Чем отличается налоговый вычет от имущественного вычета

Предлагаем информационную поддержку в вопросе: "Чем отличается налоговый вычет от имущественного вычета". Уточнить актуальность данных на 2020 год или задать любой другой юридический вопрос вы можете связавшись с дежурным консультантом.

Как получить имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет — это прекрасный способ сэкономить средства на покупке квартиры. Давайте разберемся, кто и на каких условиях может претендовать на возврат средств, а также рассмотрим некоторые особенности возмещения НДФЛ.

На что можно получить имущественный налоговый вычет?

Согласно последним данным налоговый возврат условно подразделяют на 4 части:

  1. На приобретение жилья или его постройку на территории Российской Федерации. На покупку земли для строительства или при покупке части от недвижимости.
  2. На отделочные работы.
  3. На возмещение процентов по ипотечному кредитованию, возврат процентов по займам, взятым у работодателя, родственника или в специализированной компании. Главное условие — средства должны быть взяты и использованы на территории Российской Федерации.
  4. На перекредитование средств, которые были получены на покупку или строительство квартиры или дома.

Вычеты по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС)

Если вы открыли ИИС, то можете выбрать один из двух типов вычета: вычет на взнос и вычет из дохода, который подлежит налогообложению.

Подробнее об ИИС и о том, как получить вычет по ИИС, читайте в статье «Что такое индивидуальный инвестиционный счет?»

Как получить вычет?

Возврат НДФЛ через налоговую

Этот способ подразумевает то, что у человека возникает право на оформление вычета с того момента, когда он приобрел недвижимость. Но он не воспользовался им и оплатил налоги со своих доходов в обычном порядке. Тогда у него появляется возможность вернуть переплаченный налог за последние 3 года с момента покупки жилья. Это можно делать в течение каждого года, либо получить разом за 2 или 3 года. После истечения 3 лет срок заканчивается, и воспользоваться данным правом становится невозможно.

Каждому человеку предоставляется данная возможность 1 раз в жизни. Но если он не компенсировал полную сумму возврата, то он может использовать свое право неограниченное количество раз до тех пор, пока не вернет полную сумму налога.

Порядок действий для возврата переплаченного налога будет следующий:

Данным способом можно получить полную сумму своих уплаченных налогов за несколько лет. Но компенсировать получится только фактически уплаченные налоги. Это стоит учитывать при расчете НДФЛ для возврата.

Например, я допустила ошибку, когда рассчитывала уплаченный налог за один год. Поэтому мне пришлось переписывать декларацию и заявления. Соответственно, возврат налога немного затянулся по времени.

Возврат подоходного налога через работодателя

Этот способ предусматривает получение вычета в текущем году, когда возникло на него право, а также в последующие 2 года. Работодатель не вычитает подоходный налог в пользу государства до тех пор, пока не будет полностью исчерпано право, или не закончится календарный год. Но для этого он должен иметь специальное уведомление от налоговых органов, на основании которого будут производиться вычеты в пользу работника.

Для получения вычета этим способом необходимо действовать следующим образом:

Каждый из перечисленных вариантов имеет свои достоинства и недостатки.

Я использовала первый вариант, потому что мне было приятнее получить все денежные средства разом. Но если ваш ежемесячный доход незначительный, при этом вы платите ипотечный кредит за эту квартиру, то лучше оформить вычет у работодателя и ежемесячно погашать более крупные суммы кредита, чтобы уменьшить сумму переплаты.

Независимо от выбранного способа, в любой момент вы можете комбинировать оба способа получения вычета. Если в течение года вы получили вычет только за несколько месяцев через работодателя, то можно вернуть в следующем году переплаченный НДФЛ за остальные месяцы. Поэтому не теряйте свой шанс, и возвращайте положенные вам денежные средства.

Кто имеет право?

Налоговый вычет предусмотрен законом только для тех граждан, которые регулярно уплачивают НДФЛ со своей прибыли и являются резидентами страны.

Это интересно! К резидентам РФ по законодательству относят лиц, имеющих российское гражданство и проживающих на территории страны большую часть года, а также тех, кто имеет вид на жительство в России. Граждан, которые имеют вид на жительство в другой стране и проживающих там более половины года, причисляют к нерезидентам.

Размер налогового вычета

Сумма вычета — это не та сумма, которые вы получите на руки. Это максимальная сумма расходов, установленная Налоговым кодексом, с которой вам вернется 13% налога.

Например, вычет на ребенка — 1400 рублей. Это значит, что вы получите 13% от 1 400 рублей, то есть 182 рубля.

