Декларация о возврате подоходного налога за лечение

Предлагаем информационную поддержку в вопросе: "Декларация о возврате подоходного налога за лечение". Уточнить актуальность данных на 2020 год или задать любой другой юридический вопрос вы можете связавшись с дежурным консультантом.

Информация о вычете

Что такое налоговый вычет на лечение?

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет и вернуть часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

Образец описи документов при вычете на лечение (Word)

Пример заполнения описи документов на вычет на лечение для отправки по почте в налоговую инспекцию. Для открытия требуется Micrsoft Word версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Внимание: данная опись лишь является примером. В Вашей описи должны присутствовать точно все те документы, которые Вы отправляете в налоговую инспекцию. Со списком документов, которые Вам нужны, Вы можете ознакомиться здесь: Документы для оформления вычета на лечение

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Получение социального вычета через налоговую инспекцию

Плюсы получения вычета за лечение через ИФНС

Получение всей суммы НДФЛ за год.

Даже если право на вычет возникло в середине или конце года при заявлении его через ИФНС гражданину будет перечислена вся сумма подоходного налога, уплаченная им (если он, например, сдает недвижимость в аренду и платит с него НДФЛ государству) или его работодателем за год.

Вычет может быть получен по иным доходам (не только с з/п).

Заявление вычета через инспекцию позволяет вернуть налог, уплаченный также при продаже имущества, находившегося в собственности менее установленного законом срока, при уплате НДФЛ за сдачу в аренду недвижимости, а также при уплате налога ИП на ОСНО.

Не нужно сообщать работодателю об оплате лечения или покупке лекарств.

Так как для получения вычета через ИФНС не требуется согласия работодателя, ставить его в известность относительно факта оплаты лечения или покупки лекарственных средств не нужно. В конце года работодатель обязан выдать своему сотруднику справку 2-НДФЛ, которую нужно будет представить с общим пакетом документов в налоговый орган.

  • Для получения вычета неважно менялось ли в течение года место работы, а также сколько мест работы имеет заявитель льготы.
  • Размер вычета за лечение и покупку лекарств

    120 000 руб. – по расходам на покупку лекарств, оплату страховки и обычные (не дорогостоящие) медицинские услуги.

    Примечание: данная сумма является общей для всех соцвычетов, кроме тех, что заявляются за обучение детей и дорогостоящее лечение.

    То есть, если в одной декларации заявляется вычет за лечение и обучение, общая сумма затрат по обоим видам вычета не должна превышать 120 000 руб.

    В полной сумме затрат – если лечение было дорогостоящим.

    Для того чтобы получить вычет в полной сумме затрат необходимо, чтобы проведенные медицинские услуги были включены в специальный перечень, утвержденный Правительством. Кроме этого, в справке об оплате медицинских услуг обязательно должен быть указан код “2”.

    Если оказанные услуги были указаны в перечне как дорогостоящие, но в справке проставлен код “1” максимальная сумма вычета составит не более 120 000 руб.

    Указанный перечень не является исчерпывающим, окончательное решение об отнесении тех или иных услуг к дорогостоящим принимает Минздравсоцразвития.

    Рассчитать сумму вычета за лечение вы также можете с помощью нашего калькулятора.

    Примеры расчета вычета за лечение

    Вычет за обычное лечение (не дорогостоящее).

    В 2018 году Федоров оплатил свое лечение на сумму 180 000 руб. Лечение не было дорогостоящим, в связи с чем в справке об оплате оказанных услуг был проставлен код “1”.

    Так как лечение было обычным, заявить к возврату он сможет только 120 000 руб. из общей суммы затрат (180 000 руб.).

    Сумма средств, которую Федоров получит на руки, составит 15 600 руб. (120 000 х 13%).

    Одновременное заявление вычета за обычное и дорогостоящее лечение.

    В 2018 году Климов понес следующие расходы:

    • на оплату обычного лечения стоимостью 50 000 руб.;
    • на покупку лекарств по рецепту врача общей стоимостью 25 000 руб.;
    • на оплату дорогостоящего лечения в сумме 240 000 руб.

    При заявлении вычета Федоров сможет учесть все затраты, так как стоимость обычного лечения и покупки лекарств в целом не превышает 120 000 руб., а расходы по дорогостоящему лечению принимаются в полном объеме.

    Общая сумма затрат, заявленная к вычету, составит 315 000 руб. (50 000 + 25 000 + 240 000), сумма средств, возвращенных на руки – 40 950 руб. (315 000 х 13%).

    Вычет за лечение близкого родственника.

    Громов в 2018 году оплатил дорогостоящее лечение своей дочери в размере 195 000 руб. и обычное лечение своей матери в сумме 32 000 руб.

    К вычету он сможет заявить всю сумму затрат за лечение дочери и матери.

    Общая сумма средств, полученных на руки, составит 29 510 руб. (227 000 руб. х 13%).

    Одновременное заявление нескольких видов социальных вычетов.

