Декларация 3 ндфл инвестиционный вычет

Предлагаем информационную поддержку в вопросе: "Декларация 3 ндфл инвестиционный вычет". Уточнить актуальность данных на 2020 год или задать любой другой юридический вопрос вы можете связавшись с дежурным консультантом.

Декларация 3 ндфл инвестиционный вычет

Если вы вносили средства на индивидуальный инвестиционный счет переходим на вкладку «инвестиционные и убытки ЦБ» и отмечаем «предоставить вычет ИИС». Дальше — проще некуда, но имеются свои нюансы.

Граждане, открывшие счет имеют право вернуть 13% с внесенной суммы, до 400000 рублей за год, в рамках уплаченного налога с зарплаты. Ежегодно подавая 3-НДФЛ можно получать налоговый вычет ИИС каждый год (по типу А). Однако если договор на ведение счета будет прекращен досрочно, ранее чем через 3 года, полученные деньги придется возвращать с учетом пени. Также оформить декларацию допустимо только в том случае, если вы не ведете других счетов.

Итак, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе, согласно приведенной выше пошаговой инструкции, пишем сведения о налогоплательщике и его доходах и указываем «сумму, предусмотренную пп.2 п.1 ст. 219.1 НК РФ».

Какую бы сумму вы не вносили в программе, её максимальный предел ограничен 400 тысячами, независимо от написанной цифры. Кроме того, согласно п.3 ст.210 НК, вычет по ИИС непереходящий, то есть если ваших официальных доходов по ставке 13% не хватит для возврата — он не переносится на следующий год.

Две верхние графы заполняют только при торговле ценными бумагами, находящимися в собственности более 3 лет — в нашей ситуации не актуально.

Если вы выбрали возврат по типу Б, (освобождение от налога на прибыль по инвестиционному счету) ставим галку «применить вычет из пп.3 п.1»

Документы, которые потребуются для ИФНС:

  • справка 2-НДФЛ;
  • договор об открытии ИИС;
  • документ о внесении средств (чек, приходно-кассовый ордер, поручение на зачисление денег если они переводились);
  • заявление.

Таким образом мы заполнили декларацию на вычет по ИИС, если у вас остались дополнительные вопросы по занесению информации в другие разделы программы вы найдете подробные инструкции здесь:

Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения 13% вычета по ИИС.

Статья носит исключительно информационный характер и не является гарантом правильного заполнения декларации 3-НДФЛ для получения 13% вычета по ИИС.

Для заполнения декларации в 2018 году в сравнении с 2017 особых изменений в программе не возникло:

  • В «Сведения о декларанте» надо указать контактный телефон.
  • Во вкладке Вычеты (пункт 9) указывать сумму, внесенную на ИИС надо в строке: «Сумма вычета, предусмотренного пп.2 п.1 Ст219.1 НК РФ (Лист E2).

Наступил 2017 год, на сайте Федеральной Налоговой Службы в декабре прошлого года появилась новая версия программы «Декларация». Выкладываю пример заполнения Декларации 3-НДФЛ за 2016 год для получения вычета по взносам на Индивидуальный Инвестиционный Счет.

Для заполнения данных потребуется взять справку 2-НДФЛ с места работы, а также запросить 2-НДФЛ от брокера в том случае, если Вы планируете «погасить» вычет за счет другого брокерского счета (не ИИС). К сожалению, брокеры не торопятся выдать справку вначале года и затягивают этот процесс где-то до марта месяца. Поэтому можно повременить с походом в налоговую до весны, а если нет желания ждать, то оформляем Декларацию 3-НДФЛ на основании имеющихся данных, а после получения 2-НДФЛ от брокера, вновь подаем Декларацию 3-НДФЛ, но уже с изменениями и с номером корректировки.

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ в программе «Декларация».

  1. Скачиваем по ссылке выше и устанавливаем программу в соответствии с инструкцией по установке, запускаем программу «Декларация 2016».
  2. Задание условий»:
  3. Сведения о декларанте (персональные данные):
  4. Сведения о декларанте (адрес). Код ОКТМО можно узнать на сайте Налоговой Службы по ссылке «Узнай ОКТМО»:
  5. Доходы, полученные в РФ. Заполняем в соответствии со справкой 2-НДФЛ.
  6. Вычеты (стандартные), если надо — ставим галочку. Я привел пример стандартного вычета на 1-го ребенка, остальное программа автоматически посчитает при выводе на печать.
  7. Вычеты (социальные). Был замечен «глюк» в программе, если ничего не указать в социальных вычетах, то программа не хотела генерировать страницу с вычетом по ИИС. Однако не исключаю, что такое могло случиться только у меня и на моем компьютере. Вникать глубже в проблему не стал, т.к. у меня имеют место вычеты за лечение и обучение.
  8. Вычеты (имущественный), если надо — ставим галочку.
  9. Заполняем инвестиционные вычеты, вносим только сумму в окошко «Сумма вычета»
  10. Далее жмем кнопку просмотра, если все правильно, тогда выводим на печать.