Имущественный налоговый вычет

Вычет на квартиру

Если вы купили квартиру или дом, то можете получить 13% от суммы, которую вы заплатили за нее, но не более 260 000 рублей. При этом за год вам вернут не больше суммы НДФЛ, уплаченного государству. Если у вас низкий официальный доход, то и вернуть получится немного. Например, если за год вы заработали 1 000 рублей, то вернуть сможете только 13% — 130 рублей. Если за год вы заработали 2 000 000 рублей, то можете вернуть сразу 260 000 — это как раз 13%, ваш НДФЛ.

Как получить вычет на квартиру?

Есть два способа:

    Прибавка к зарплате каждый месяц

Оформляется через работодателя. Удобно, если вы работаете в стабильной компании и вас устраивает, что деньги будут возвращаться небольшими порциями. Бухгалтерия просто не будет отчислять в налоговую ваш НДФЛ, а будет прибавлять его к вашему заработку. Для этого нужно взять в налоговой справку для бухгалтерии — уведомление о праве на имущественный вычет. Справка будет основанием для неудержания НДФЛ из вашей зарплаты до конца года (соответственно, придется получать такую справку каждый год).

Например, вы купили квартиру за 3 млн рублей (вычет в этом случае будет максимальным — 260 000 рублей). Если ваша зарплата 40 000 рублей, то вы будете получать ежемесячно еще 5 977 рублей в течение 3,5 лет — до тех пор, пока не получите все 260 000 рублей.

Одной суммой раз в год

Оформляется через налоговую по месту регистрации. Деньги поступают на ваш расчетный счет после камеральной проверки, в процессе которой налоговая выясняет, нет ли ошибок в ваших налоговых документах и соответствуют ли они закону. Такая проверка длится не более 3 месяцев, начиная с даты, когда вы подали документы. Если результат проверки положительный, то в течение месяца деньги поступят на ваш счет. Удобно, если вы работаете по договору подряда, являетесь ИП или просто не хотите дробить крупную сумму на 12 небольших.

Читайте так же:  Нужно ли платить налог с аренды квартиры

Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на покупку квартиры?

Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
  • заявление на возврат налога с реквизитами счета;
  • паспорт;
  • договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности;
  • акт приема-передачи жилья.

Вычет на проценты по ипотеке

Покупка жилья в ипотеку также дает право на вычет по расходам на оплату процентов. Вы можете вернуть 13% от тех денег, которые потратили на погашение процентов по ипотеке, но не более 390 000 рублей. Этот лимит применяется к кредитам, выданным после 1 января 2014 года. Если вы взяли ипотеку до 2014 года, то можете получить вычет на расходы по выплате процентов без ограничений.

Такой вид вычета можно получить только по одному объекту недвижимости, вы имеете право выбрать, по какому именно. В состав вычета можно включить проценты по кредиту, который получен для рефинансирования ипотеки.

Чтобы получить вычет на проценты, необходимо собрать такой же пакет документов, как и для получения вычета на покупку квартиры, добавив к нему:

  • договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов;
  • копии платежных документов, которые свидетельствуют об уплате процентов по ипотечному договору.

Получить вычет по расходам на оплату процентов можно либо в налоговой, либо у работодателя — так же, как и в случае с вычетом на квартиру.

  1. Имущественный налоговый вычет можно получить несколько раз в жизни за покупку нескольких объектов, но при одном условии – размер вычета по всем объектам в сумме не может превысить 260 000 рублей.
  2. Если вы купили квартиру, а потом ее продали, вы все равно можете получить за нее налоговый вычет позже.
  3. Если вы не получили всю сумму вычета, остаток вычета можно получить в другой налоговый период без ограничения по срокам.
  4. Налоговый вычет не предоставляется при покупке квартиры у так называемых «взаимозависимых лиц» (супруги, родители, дети, братья и сестры, опекуны и подопечные).

Если вам нужно больше информации о налоговых вычетах, вы всегда можете обратиться в Федеральную налоговую службу (ФНС), где вам подробно ответят на все вопросы. Если вы не знаете, в какое отделение обращаться, можете выяснить это на сайте Федеральной налоговой службы, позвонить или даже записаться на прием онлайн.

Имущественный вычет

Необходимые документы и порядок получения

Налоговый вычет на жилье можно получить в налоговой или на месте трудоустройства. Разберемся в этих двух способах получения налогового вычета на жилье

Вычет в налоговой инспекции

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в налоговой инспекции? Порядок получения таков:

  1. Необходимо собрать необходимые документы и справки.
  2. Отнести их в налоговые органы.
  3. Дождаться получения имущественного налогового вычета.

