с года выпуска.

Размер повышающих коэффициентов

Налоговым кодексом предусматриваются следующие коэффициенты:

Возраст ТС
до года 1-2 2-3 более 3 лет
коэффициенты 1,5 1,3 1,1 1,0

Если стоимость ТС составляет 5-10 миллионов а с года выпуска прошло 5 лет, коэффициент — 2. Авто стоимостью 10-15 миллионов (с года выпуска прошло 10 лет), ТС стоимость выше 15 миллионов (10 лет с года выпуска), коэффициент — 3.

Автовладельцем транспортный налог уплачивается за месяцы владения автомобилем. Месяц регистрации ТС и месяц снятия авто с регистрации принимаются за полные месяцы.

Информацию о стоимости авто налоговым органам предоставляют следующие источники:

  1. Представительства в РФ. Цену прописывают в отдельном прайсе для каждой комплектации.
  2. Если представительства в РФ нет, а машину ввезли из-за границы, стоимость узнают из каталога розничных рекомендуемых цен. Подобные каталоги оформляются всеми брендами.

Узнаем, как рассчитать повышенный транспортный налог. Для расчета повышенного транспортного налога количество лошадиных сил умножают на региональную ставку транспортного налога и повышающий коэффициент.

Для физических лиц налоговая служба рассчитывает налог самостоятельно, затем отправляет автовладельцу уведомление с полной суммой, которую нужно будет уплатить.

Рассмотрим, какие машины попадают под налог на роскошь.

Список автомобилей

Список авто, на который может быть наложен повышенный транспортный налог обновляется каждый год.

Перечень автомобилей, которые попадают под налог на роскошь в 2020 году можно посмотреть тут.

За что и кто должен платить

Данный законопроект, обязывающий водителей платить повышенный налог, был введен в действие еще в 2014 году. Нововведения были внесены в Налоговое законодательство. А перечень автомобилей изменяется ежегодно. И устанавливается он Минпромторгом, исходя из повышения цен на автотранспорт и инфляции.

Платить такой налог должны все владельцы машин, рыночная стоимость которых превышает установленную законодательством сумму. На сегодняшний день ее размер составляет 3 миллиона рублей. При этом учитывается ежегодная амортизация транспортных средств и снижение их фактической стоимости на рынке. Если дорогостоящий автомобиль спустя несколько лет будет стоить меньше установленной суммы, его владелец будет освобожден от повышенного налога.

Таким образом, данный налоговый сбор устанавливается непосредственно для всех собственников автомобилей, попадающих в перечень Минпромторга, цена которых больше 3 миллиона рублей.

Мой знакомый заплатил всего один год повышенный налоговый сбор, потому что на следующий год его использования средняя стоимость его автотранспорта на рынке составляла 2,8 миллиона рублей.

Основными целями введения данного налога была необходимость решения социальной несправедливости в отношении богатых людей. Если они зарабатывают больше средств, соответственно, они должны платить больше налогов в бюджет. Помимо этого данные доходы идут в региональный бюджет, что позволяет решать местные проблемы в субъекте, требующие дополнительного финансирования.

Список

Предлагаем ознакомиться с перечнем автомобилей, попадающих под налог на роскошь от Минпромторга в 2020 году:

Налог на роскошь в законодательстве РФ появился три года назад. Он играет важнейшую роль в системе налогового сбора.

Положительной стороной его введения является тот факт, что он не коснулся основного населения, а распространился только на зажиточных граждан с высоким доходом.

Если Вы столкнулись с необходимостью выплачивать транспортный налог с повышенным коэффициентом, рекомендуем внимательно изучить всю информацию, касающуюся этого сбора, уточнить, попадает ли Ваш автомобиль под этот налог.

Видео (кликните для воспроизведения).

Также следите за сроком его давности, чтобы не выплачивать лишние деньги.

Источники

Автомобильный налог на роскошь
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here