Далее формируем комплект документов для похода в Налоговую Службу:

  1. Справка 2-НДФЛ (оригинал) от каждого налогового агента (работодателя, брокера и т.д.).
  2. Копию договора на открытие ИИС.
  3. Копии платежных поручений на перевод денежных средств на ИИС, а также отчет об их зачислении. Если возникают трудности, то этот комплект документов адекватный брокер может предоставить Вам по звонку.
  4. Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
  5. Написать заявление на возврат налога в 2-х экземплярах. Один уйдет в налоговую, другой с подписью представителя налоговой службы остается у Вас. Готовые бланки есть в интернете и в отделениях Налоговой службы.
  6. Рекомендую распечатать реквизиты своего банковского счета, на который надо будет возвращен налог. Потребуется при написании заявления на возврат налога.
  7. Сформировать реестр документов, передаваемых на проверку в налоговую службу, в 2-х экземплярах. Один уйдет в налоговую, другой с подписью представителя налоговой службы остается у Вас.
  8. Приложить копии всех договоров и копии документов, подтверждающих покупку недвижимости, расходы на образование, лечение и т.д.

Со всеми документами идем в налоговую, тянем жетон и ожидаем, когда вызовут.

Декларация 3НДФЛ – как заполнить для получения инвестиционного налогового вычета

Начало 2015 г. в налоговом законодательстве ознаменовано появлением еще одного преимущества для резидентов, речь идет о таком понятии, как инвестиционный налоговый вычет. Как налогоплательщикам воспользоваться нововведением, какая категория лиц может претендовать на него, какой комплект документов необходим и каков порядок обращения в инспекцию?

Правовое регулирование нового режима закреплено в статье 219.1 Налогового Кодекса (далее также НК РФ). Этот вычет будет особенно актуален и интересен тем лицам, которые занимаются инвестиционной деятельностью и получают доход от игр на бирже и реализации особенного имущества (акции, паи, иные ценные бумаги) на специальных рынках. Со стороны же государства, утверждение на законодательном уровне нового вида налоговых преференций повысит интерес к российской бирже и российским фондовым рынкам.

Читайте так же:  С какой недвижимости берется налог

Декларация 3НДФЛ. Заполнение титульного листа

Все физические лица, которые получили доход помимо обычной заработной платы, обязаны отчитаться за полученные суммы и перечислить НДФЛ в бюджет.

Форма декларации периодически меняется, с отчета за 2020 год применяется новый бланк. По мнению налоговиков он проще в заполнении, чем предыдущая форма.

Независимо от того, подается ли отчет для декларации дохода или получения вычета, титульный лист заполняется одинаково.

На титульном листе ставится номер корректировки по – порядку и, в виде кода, указываются период и год, за которые подается декларация, налоговый орган, за которым закреплен налогоплательщик. Далее следуют сведения о самом налогоплательщике: его код, ФИО, дата и место рождения. Следующий блок – сведения о паспорте гражданина, телефон. В нижнем левом углу ставится подпись налогоплательщика и дата подачи отчета.

3. Невозможность открытия более одного счёта ИИС

Открытие двух счетов ИИС допускается только при переводе индивидуального инвестиционного счёта к другому брокеру. В таком случае владелец должен в течение 30 календарных дней ликвидировать свой старый ИИС. При наличии двух активных ИИС налоговая служба откажет в использовании налоговой льготы.

Какие документы нужно собрать для получения инвестиционного вычета

Документы, которые необходимо предоставить для получения разных видов инвестиционных вычетов, отличаются. Общим является одно – в любом случае необходимо составить декларацию по форме 3НДФЛ. Ее форма не так давно изменилась, новый бланк утвержден Приказом ФНС №ММВ-7-11/[email protected] от 03.10.2020 года.

Обобщим в таблице, какие документы, в каком случае необходимо предоставить в налоговый орган.

Причина предоставления инвестиционного вычета Документы, которые необходимо предоставить
Если получена прибыль от продажи акций (подпункт 1 пункта 1 статьи 219.1) 1. Величина возврата из бюджета зависит от суммы перечисленного НДФЛ, поэтому необходимо предоставить справку 2НДФЛ

2. Копии документов, которые будут подтверждать право на вычет. Например, это могут быть отчеты брокера

3. Если в декларации заявлена сумма к возмещению, то можно сразу приложить заявление о возврате средств

Если оформляется вычет в сумме, которая внесена на инвестиционный счет (подпункт 2 пункта 1 статьи 2020.1) 1. В этом случае также предоставляется справка 2НДФЛ

2. Копии документов, которые могут подтвердить право на получение вычета. Это могут быть договор на ведение счета или брокерского обслуживания или заявление о присоединении к обслуживанию брокером

3. Копии документов, которые могут подтвердить факт зачисления денег на инвестиционный счет. В качестве доказательств могут выступать платежки, приходные ордера или поручения на зачисление денег на счет

Если по инвестиционному счету получен доход (подпункт 3 пункта 1 статьи 219.1) 1. Необходимо предоставить копии документов, которые подтвердят право на вычет

2. Если требуется вернуть налог, то с общим пакетом подается заявление на возврат средств

Несмотря на то, что основные необходимые документы для получения вычета закреплены, налоговая инспекция может по своему усмотрению, абсолютно правомерно требовать дополнительные бумаги.