А теперь перейдем к документам для оформления налогового вычета при покупке квартиры:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Заполняется самостоятельно. При возникновении вопросов лучше всего проконсультироваться в налоговой инспекции, чтобы в дальнейшем не возникло проблем.
  2. Справка по форме 2-НДФЛ. Ее выдают в бухгалтерии по месту трудоустройства. Если претендент работает в нескольких местах, то лучше всего взять несколько справок, так как это поможет вернуть весь имущественный налоговый вычет единовременно. Если гражданин уплачивал налоги с другой прибыли, то придется предоставить другие документы, доказывающие факт уплаты.
  3. Документы, подтверждающие покупку квартиры. Это акт о приемке и передаче, свидетельство о государственной регистрации, справка из банка об уплате стоимости продавцу (необязательно).
  4. Индивидуальный номер налогоплательщика Российской Федерации. Он потребуется при заполнении декларации 3-НДФЛ.
  5. Номер банковского лицевого счета, на который будет перечислен имущественный налоговый вычет.

Также в некоторых ситуациях потребуются дополнительные документы. Рассмотрим и их:

  1. При ипотечном кредитовании потребуются справки из банка о процентах, график погашения задолженности, договор о кредитовании.
  2. При совместной собственности супругов дополнительно потребуется ксерокопия свидетельства, подтверждающего заключение брака между гражданами, заявление о распределении выплат имущественного вычета.
  3. При возврате средств пенсионеру придется к вышеперечисленным документам добавить пенсионное удостоверение.
  4. Если собственник квартиры несовершеннолетний, то возмещение за него может получить только родитель. Поэтому понадобятся документы, подтверждающие родство и право на получение возмещения.
  5. При строительстве жилья необходимо будет предоставить справки и чеки, подтверждающие расходы, а также акт о приемке и передаче недвижимого имущества.

Более подробно об возврате средств можно узнать из данного видео:

Возврат НДФЛ на работе

Теперь разберемся, как получить налоговый вычет при покупке квартиры при обращении в бухгалтерию на работе. Просто так имущественный налоговый вычет получить на работе, естественно, нельзя. Для этого нужно подтвердить право на получение в инспекции.

Понадобится сделать следующее:

  1. Написать заявление о получении права на использование имущественного возврата.
  2. Предоставить необходимые для возмещения документы.
  3. Написать заявление на получение уведомления о праве на возмещение средств.
  4. Через 30 дней в налоговой инспекции необходимо забрать уведомление о праве на возмещение.
  5. Предоставить это уведомление в бухгалтерию по месту трудоустройства.

Согласно уведомлению бухгалтерский отдел просто не будет высчитывать НДФЛ с прибыли в будущем, а имущественный вычет за прошлые годы все равно придется получать в налоговой.

Разница между налоговым вычетом и возвратом налога при покупке дома

Давайте остановимся на двух понятиях: «налоговый вычет» и «возврат налога».

  • Налоговый вычет – это налоговая льгота согласно статьи 220 Налогового кодекса РФ, позволяющая снизить вашу налогооблагаемую базу, с которой происходит оплата подоходного налога. Максимальный размер налогового вычета с 2008 года установлен 2 000 000руб., он может быть увеличен при покупке дома в ипотеку на сумму оплаченных процентов банку.
  • Возврат налога – это возвращение ранее оплаченного вами подоходного налога; это денежная сумма равная 13% от суммы предоставленного имущественного налогового вычета. Ежегодный возврат подоходного налога ограничен вашей заработной платной и не может быть больше, чем вы оплатили НДФЛ за прошлый год.

Рассмотрим наглядно пример: Вы купили дом за 3 000 000 рублей. Вам может быть предоставлен имущественный налоговый вычет в размере 2 000 000 рублей. При этом возврат подоходного налога будет составлять 260 000 рублей.

Предоставление налогового вычета — это не обязанность налоговой службы, это ваше право. Для этого вы должны подготовить пакет документов, включающий декларацию 3-НДФЛ, заявления, копии документов по сделке и обратиться в налоговый орган по месту вашей регистрации как налогоплательщика. Налоговый вычет может быть предоставлен и работодателем, который произведет перерасчет вашей заработной платы. Для этого необходимо предварительно получить уведомление в налоговой службы.

Читайте так же:  Финансовое планирование и контроль на предприятии

Подобно вы можете узнать: как оформить налоговый вычет при покупке дома, как заполнить декларацию и обратиться за помощью к специалисту. Если данная статья была вам полезна, оставьте, пожалуйста, свой ретвит или комментарий.

Другие статьи сайта:

  1. Разница между налоговым вычетом и возвратом налога при покупке квартирыДавайте остановимся на понятиях «налоговый вычет» и «возврат налога». Имущественный.
  2. Сумма возврата налога при покупке домаВы приобрели жилой дом и теперь хотите вернуть подоходный налог.
  3. Как получить возврат налога при покупке домаЕсли вы приобрели жилой дом – значит, вы имеете право.
  4. Налоговый вычет при покупке доли домаИтак, вы приобрели жилой дом, но не полностью, а лишь.
  5. Документы для возврата налога при покупке домаПри покупке жилого дома покупатель может претендовать на предоставление имущественного.

Разница между налоговым вычетом и возвратом налога при покупке квартиры

Давайте остановимся на понятиях «налоговый вычет» и «возврат налога».

Имущественный налоговый вычет – это налоговая льгота, позволяющая уменьшить вашу налогооблагаемую базу, согласно статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Возврат подоходного налога – это сумма возврата денежных средств «на руки» налогоплательщик, равная 13% от суммы предоставленного имущественного вычета при покупке квартиры.

Согласно налогового законодательства имущественный вычет при покупке квартиры с января 2008 года максимально может быть равен 2 000 000 рублей. При этом сумма возврата подоходного налога может быть равна 260 000 рублей.

Сумма налогового вычета может быть увеличена при покупке квартиры в ипотеку, размер имущественного вычета увеличивается на сумму оплаченных процентов по ипотеке. При оплате ипотеки сумма возврата налога увеличится на сумму равную 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке.

Например, квартира приобретена за 3 500 000 рублей. В данном случае налоговый вычет будет предоставлен в размере 2 000 000 рублей, тогда как возврат налога на расчетный счет налогоплательщику будет равен 260 000 рублям.

Если вы платите ипотеку, то сумма налогового вычета будет равна 2 000 000 руб. плюс сумма процентов по ипотеке, тогда как возврат налога будет равен 260 000руб. плюс 13% от оплаченных процентов по ипотеке.

Надеемся, вы поняли: в чем состоит разница между налоговым вычетом и возвратом налога при покупке квартиры.

Смотрите также видео:

Другие статьи сайта:

  1. Разница между налоговым вычетом и возвратом налога при покупке домаДавайте остановимся на двух понятиях: «налоговый вычет» и «возврат налога».
  2. Сумма возврата налога при покупке домаВы приобрели жилой дом и теперь хотите вернуть подоходный налог.
  3. Сумма возврата налога при покупке квартирыОстановимся на сумме возврата налога при покупке квартиры. Так какую.
  4. Сумма вычета при покупке квартирыВ связи с покупкой квартиры или комнаты вы можете претендовать.
  5. Возврат налога при покупке квартирыПри покупке квартиры у человека, приобретающего ее, возникает право на.

Возврат налога при покупке квартиры в 2020 году

Я немного знала от своих друзей, что при покупке квартиры можно вернуть определенную часть затрат. Но после приобретения собственной квартиры мне пришлось вдаваться во все подробности, благодаря чему мы с мужем смогли получить 390 тысяч рублей от государства. Хотите так же? Тогда моя статья будет для вас полезна.

Стандартные налоговые вычеты

Если у вас есть дети (неважно, родные или приемные) — это уже повод получить вычет. Сумма невелика, но и подать документы несложно. Этот вычет можно получить, пока ваш суммарный годовой доход не превысил 350 000 рублей (сумма для 2018 года, каждый год она индексируется). Как только ваш доход достиг этой суммы, вычет прекращается.

Вычет на 2018 год:

  • вычет на первого ребенка — 1 400 рублей;
  • вычет на второго ребенка — 1 400 рублей;
  • вычет на третьего ребенка — 3 000 рублей;
  • вычет на ребенка-инвалида — 12 000 рублей для родителей и усыновителей или 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Например, если у вас трое детей до 18-ти лет, вы будете получать (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 — 754 рубля в месяц.

Какие нужны документы, чтобы оформить вычет на детей?

  1. Заявление работодателю на получение стандартного налогового вычета на ребенка.
  2. Копии документов, которые подтверждают право на получение вычета на ребенка:
  • свидетельство о рождении или усыновлении;
  • справка об инвалидности (если ребенок инвалид);
  • справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок студент);
  • документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).

Пакет документов немного отличается, если:

  • родитель воспитывает ребенка один (в разных случаях по-разному — это может быть свидетельство о смерти второго родителя, выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим, справка о рождении ребенка, составленная со слов матери, или паспорт, из которого понятно, что единственный родитель не состоит в браке);
  • ребенок приемный (понадобится постановление органа опеки и попечительства об установлении над ребенком опеки/попечительства, договор об осуществлении опеки или попечительства, договор о приемной семье).
Читайте так же:  Автомобильный налог на роскошь

Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, можете выбрать, у какого из них вам удобнее получать вычет.

Социальные налоговые вычеты

Если вы лечились или учились, вы тоже сможете вернуть часть потраченных денег. Максимальная сумма этого вычета — 120 000 рублей.