Порядок заполнения декларации

Форма 3НДФЛ за 2016 г. немного изменилась по сравнению с прошлогодней (читать подробнее обо всех изменениях по НДФЛ в 2017 году).

У нас на сайте вы можете бесплатно скачать новый бланк, а также инструкцию по его заполнению.

А пока приведем общие правила заполнения:

    Декларация должна быть выполнена в печатном виде на каждом листе, разрешено использование чернил черного, синего цвета.


Важно!
Двусторонняя печать на листах запрещена!

Пример расчета

Пример: Гражданин сделал вложения в течение года в сумме 180 000 рублей. Его годовой доход равен 540 000 рублей, НДФЛ составил 70 200.

В этом случае налоговая льгота составит 180000*13%=23400.

В декларацию 3ндфл вносятся сведения как о сумме дохода и удержанного налога, так и информация о размере взноса.

Внимание!
Статья 78 НК РФ дает право на возврат налога в течение 3 –х лет с момента уплаты. Таким образом, вернуть налог от взносов, произведенных в 2017г, можно в совокупности со взносами за 2 последующих года. Сделать это можно будет до 31 декабря 2020г.

В случае выбора ежегодного возврата от ИИС, закон не устанавливает конечной даты на подачу декларации, это можно сделать в любое время, без наступления негативных последствий в виде штрафов и т.д.

Если гражданин использует свой счет с целью операций для игр на национальной фондовой бирже, то получить свою налоговую льготу он сможет не ранее, чем через 3 года после открытия ИИС.

В таком случае порядок будет упрощенным, для этого потребуются следующие действия и документы:

  1. Справка из налоговой инспекции, которая документально подтвердит отсутствие у гражданина получения инвестиционного налогового вычета ранее, а также о том, что нет иных договоров на ИИС.
  2. Справка предъявляется налоговому агенту (брокеру либо банку), который, в свою очередь, обналичивает все денежные средства со счета, скопившиеся за этот период, без уплаты НДФЛ. Гражданин получает свою чистую прибыль.

Инвестиционные налоговые вычеты 2017 года мотивируют граждан на пополнение рядов начинающих инвесторов и стимулируют интерес к ИИС.

Как получить инвестиционный налоговый вычет в 2019 году. Пошаговая инструкция

Процесс получения инвестиционного вычета зависит от того, какой тип вычета вы выберете. В статье «Инвестиционный налоговый вычет» мы подробно рассказали о том, что это за вычет, чем один тип отличается от другого, как сделать выбор и многое другое.

Тип А. Вычет на взносы на инвестиционный счет получаем через налоговый орган.
Тип Б. Вычет на доходы от фондовых операций получаем от брокера при расторжении договора.

Что такое ИИС?

С января 2015 года все граждане России имеют возможность заключить договор с брокерской компанией и производить операции с ценными бумагами лично или через посредников, получая налоговые льготы от государства.

Законодательством разрешено физическому лицу иметь только один ИИС. При подписании договора брокер обязан получить у физического лица заявление об отсутствии других действующих инвестиционных счетов. При наличии таковых их необходимо закрыть в течение 30 дней с момента заключения нового договора. Максимальное количество денежных ресурсов, которые можно зачислить на такой счёт в течение года, составляет 400 000 руб.

Одним из весомых преимуществ является возможность получить от государства преференцию, называемую инвестиционный налоговый вычет. Государство законодательно закрепило на него право в ст. 219.1 Налогового кодекса РФ.

1. Ограничение минимального срока действия ИИС

Минимальный срок действия индивидуального инвестиционного счёта — три календарных года. При этом договор на ведение ИИС считается активным не с даты открытия счёта, а с текущего календарного года. То есть если вы открыли ИИС в декабре 2018 года и тогда же внесли на него деньги, то сможете воспользоваться налоговой льготой «на взнос» уже в январе 2019 года.

Читайте так же:  Имущественный вычет при уплате налогов

4. Ограничение по максимальной сумме вложений

Сумма для зачисления денежных средств на ИИС не может превышать 1 миллиона ₽ в год. Речь именно о денежных средствах: на ИИС нельзя завести имеющиеся ценные бумаги. Внести доллары или евро, к сожалению, также не получится. Для покупки акций, торговля по которым ведётся в долларах, можно подать брокеру поручение на конвертацию денежных средств.