Обратите внимание, вы можете вернуть не все 120 000, а 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей.

120 000 — совокупная сумма для всех социальных вычетов: обучение, лечение, пенсионное страхование, полис страхования жизни от 5 лет, благотворительность. Максимум, который вы можете вернуть в сумме и за лечение, и за обучение, и за другие расходы, подпадающие под социальный вычет, — это 15 600 рублей.

Видео (кликните для воспроизведения).

Однако есть список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не действует. Если ваше лечение входит в этот список, вы можете вернуть все 13% расходов с его полной стоимости (в дополнение ко всем остальным социальным вычетам).

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Вы можете вернуть часть денег:

  • за лечение, если вы лечились сами или оплачивали лечение супруга, родителей или детей в возрасте до 18 лет в лицензированном медицинском учреждении. При этом надо учитывать, что вычет можно получить не за все медицинские услуги. К примеру, за хирургическую операцию деньги вернуть можно, а за услуги натуропата, гомеопата или ароматерапевта нет;
  • за лекарства, но лишь в случае, если они входят в список медикаментов, который утвердило правительство РФ;
  • за полис ДМС, купленный для себя или ближайших родственников: супруга, родителей или детей до 18 лет. Но тоже лишь в случае, если страховая организация имеет соответствующую лицензию.

Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на лечение?

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие ваши расходы;
  • справка 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на обучение?

Вы можете вернуть часть денег:

120 000 рублей — максимальная сумма для вычета на собственное обучение (опять же совокупная с другими социальными вычетами, кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). На каждого из детей полагается по 50 000 рублей. Максимум, который вы можете вернуть в сумме за год и за лечение, и за обучение, и за другие расходы, попадающие под социальный вычет, — это 13% от 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей.

Какие нужны документы, чтобы оформить вычет на обучение?

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с учебным учреждением об оказании образовательных услуг (он должен быть составлен на имя получателя вычета);
  • квитанции об оплате образовательных услуг (они также должны быть на имя получателя вычета);
  • справка 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы.

Вычет при продаже имущества

Простыми словами, налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу или вернуть ее частично в некоторых случаях. Рассмотрим для начала первый вариант.

К вычетам, которые позволяют уменьшить налоговую базу, относят:

  • Вычет при продаже жилья, которое находилось в имении менее трех лет, если зарегистрировано до первого января 2016, а также при продаже недвижимости, находившейся в собственности менее пяти лет, если она была зарегистрирована на владельце после первого января 2016 года. Такой вычет предоставляется в случае уплаты гражданином НДФЛ с продажи имущества и отсутствии документов, подтверждающих стоимость жилья на момент покупки продавцом. Вычет в таком случае позволит сэкономить деньги на уплате налогов. Максимальная сумма вычета в таком случае – 1 миллион рублей.

Приведем пример: квартира продается за 5 миллионов рублей, ее продавец не сохранил документы о стоимости приобретения квартиры. Если недвижимость находилась в имении менее 36 месяцев(или 60), то продавец должен будет уплатить налог при продаже. Так как документов о начальной стоимости жилплощади нет, то прибылью признается вся сумма, вырученная с продажи. То есть 13 процентный налог уплачивается с 5 миллионов. Но, если гражданин знает законы, он может воспользоваться налоговым вычетом. Его максимальная сумма – 1 миллион. Значит, налог ему придется уплатить не с 5, а с 4 млн. руб. Это позволит очень хорошо сэкономить.

  • Вычет при продаже автомобиля или др. имущества. Условия такие же, как и в предыдущем примере, только максимальная сумма вычета уменьшена до 250 000 российских рублей.

Какими бывают вычеты?

  1. Стандартные налоговые вычеты

Это вычеты для особых категорий людей («чернобыльцы», инвалиды с детства, родственники погибших военнослужащих) и вычет на детей.

Социальные налоговые вычеты

Этот вид вычета можно получить, если вы тратите деньги на обучение, лечение, благотворительность, а также на добровольное пенсионное страхование и страхование жизни сроком от 5 лет.

Вычет по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС)

ИИС — счета для операций с ценными бумагами, которые дают возможность получить налоговый вычет: платить меньше налога или вернуть уже уплаченный налог.

Имущественный налоговый вычет

Вы имеете право получить налоговый вычет за купленное жилье, в том числе и в ипотеку. Вычет также распространяется на покупку или строительство дома, покупку земли и ремонт квартиры в новостройке. Еще один вид имущественного вычета — вычет на расходы по ипотечным процентам.