Характеристика вычета на доходы

  • Предоставляется после того, как закончится установленный в законе период действия договора на ИИС- 3 года.
  • Максимальный размер вычета не ограничен.
  • В случае досрочного расторжения договора –преимущество теряет актуальность.
  • Зачисленные денежные вложения не подлежат обналичиванию (снятию) до окончания срока ИИС.

Два вида налоговых вычетов

Государство потенциальным инвесторам предлагает пару видов инвестиционных вычетов.

Инвестиционный вычет типа А

Подразумевает возмещение государством НДФЛ в размере 13 % от сумм, фактически внесённых на ИИС в течение года. Размер возвращаемого налога не может превысить 52 тыс. руб., то есть льготированию по данному типу подлежат взносы в размере 400 000 руб. за год. Если на следующий год инвестор решит пополнить ИИС, то он снова сможет воспользоваться этой льготой, и так каждый год до момента закрытия счёта. То есть можно ежегодно получать вычет с платежей, не превышающих 400 тыс. руб. в год, при условии фактического поступления этих средств на ИИС.

В течение первого года действия договора с брокером вычет составит 13 % от суммы взноса, во второй год он составит так же 13 %, но от вновь поступивших в течение второго года платежей, также не превышающих 400 тыс. за год. Этот вариант можно назвать вычет по внесённым взносам. Законодательство не содержит ограничений по видам доходов, зачисляемых в виде денежных сумм на ИИС.

Например, при внесении в 1-й год 300 000 руб. возмещение составит 39 000 руб., что составляет 13% от внесенной суммы. Если на 2-й год размер денежных поступлений составит 200 000 руб., то возмещение НДФЛ, на которое можно рассчитывать, составит 26 000 руб., или 13 % от вновь внесённых денежных сумм при наличии справки 2-НДФЛ, подтверждающей доход.

Инвестиционный вычет типа Б

Предполагает, что инвестор освобождается от уплаты налога на прибыль при закрытии ИИС. Но этот вариант действует только, если ИИС закрыт не ранее 3-х лет с момента его открытия. Такой вариант можно назвать вычет по полученной прибыли.

Например, на момент прекращения деятельности у его владельца сформировалась прибыль 50 000 руб. Если период действия ИИС составил 3 года и больше, то вся эта прибыль не подлежит налогообложению.

Если выбрали инвестиционный вычет на взносы (тип А)

Как мы уже сказали выше, вычет типа А оформляется через налоговую инспекцию. Процесс оформления инвестиционного вычета через ИФНС ничем не отличается от общих правил. Главное – внимательность, скрупулезный сбор документов и правильное заполнение декларации 3-НДФЛ. С одной стороны, ничего сложного. С другой – даже мелкая ошибка может привести к тому, что вам придется начать все сначала. С учетом того, что налоговые органы берут три месяца на камеральную проверку, некорректно оформленные документы остановят процесс, и вы потеряете время.

Что вы получите, если зарегистрируетесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру:

  • мы составим для вас список необходимых документов;
  • проверим корректность оформления каждого документа;
  • заполним для вас декларацию 3-НДФЛ;
  • отправим вам два электронных формата 3-НДФЛ: XML и PDF, чтобы вам было удобно передать декларацию в ИФНС;
  • или сами направим 3-НДФЛ в налоговую инспекцию с помощью электронной подписи;
  • будем на связи до получения вами денег на расчетный счет.

Шаг 1. Готовим документы для получения инвестиционного вычета

Чтобы получить инвестиционный налоговый вычет, необходимо тщательно подготовить пакет документов. В него входит:

Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Договор с брокером или управляющей компанией на открытие и обслуживание ИИС. В налоговую инспекцию подается заверенная копия.

Платежные документы на все взносы на ИИС. Это могут быть квитанции, выписки, платежные поручения и другие банковские документы. Достаточно сделать копии и заверить.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2019 году вы готовите инвестиционный вычет за 2018 год, 2-НДФЛ должна быть за 2018 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Заявление на инвестиционный вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют

Инвестиционный вычет по ндфл как отразить в 3 ндфл

Инвестиционный вычет – понятие, которое вошло в обиход жителей нашей страны всего несколько лет назад. Он предоставляется в случае, когда имеет место факт инвестирования средств. Результатом инвестиций зачастую появляется доход, а, соответственно, и обязанность его отражения в отчетности. Рассмотрим, как это происходит в отношении инвестиционного вычета по НДФЛ.

Какой вид вычета выбрать?

Видео (кликните для воспроизведения).

Вычет по внесённым взносам подойдет инвесторам, имеющим стабильную официальную заработную плату и регулярно уплачивающим с неё налог на доходы физических лиц, так как для получения данного типа льготы необходимо наряду с прочими документами предоставить в ИФНС справку по форме 2-НДФЛ.