Пределы вычетов

На основании его общую сумму своих доходов можно уменьшить на:

  • 2 миллиона рублей при данной сумме затрат на недвижимость;
  • 1 миллион рублей дополнительно, если сумма переплаченных процентов по ипотеке на данное жилье составила эту величину и более.

Исходя из этого правила, можно сэкономить 13 % налогов с прибыли физическому лицу, что составляет 390 тысяч рублей.

Существует 2 основных способа, как можно получить возврат 13 процентов:

  1. Вернуть уплаченный ранее налог с того года, когда было приобретено жилье.
  2. Получать вычет в текущем году через работодателя вместе со своей заработной платой, из которой не будет вычитаться подоходный налог.

В зависимости от выбранного способа порядок действий будет отличаться, а также различным будет и размер суммы, которую человек сможет получить. Изучить все условия получения налогового вычета вы можете более подробно в этом видео.

Читайте так же:  Налоговый вычет за проценты по ипотеке сбербанк

А мы разберем порядок действий для каждого варианта поэтапно.

Свежие новости и изменения

В связи с изменяющимися условиями жизни российское законодательство регулярно вносит изменения в различные сферы деятельности граждан. Особенно эти изменения ежегодно происходят в Налоговом Кодексе. Все, кто связан с бухгалтерией, знают, что перед отправкой любого документа в ФНС необходимо убедиться, что он заполнен в последней актуальной форме бланка. И текущий год не стал исключением из правил. Поэтому при заполнении всех документов обратите внимание на следующие изменения:

Владея последней информацией обо всех изменениях вы будете уверенны, что заполняете актуальные бланки заявлений и декларации. Благодаря этому вы сэкономите свое время на то, чтобы не переписывать лишний раз неправильно заполненные документы.

Подача документов на налоговый вычет занимает определенное время, зато таким способом можно реализовать свое право на получение положенных по закону вам денежных средств, если вы были вынуждены потратить собственные средства на приобретение недвижимости.

Налоговые вычеты

Налоговый вычет – это определенная денежная сумма, позволяющая уменьшить налогооблагаемую базу. Также вычет в некоторых случаях позволяет вернуть часть денег, уплаченных по налогу на доходы гражданина. В статье подробно рассмотрены оба варианта возвращения денежных средств, приведены особенности их использования и примеры.

Имущественный налоговый вычет

Российское законодательство предусматривает возможность гражданам уменьшить налогооблагаемую сумму доходов на определенную величину. Но для этого гражданин должен произвести определенные затраты, предусмотренные Налоговым Кодексом. В зависимости от вида произведенных затрат вычеты бывают:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • финансовые;
  • профессиональные.

Приобретение недвижимости или его части относится к имущественным вычетам, поэтому в этой статье мы подробно рассмотрим их. Порядок и условия получения данных вычетов фиксируется налоговым законодательством — статьей 220 НК РФ.

Условия получения

Существует несколько условий, которым должен удовлетворять претендент. Рассмотрим их:

    Заявитель должен являться резидентом Российской Федерации.

Это нужно знать! Многие жители России не знают, чем отличаются понятия “резидент” и “нерезидент”. Давайте разберемся. Итак, резидент — это лицо, которое на постоянной основе проживает на территории Российской Федерации. Резидентами могут быть не только граждане РФ, но и лица, имеющие вид на жительство в стране. При этом граждане, имеющие вид на жительство за пределами России и проживающие там более половины дней в году, могут быть признаны нерезидентами.

Следовательно, на налоговый имущественный вычет могут претендовать следующие лица:

  1. Работающие резиденты страны.
  2. Резиденты РФ, которые за последние три года уплачивали НДФЛ со своих доходов.
  3. Работающие пенсионеры или пенсионеры, которые за последние 3 года уплачивали налоги со своей прибыли.
  4. Индивидуальные предприниматели, которые работают по стандартной схеме налогообложения прибыли.

Кроме этого, не смогут претендовать на возмещение НДФЛ при покупке квартиры:

    Лица, которые когда-либо уже получали возврат в полном объеме.

Важно! На текущий момент максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры составляет 260 000 с 2 миллионов максимально возможной стоимости квартиры или дома. В случае ипотечного кредитования дополнительно можно вернуть до 390 000 с 3 миллионов уплаченных процентов.

Это интересно! К упрощенным методам можно отнести УСН, ЕНВД и др.

Важно! В данном случае получение имущественного налогового возврата возможно только в случае, если деньги в дальнейшем будут возвращены тому, кто их предоставил.

Расчет суммы имущественного вычета

Мы уже разобрались в условиях, при которых можно получить имущественный вычет. Наверное, теперь всех интересует вопрос, какую сумму возврата можно получить и как ее рассчитать. Будем разбираться в этом вопросе.