Читайте так же:  Выплата дивидендов в неденежной форме

Преимуществом в этом случае является возможность получать возмещение в размере 13 % НДФЛ с суммы, не превышающей 400 000 руб., каждый год при ежегодном же внесении денежных средств на ИИС.

Вложенные в различные финансовые инструменты денежные суммы помимо льготы вычет по ИИС принесут и инвестиционную прибыль. Поэтому при выборе этого вида льготы необходимо помнить, что после окончания срока действия договора необходимо будет заплатить НДФЛ с прибыли, полученной за время действия договора на момент его закрытия. Функцию налогового агента по удержанию НДФЛ выполнит брокерская компания, через которую осуществлялась работа по покупке и продаже активов.

Вычет по полученной прибыли заинтересует граждан, в планах которых самостоятельно управлять своим счётом и активно зарабатывать на внесённых денежных средствах, или тех граждан, у кого нет регулярных поступлений доходов. Для получения льготы через брокера необходимо будет представить ему справку из ИФНС, что налогоплательщик не использовал вычет по ИИС по внесенным взносам. Стоит обратить внимание на то, что если ИИС будет закрыт раньше, чем через 3 года, предусмотренные законодательством, то НДФЛ с полученной прибыли придется заплатить в бюджет в полном объёме.

Когда нужно выбрать тип вычета?

Окончательно определиться с вариантом льготы лучше в течение первого года работы ИИС, понаблюдав за формированием прибыли по выбранным инвестициям. Если есть предположения о росте прибыли в течение следующих двух лет, то можно рискнуть и остановить свой выбор на втором варианте, дождавшись финансовых результатов по окончании срока действия договора ИИС (минимально 3 года).

Надо предельно внимательно отнестись к выбору вычета, так как неправильные действия могут привести к убыткам. Например, при нестабильном рынке, или недостаточной квалификации самого инвестора, или управляющей компании выбор вычета Б может привести к убыткам на дату прекращения действия счёта.

Можно определиться с выбором и по окончании трёх лет, так как срок давности по возвращению налогов, как и по другим действиям, составляет три года. Если инвестор через три года решит выбрать вычет А, он недополучит упущенную выгоду по суммам ежегодного возмещения налога с внесённых взносов, которые он мог бы реинвестировать в другие активы.

Таким образом, окончательный выбор варианта льготы по ИИС происходит, когда гражданин подаёт декларацию 3-НДФЛ, где на страницах, посвящённых инвестиционным вычетам, в определенной графе ставится сумма вычета по выбранному варианту.

Получить налоговый вычет: пошаговая инструкция

В связи с появлением нового преимущества, а именно – инвестиционные налоговые вычеты 2017 – последние годы для налогоплательщика должны были пройти в активных действиях: сначала определиться с компанией, открыть ИИС, выбрать вид льготы.

Когда денежные средства внесены на счет, определена оптимальная законная привилегия, перед гражданином появляется актуальная проблема: как, собственно, получить инвестиционную налоговую льготу?

Основным документом при оформлении заявки в инспекции станет декларация 3 ндфл. Этот документ является главным письменным подтверждением уровня дохода и уплаченных в законном периоде налогов. Образцы бланков можно найти на официальном сайте ФНС nalog.ru. На этом же сайте представлена возможность заполнения формы в режиме онлайн, что очень удобно и исключает ошибки.

Итак, если гражданин, получающий налогооблагаемый доход, выберет возможность получить назад 13% от суммы взносов на ИИС, потребуются следующие документы:

    Декларация 3 ндфл, подаваемая в территориальный орган налоговой службы по месту постоянной регистрации (способы подачи: электронная форма через личный кабинет на официальном сайте, почтовым отправлением с описью).


Важно!
Получить вычет на взносы в 2017г. возможно только после окончания 2016г., поэтому необходимо следить за обновлением формы 3 НДФЛ, так как в нее будет внесена графа для информации о приходе вложений на счет.

Заполнение декларации для получения инвестиционного вычета

После того, как общие сведения внесены в бланк декларации, необходимо заполнить остальные разделы.

Для начала заполняем Приложение1. В нем необходимо указать данные о полученных доходах. Причем, проставляется код 03, если проводились операции по акциям, либо 06, если вычет нужно получить по инвестиционному счету.

Приложение содержит информацию о том, у кого конкретно физическое лицо получило доход, какова его величина, а также сумма налога с дохода.

Далее должно быть заполнено Приложение 5, в котором записывается величина вычета по инвестиционному счету Приложение 8 составляется при применении вычета по ценным бумагам.

Разделы 1 и 2 являются обобщающими и заполняются в последнюю очередь, на основании введенных ранее данных.

Программа «Декларация» – еще один способ формирования отчета 3НДФЛ

Кроме формирования декларации 3НДФЛ обычным способом, существует еще одна возможность оформления отчета. Это можно сделать посредством специальной программы.

Обязательно следим, чтобы версия программы была актуальной.

  1. При открытии программы запускается окно титульного листа. Здесь необходимо указать общую информацию о заявителе: тип формируемой декларации, какой именно налогоплательщик подает отчет, сведения о каких доходах отражаются, коды организации, а также указать, кто подает форму
  2. Следующий блок, который нужно заполнить, содержит информацию о получателе вычета. Здесь есть поле для указания ИНН физического лица. Согласно статье 80 НК РФ, не обязательно указывать ИНН, но сделать это желательно
  3. Во вкладке, касающейся информации о получателе дохода, необходимо указать, где именно был получен доход, внести сведения из справки 2НДФЛ или из отчета брокера
  4. Последним этапом является заполнение раздела «Вычеты». Переходим на вкладку с инвестиционными вычетами, ставим «галочку» на строке о предоставлении вычетов и заполняем раздел. В соответствии с тем, какой именно инвестиционный вычет желает получить заявитель, заполняются поля документа.

После заполнения нужной информации, файл с отчетом сохраняется. Его можно отправить через личный кабинет в налоговую инспекцию, а можно распечатать и предоставить лично или отправить по почте.

Если выбрали вычет на доходы от фондовых операций (тип Б)

Чтобы получить инвестиционный вычет типа Б, вам не нужно обращаться в налоговую инспекцию и подавать декларацию 3-НДФЛ. Это сделает ваш брокер. Не забудьте взять в ИФНС и передать брокеру справку о том, что в течение действия договора вы не получали инвестиционный вычет типа А. Напомним – применить оба вычета в рамках одного договора нельзя. Поэтому если вы уже выбрали вычет типа А и начали его получать, применить дополнительно инвестиционный вычет типа Б не удастся. Также не получится сменить один вычет на другой.

Читайте так же:  Получить налоговый вычет за медицинские услуги

Справка нужна для того, чтобы брокер смог корректно отчитаться перед налоговым органом и выплатить вам весь доход без удержания НДФЛ. Если по каким-либо причинам брокер заплатил налог с вашего дохода, сделать возврат вы сможете через ИФНС.

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют

Образец заполнения декларации 3НДФЛ

Первые три листа декларации заполняются одинаково, независимо от того, на какой именно вычет претендует налогоплательщик.

Тем, кто хочет воспользоваться инвестиционным вычетом, необходимо заполнить Приложение 5 и 8 формы.

Заполнять декларацию не сложно, в строках отчета конкретно указывается какую сумму в какую ячейку нужно вписать.

Вопросы и ошибки по рассматриваемой теме

Вопрос 1

С какой периодичностью подаются документы на инвестиционный вычет, можно ли сделать это несколько раз в год?

В течение года производятся операции, связанные с инвестициями. По окончании года информация обобщается и заполняется декларация по форме 3 НДФЛ. Законодательно установлено, что право на вычет появляется один раз в год, как и по другим видам вычетов.

Вопрос 2

По каким доходам можно получить инвестиционный вычет?

Если лицо получило доходы, с которых берется НДФЛ по ставке 13%, то появляется право на оформление инвестиционного вычета.

Ошибка

Гражданин Иванов покупал акции в разные сроки. После продажи части акций оказалось, что нарушен порядок продажи. Это является ошибкой, поскольку акции, купленные раньше, продаются в первую очередь.

Инвестиционный вычет – новый вид поддержки государства граждан, которые готовы вкладывать деньги в отечественную экономику. Для его получения необходимо заполнить декларацию 3 НДФЛ, собрать пакет документов и подать их в налоговую инспекцию.

Налоговый вычет за инвестирование (ИИС)

Cредства массовой информации пытаются активно пропагандировать среди населения идею вложения денежных средств не только на депозиты в банк, но и в разнообразные финансовые инструменты, например, акции, валюту, облигации, драгоценные металлы и прочее. Но мнение о сложности и рискованности этих вложений для непрофессиональных инвесторов все ещё широко распространено.

Однако сейчас на финансовом рынке предлагается ряд инструментов, компенсирующих инфляционные потери, и достаточно простых в управлении. Одним из вариантов такого доступного инвестирования является индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). Вариант такого вложения денежных средств получает всё большее распространение у россиян.

2. Отсутствие возможности вывода денежных средств на протяжении минимального срока действия ИИС

Безусловно, если вы дадите брокеру поручение вывести со счёта денежные средства, он его исполнит. Однако это будет считаться нарушением условий ведения индивидуального инвестиционного счёта и повлечёт за собой закрытие договора ИИС. И если вы ранее получили по этому счёту налоговые вычеты, их придётся вернуть с начисленными штрафными пенями.