Как уже говорилось ранее, максимальная сумма возмещения НДФЛ — 260 000 и дополнительно 390 000 при ипотечном кредитовании. То есть в общей сложности можно будет вернуть до 650 000 российских рублей. Но это только при условии, что квартира стоила более 2 000 000, а процентов по ипотеке уплачено на сумму более 3 млн. руб.

Для наглядного понимания приведем пример. Допустим, квартира была приобретена за 1 000 000. Значит, имущественный налоговый вычет позволит вернуть до 130 000 руб. — 13% от миллиона. Чтобы вернуть сумму, гражданину нужно было раньше отдать ее государству в результате налогообложения. То есть за последние 3 года гражданин должен был отдать эти 130 000 в бюджет страны, например, уплатив налог с зарплаты или при продаже имущества. Для подтверждения в налоговую придется принести документы.

Это интересно! При возврате средств с ипотечного кредитования деньги возвращают только с процентов, а не со всей суммы.

Теперь разберемся в документах, которые необходимы для этого, а также в порядке получения.

Что это такое ?

Одним из видов налоговых вычетов, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации, является имущественный налоговый вычет.

Это льгота при налогообложении граждан, которую возможно получить при продаже, покупке, строительстве недвижимого имущества или иного имущества, а также при уступке имущественных прав.

Кто может получить налоговый вычет?

Налоговый вычет могут получить только граждане (и, соответственно, налоговые резиденты) РФ, которые платят НДФЛ. Если у вас нет официального источника дохода, с которого вы платите налоги, то получить налоговый вычет вы не сможете.

Вычет не дадут и индивидуальным предпринимателям, которые работают по упрощенной или вмененной системе налогообложения. ИП с общей системой налогообложения получают вычет в обычном порядке.

Документы

А теперь более подробно о необходимых документах, т.к. вопрос, какие документы нужны для подачи декларации на налоговый вычет, очень спорен в некоторых ситуациях.

Особенности! Специалисты рекомендуют собрать все документы в один пакет заблаговременно, а также уточнить у налогового работника, все ли бумаги вы собрали. Это поможет избежать спорных ситуаций и конфликтов.

Рассмотрим какие бумаги необходимые для получения налогового вычета:

  1. Заявление, заполненное по образцу, в котором высказывается просьба о получении налогового вычета.
  2. Личный паспорт заявителя и его копия.
  3. Заполненная декларация типа 3-НДФЛ.
  4. Форма 2-НДФЛ полученная у работодателя.
  5. Расчетный счет, на который будет перечислен налоговый возврат.
  6. Идентификационный номер налогоплательщика, а также свидетельство, подтверждающее его.
  7. Документы на квартиру.

Со всех подаваемых документов рекомендуется заранее снять копии. Также, в дополнение к вышеперечисленным документам, могут понадобиться кредитные договора или справки о процентах за кредит, в случае получения квартиры в ипотеку. Если ходатайствующий гражданин состоит в браке, то понадобится копия свидетельства о государственной регистрации, а также дополнительное заявление, в котором прописаны доли имущества обоих супругов.

Это интересно! Гражданин может попросить не перечислять деньги сразу на расчетный счет. Вернуть вычет можно посредством не удержания НДФЛ с зарплаты.

Когда подавать заявление на налоговый вычет?

Подавать заявление на налоговый вычет можно не раньше года, который следует за годом сделки (покупка, расходы на лечение, образование и др). Не рекомендуется сильно затягивать с подачей ходатайства. Налоговые органы обязаны рассмотреть заявление за 4 месяца и выплатить деньги не позднее этого срока.

Читайте так же:  Налог на недвижимость две квартиры

Налоговый вычет

Не все граждане знают (и напрасно), что государство готово их поддержать, например, при покупке квартиры, получении образования, лечении. Для этого существует налоговый вычет — сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу, или возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц. Проще говоря, вычет позволяет платить меньше налога или вернуть уже уплаченный в течение года налог — то есть получить деньги.

Возврат средств, уплаченных по НДФЛ

Возвратом средств, которые были обложены налогом, пользуются в последнее время намного чаще, чем раньше. Это обусловлено тем, что благодаря изменениям в законах граждане РФ, регулярно выплачивающие НДФЛ, то есть трудоустроенные граждане, могут вернуть часть подоходного налога при определенных условиях:

Теперь поговорим о том, как получить налоговый вычет и при каких обстоятельствах.

При покупке квартиры любой трудоустроенный резидент Российской Федерации может претендовать на возмещение расходов за счет 13 процентов, которые гражданин регулярно уплачивал из своих доходов.

В случае с покупкой квартиры максимальная сумма средств, которые можно вернуть, – 260 000 рублей с 2 млн. Если жилье стоит дешевле, то, соответственно, и сумма будет меньше. Если недвижимость будет стоить дороже 2 000 000, то заплатят гражданину все равно 260 000, не больше.