Виды и особенности инвестиционного вычета по НДФЛ

Упомянутая выше статья НК РФ наделяет налогоплательщика правом воспользоваться следующими налоговыми вычетами по НДФЛ:

  1. В размере положительного финансового результата от продажи и/или погашения ценных бумаг, являющихся «предметом игры» на специальных рынках (биржах). Основными условиями являются продолжительность права собственности на ценные бумаги, исчисляемая на дату заключения сделки – по закону она должна превышать 3 года (п.1 подп.1 ст.219.1 НК РФ), а также давность приобретения этого имущества. Давность в данном случае исчисляется после 01.01.2014 года, то есть, во внимание принимаются имущественные активы, приобретенные гражданином после наступления упомянутой даты.
  2. Вычет на взносы: гражданин возвращает 13% от суммы внесенных денежных вложений на индивидуальный инвестиционный счет (далее также ИИС) в течение налогового периода (п.1 подп.2 ст.219.1 НК РФ).
  3. Вычет на доходы: владелец ИИС получает всю совокупность прибыли, поступавшей благодаря операциям на этом счете, без обязанности уплатить НДФЛ. Освобождение от налога актуально по прошествии срока действия счета, исчисляемого законом в 3 года (п.1 подп.3 ст.219.1 НК РФ).

Для справки:
индивидуальный инвестиционный счет, в соответствии с ФЗ 22.04.1996 №39-ФЗ о ценных бумагах, – это отдельный специализированный счет гражданина, предназначенный для учета денежных средств и ценных бумаг, в том числе операций с этим имуществом. ИИС может быть открыт исключительно одноразово (то есть одно физическое лицо открывает только один такой счет) в брокерской или управляющей компании. Привлекательность этого счета как раз и состоит в возможности правомочия на упомянутый вычет по НДФЛ.

Важно!
Гражданин, открывший упомянутый счет, в тексте действующего НК РФ, выбирает один инвестиционный налоговый вычет из двух предоставленных собственникам ИИС.

При соблюдении каких условий можно получить вычет

Для возможности получения вычета гражданин должен выполнить некоторые условия. Поскольку выделяется три основания предоставления инвестиционного вычета, приведем общий набор условий:

  • Лицо, которое инвестирует средства должно иметь гражданство России и вклад делать именно в российскую экономику. В противном случае ни о каком вычете речи идти не может
  • Гражданин может иметь только один инвестиционный счет, который должен функционировать не менее трех лет
  • Такой счет должен ежегодно пополняться, но не более чем на 1 млн. рублей. В качестве доказательства взноса денег у инвестора должен быть на руках документ, подтверждающий оплату
  • Для оформления вычета гражданин должен получать официальный доход и перечислять с его суммы НДФЛ

Эти требования обязательны для выполнения всеми, кто планирует получить инвестиционный вычет.

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Характеристика вычета на взносы

Для этого вычета отметим следующее:

  • 3-х летний срок действия счета, описанного выше.
  • Вложения на счет по закону не могут превышать 400 000 рублей в течение одного года.
  • Предельно максимально допустимая сумма вычета – 52 000 рублей.
  • Наличие постоянного дохода, подлежащего налогообложению.
  • Сумма вычета на взносы не может превышать суммы уплаченного НДФЛ с общего годового дохода.
  • В случае прекращения отношений по иис до 3 лет все полученное ранее по вычету подлежит обязательному возврату в пользу бюджета.
  • Запрещен перенос неизрасходованной суммы вычета на следующий год.

Кто может быть получателем инвестиционного вычета

Инвестиционный вычет является одной из форм поддержки гражданина государством. В благодарность за то, что физическое лицо помогает развивать экономику страны и вкладывает в разные ее отрасли собственные средства, законодатель разрешает возвращать часть потраченных средств. Инвестиционный вычет для физических лиц регламентируется статьей 219.1 НК РФ.

Читайте так же:  Налог на квадратные метры в квартире

Вычет может быть предоставлен:

  • Всем лицам, которые совершают различные операции с ценными бумагами, продают или покупают их и в результате таких действий получают определенную выгоду
  • Гражданам, которые открывают инвестиционный счет и делают на него взносы или получают доход от совершения операций по нему
ВАЖНО!Для того чтобы получить вычет, инвестор должен иметь российское гражданство и поддерживать отечественную экономику

Как и в какой срок подавать документы?

Оформление налогового вычета по ИИС процедура не сложная, декларацию с приложением перечисленных документов можно подать:

  • Лично при посещении налоговой инспекции
  • Почтовым отправлением с уведомлением о вручении
  • Через личный кабинет налогоплательщика

Проверка декларации и представленных документов, подтверждающих обоснованность запрашиваемой льготы, по законодательству не должна превышать 3 месяца с момента подачи. По истечении одного месяца с момента окончания проверки деньги должны поступить на банковские реквизиты заявителя.

Необходимо помнить, что если декларация подается только с целью заявить вычет по ИИС, то срок установленный законодательством для подачи декларации (30 апреля года, следующего за отчётным) в этом случае не является обязательным. В течение трёх лет с момента уплаты НДФЛ можно подать декларацию на возмещение налога.