Также предусмотрены в законодательстве и возвраты на лечение и обучение (социальные):

  • На лечение и обучение предусмотрены дивиденды в размере 15600 от 120 тысяч рублей. Налоговый возврат будут выплачивать на ребенка до 18 лет. Потом уже совершеннолетний гражданин сможет оформить возврат самостоятельно.
  • На обучение детей возврат составит всего лишь шесть с половиной тысяч с пятидесяти, но выплачивать его будут вплоть до наступления 24-летнего возраста у ребенка.

Это важно! В год гражданин может претендовать на получение одного такого налогового вычета.

Возврат средств при покупке квартиры

Наиболее популярный вопрос среди желающих вернуть дивиденды — какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру. Именно дивиденды с покупки квартиры пользуются популярностью у граждан России, так как вернуть средства в таком случае проще всего.

Для возврата денег с лечения и обучения придется собрать намного больше документов, а также придется предоставить чеки, большинство из которых россияне выкидывают.

В видео можно узнать о сроках налогового возврата при покупке недвижимости:

В каких ситуациях получение вычета за покупку невозможно:

  1. Квартира была куплена у родственника, по закону причисляемого к близким.
  2. При повторном заявлении на возврат одним и тем же гражданином.
  3. Ходатайствующий является нерезидентом РФ, студентом, сиротой в возрасте до 24 лет или военным служащим.
  4. Резидент официально не трудоустроен и не уплачивает НДФЛ.
  5. Покупка квартиры осуществлялась не за счет собственника. Например, покупку профинансировал работодатель.
  6. Жилье было приобретено у работодателя.
  7. Какие-то необходимые документы отсутствуют.
  8. Квартиры была получена в результате использования субсидий или социальных программ.
  9. Если квартира была куплена в результате долевого строительства, для получения дивидендов придется дождаться сдачи дома в эксплуатацию.

При возникновении спорных ситуаций вследствие индивидуальных обстоятельств рекомендуется обратиться за консультацией в налоговую инспекцию.

Максимальный размер выплачиваемых средств — 260 000 руб.

На какие категории можно разделить этот вид вычета?

Его можно разделить на две категории.

К первой категории можно отнести имущественный вычет на основании пп.1 п.1 ст.220 Налогового кодекса РФ при отчуждении недвижимого и иного имущества.

В данной категории вычет может предоставляться:

  • при продаже недвижимого имущества, а именно при продаже жилых домов, квартир, комнат, приватизированных жилых помещений, дач, садовых домов, земельных участков, также долей в данном имуществе;
  • при продаже иного имущества, а именно автомобиля, катера, снегохода, яхты, гидроцикла, самолета, гаража, погреба, иных нежилых помещений, произведений искусства, антиквариата, драгоценных металлов, ювелирных изделий, редких книг, предметов коллекционирования и т.п.

Данный вид вычета дает льготу по оплате налога 13% с доходов физических лиц в связи:

  • с продажей недвижимости, которая находилась в собственности меньше 3 лет, до 1 000 000 рублей;
  • с продажей иного имущества, которое находилось в собственности меньше 3 лет, до 250 000 рублей.

Возврат подоходного налога в данной категории имущественного вычета невозможно.

Ко второй категории можно отнести имущественный вычет согласно Налогового кодекса РФ пп.2 п.1 статья 220 при строительстве и приобретении жилых помещений. Детальнее имущественный вычет также может предоставляться, помимо, как при продаже недвижимого и иного имущества, еще:

Имущественный вычет второй категории дает право на возврат 13-процентного налога в сумме до 260 000 рублей и дополнительно в сумме 13% от оплаченных процентов по кредитам.

На каком основании вы можете получить его?

Имущественный вычет предоставляется на основании поданной декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставления вычета и заявление на перечисление.

Смотрите также репортаж

Видео (кликните для воспроизведения).

Другие статьи сайта:

  1. Имущественный вычет при покупке квартиры или комнатыЧто это такое? В вашей жизни произошел важный момент –.
  2. Налоговый вычет при продаже недвижимости, автоПри продаже недвижимости или автомобиля, принадлежащего вам на праве собственности.
  3. О чем этот сайтВсем добрый день, кто пришел на мой сайт! Имея многолетний.
  4. Как оформить продажу квартиры в налоговой инспекцииПосле того, как вы оформили сделку купли-продажи квартиры, комнаты, жилого.
  5. Возврат подоходного налогаЧто это такое? В повседневной жизни мы часто встречаемся с.

Источники

Чем отличается налоговый вычет от имущественного вычета
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here