Подводя итоги, напомним, что налоговым вычетом можно воспользоваться, если срок действия ИИС составил три года, максимальная величина составляет 52 000 руб. по типу А. По типу Б размер льготы зависит от величины дохода от инвестиций.

Во многих зарубежных странах люди активно используют возможности, которые дает им фондовый рынок, храня на депозитах в банке небольшой страховой запас. С помощью вложений в ценные бумаги они обеспечивают своё будущее. Наверное, и в нашей стране пора начать учиться делать инвестиции, обеспечивая себе стабильность и уверенность в завтрашнем дне.

5 особенностей получения налогового вычета по ИИС

Владельцы индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) могут получать от государства 52 тысячи ₽ в год и даже больше в виде налогового вычета. Валерий Роменский из «Уралсиб Кэпитал — Финансовые услуги» рассказывает о тонкостях использования ИИС.

Государство решило стимулировать рост вложений свободных денежных средств населения в российские ценные бумаги, и владельцы индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) получили специальные налоговые льготы. Они бывают двух типов.

Первый — налоговый вычет «на взнос».

При официальном трудоустройстве работник по найму получает заработную плату, с которой работодатель удерживает 13% НДФЛ. Именно этот налог владелец ИИС может вернуть. Сумма возврата НДФЛ при этом не может превышать 52 тысячи ₽ в год и зависит от объёма внесённых на ИИС средств. Проще проиллюстрировать это на примере.

Предположим, человек официально трудоустроен с окладом в 70 тысяч ₽ . Каждый месяц с этой суммы удерживается 9100 ₽ в виде НФДЛ — 109 200 ₽ за весь календарный год. Если он решил открыть ИИС в брокерской компании и внести на него 350 000 ₽ , то может претендовать на возврат 13% от внесённой суммы — 45 500 ₽ . И уплаченных гражданином за год налогов достаточно, чтобы он получил все эти средства. Если бы зарплата владельца ИИС составляла 25 000 ₽, и работодатель перечислил за него 39 000 ₽ налога за год, то за налоговый период он бы смог вернуть не больше этой суммы.

При этом важно понимать, что получить вычет можно, если вы не только платили НДФЛ в течение налогового периода, но и вносили в это время средства на ИИС.

Второй тип налогового вычета — «на доход». Он предполагает покупку ценных бумаг за счёт внесённых на ИИС средств и освобождение от уплаты налога с полученного дохода по завершении минимального срока действия счёта.

Представим, что инвестор решил открыть ИИС, внёс на него 1 миллион ₽ и приобрёл на все эти деньги ценные бумаги по цене 100 рублей за акцию (то есть всего 10 000 акций). Через два года рыночная стоимость акций выросла до 250 рублей за акцию, и инвестор решил их продать — за 2 500 000 рублей, соответственно. Если бы подобная ситуация произошла на обычном брокерском счёте, брокер как налоговый агент удержал бы 13% с заработанных полутора миллионов ₽ — или 195 000 ₽ — в качестве НДФЛ. Но так как эти ценные бумаги были приобретены и реализованы на ИИС, брокер выведет клиенту на его расчётный счёт всю сумму финансового результата — без каких-либо удержаний.

Для получения налоговых льгот инвестор должен соблюдать определённые условия.

Какие документы надо предоставить?

  1. Справка по форме 2-НДФЛ от работодателя за год, по которому налогоплательщик хочет получить вычет
  2. Копия договора об открытии индивидуального инвестиционного счёта
  3. Копии платежных документов, подтверждающие факт внесения на ИИС денежных средств
  4. Заявление на возврат налога в произвольной форме с указанием банковских реквизитов налогоплательщика для перечисления средств

5. Частота получения вычетов

Вычет «на взнос» инвестор может получать как каждый год, так и за весь срок действия договора на момент закрытия ИИС. Во втором случае оформить вычет удастся только за три прошедших налоговых периода. В ситуации, когда инвестор не получал вычет «на взнос» на протяжении, например, четырёх оконченных налоговых периодов, ФНС предоставит его только за три предыдущих периода, а первый автоматически «сгорит». Типом вычета «на доход» можно воспользоваться только при закрытии договора ИИС.

В течение срока действия счёта инвестор может изменить тип вычета, но делать это нежелательно. Если он воспользовался хотя бы один раз вычетом «на взнос», а потом решил изменить его на второй тип, придётся вернуть в ФНС полученные ранее вычеты с учётом начисленных штрафных пеней.

Видео (кликните для воспроизведения).

Обратите внимание, что налоговые вычеты, предусмотренные в рамках федеральной программы развития российского фондового рынка, не перекликаются с иными имущественными налоговыми вычетами: на приобретение недвижимости, при оплате обучения и прочими. То есть граждане имеют полное право пользоваться вышеперечисленными вычетами в комбинации с налоговыми вычетами по ИИС.

Источники

Декларация 3 ндфл инвестиционный вычет
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here