    Мелехов в 2018 году оплатил собственное лечение стоимостью 120 000 руб., а также обучение своей дочери в сумме 40 000 руб.

    Так как расходы, понесенные при оплате обучения детей, не включаются в общую сумму социального вычета, Мелехов сможет заявить к возмещению всю сумму затрат по собственному лечению и обучению своего ребенка.

    Размер средств, полученных на руки, в общей сложности составит 20 800 руб. (160 000 х 13%).

    Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

    Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

    1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
    2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
    3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
    4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
    5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.
    Читайте так же:  Уплата налога на недвижимость юридических лиц

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на лечение

    Если вы решили самостоятельно заполнить 3-НДФЛ на лечение, то удобнее всего сделать это в программе, доступной для скачивания с сайта ФНС России, или же через Личный кабинет. Кроме того, вы также можете скачать бланк 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]) и отразить в нем все необходимые данные вручную. Но, пожалуй, этот вариант сложнее, и вероятность допустить ошибку при нем выше.

    Какой бы способ вы ни выбрали, заполнение 3-НДФЛ с вычетом на лечение начнется с указания сведений о налогоплательщике – декларанте, который хочет получить возврат подоходного налога (ФИО, ИНН, дата и место рождения и др.).

    Далее в декларации надо будет отразить информацию о вашем источнике дохода, как правило, работодателе. Его ИНН, КПП, ОКТМО и прочие сведения можно найти в справке о доходах и суммах налога физического лица (мы привыкли ее называть » 2-НДФЛ»), которую перед оформлением декларации на возврат подоходного налога вам нужно будет получить по месту работы. Затем надо будет указать сведения о доходах, полученных вами у этого работодателя, и сумме удержанного с них налога. Данные о доходах в программу вносятся помесячно, а после автоматически суммируются. В итоге информация о доходах и сумме НДФЛ появится в разделе 2 декларации.

    Последний этап – указать сумму потраченных средств на лечение, которая должна быть в пределах 120 тыс. руб., если речь не идет о дорогостоящем лечении (п.2 ст.219 НК РФ). В форме 3-НДФЛ вычет за лечение отражается в Приложении 5.

    А когда декларация по возврату подоходного налога за лечение готова, подпишите ее, возьмите остальные документы и отправляйтесь в свою ИФНС. Или отошлите все документы по почте ценным письмом с описью вложения. Если же декларацию вы заполняли через Личный кабинет, то отправить ее можно в электронном виде.

    Форма декларации 3-НДФЛ за 2015 год (Microsoft Excel)

    Бланк декларации 3-НДФЛ за 2015 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

    Образец заявления на возврат налога на лечение

    Пример заполнения заявления на возврат налога за лечение (согласно приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/[email protected], который вступил в силу с 31 марта 2017 г.). Заявление подается в налоговую инспекцию вместе с остальными документами. В нем содержится счет, на который налоговая инспекция вернет Вам деньги.

    Срок сдачи декларации

    Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета по расходам на лечение и покупку лекарств может быть сдана в любое время в течение года.

    Ограниченный срок сдачи (до 30 апреля) установлен только для тех граждан, которые в прошлом году получили доход от продажи имущества, сдачи его в аренду, а также от предпринимательской деятельности на ОСНО.

    Обратите внимание, что в одной декларации вы не сможете заявить вычет сразу за несколько лет. Если обучение оплачивалось в течении нескольких лет, декларации необходимо подавать отдельно за каждый год.

    Например, вы оплачивали обучение в 2016, 2017 и 2018 году. Для возмещения указанных расходов в 2019 году необходимо будет сдать три декларации:

    • за 2018 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected];
    • за 2017 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 25.10.2017 № ММВ-7-4/[email protected];
    • за 2016 год по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/[email protected];

    Также социальный вычет имеет ограниченный срок действия – 3 года. Так, в 2019 году можно заявить вычет по лечению, оплаченному в 2016, 2017 и 2018 году.

    Особенности получения вычета

    Срок давности получения вычета

    В отличие от имущественного вычета, не имеющего срока давности, социальный можно получить только в течение 3-х лет с даты осуществления затрат. По истечении указанного времени он сгорит.

    Многократность получения льготы

    Социальный вычет гражданин может заявлять многократно, в течение всей жизни, что значительно отличает его от того же имущественного вычета, получить который можно лишь один раз в жизни (за редким исключением – два раза).

    Перенос остатка вычета

    Остаток вычета за лечение не подлежит переносу на следующий год, в связи с чем если сразу не удастся получить всю сумму льготы, оставшаяся ее часть сгорит.

    Как получить вычет на лечение

    Социальный налоговый вычет на лечение может быть получен 2 способами:

    • при предоставлении по итогам года в ИФНС налоговой декларации по форме 3-НДФЛ ;
    • до окончания года при обращении к работодателю. Предъявить работодателю нужно будет заявление, а также Уведомление по специальной форме из налоговой инспекции, в котором будет подтверждено право работника на вычет в связи с лечением.

    Бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год

    Форма налоговой декларации за 2018 год была принята Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Новая форма значительно отличается от декларации за прошлый год.

    Кому полагается вычет на лечение

    Социальный вычет на лечение полагается физлицу, которое в календарном году оплачивало из своих средств медицинские услуги, оказанные лицензированными медицинскими организациями или ИП этому физлицу, его супругу (супруге), родителям или детям до 18 лет, а также подопечным до 18 лет (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

    Перечень медицинских услуг, в т.ч. дорогостоящих видов лечения, утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

    Как заверить копии документов?

    По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

    Читайте так же:  Пао магнит выплата дивидендов

    Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 3%
    от суммы вычета

    Образец декларации 3-НДФЛ за 2019 год за лечение

    Васнецов Станислав Петрович работает ведущим специалистом в ООО «Сабрина». В мае 2019 года ему пришлось лечь в платную клинику. Лечение обошлось Васнецову в 135 000 рублей. У Станислава Петровича хорошая заработная плата, за 2019 год из его заработка удержано 76050 рублей налога. Он может рассчитывать на возврат всей суммы, если подаст декларацию 3-НДФЛ за 2019 год.

    Но его лечение было обычным (в медицинской справке из клиники стоит код лечения 1 — обычное, не дорогостоящее), поэтому он может претендовать на социальный вычет не более 120 000 рублей в год: ему вернут на банковский счет 15 600 рублей (120 000 * 0,13 = 15 600). Оставшиеся суммы налога не следующие годы не переносятся.

    Станислав Петрович оформил налоговую декларацию 20 января 2020 года, чтобы получить свои деньги раньше. Но по налоговому законодательству налогоплательщик имеет право сдать этот документ в течение всего календарного года, сроки не регулируются.

    Для получения социального вычета на лечение Васнецову понадобилось заполнить всего пять страниц из 13 листов декларации. Остальные 8 листов не заполняются и в налоговую инспекцию не сдаются.

    Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение

    Декларация 3 НДФЛ за 2018 год на лечение является обязательным документом при заявлении данной льготы через ИФНС.

    Примечание: если вычет заявляется по месту работы – 3-НФДЛ к общему пакету документов прикладывать не нужно.

    3-НДФЛ на лечение: образец заполнения

    Так как заполнять декларацию удобнее и проще всего через Личный кабинет или же при помощи программы, то мы не будем приводить образец заполнения 3-НДФЛ вручную.

    Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение

    К доходам физлица, облагаемым по ставке 13%, могут быть применены социальные налоговые вычеты, в т.ч. на лечение (п. 1 ст. 219 НК РФ). О форме заявления на возврат НДФЛ за лечение расскажем в нашей консультации.

    Документы для получения вычета

    • Декларация по форме 3-НДФЛ (при заявлении через налоговый орган).
    • Заявление на возврат НДФЛ (при заявлении через налоговый орган).
    • Заявление на подтверждение права на вычет (при заявлении через работодателя).
    • Договор на лечение, заключенный с медицинским учреждением.
    • Справка об оплате медуслуг.
    • Лицензия, выданная медицинской организации на осуществление соответствующей деятельности.
    • Платежные документы, подтверждающие произведенные расходы.

    Более подробно про список документов, представляемых при заявлении медицинского вычета, можно узнать на странице “Документы для получения вычета за лечение и покупку лекарств”.

    Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год (Microsoft Excel)

    Бланк декларации 3-НДФЛ за 2014 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

    Вычет за лечение – что это?

    Вычет на лечение является одним из видов социальных налоговых вычетов, суть которого заключается в возврате гражданину части средств, потраченных на лечение (как собственное, так и близких родственников), покупку медикаментов и оплату взносов по добровольному медицинскому страхованию. Особенности и порядок заявления данного вида вычета регламентируются ст. 219 НК РФ.

    За кого можно получить медицинский вычет

    Возместить расходы на лечение и покупку лекарств можно не только за себя, но и за своих близких родственников:

    • Супруга или супруги.
    • Детей, не достигших возраста 18 лет.
    • Родителей.

    Содержание статьи

    Форма декларации 3-НДФЛ за 2015 год (PDF)

    Бланк декларации 3-НДФЛ за 2015 год в формате PDF. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

    Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

    Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 3%
    от суммы вычета

    Социальный вычет на лечение и покупку лекарств

    Размер вычета на лечение

    По дорогостоящим видам лечения размер социального налогового вычета не ограничен: такие расходы принимаются в сумме фактических затрат (абз. 3 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

    Остальные затраты на лечение учитываются суммарно с другими расходами «социальной» направленности, указанными в п.п. 2 — 6 п. 1 ст. 219 НК РФ (кроме затрат на обучение детей), и не могут превышать за календарный год 120 000 рублей (абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ).

    Минусы получения вычета на лечение через ИФНС

    Долгий срок проверки документов.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Если при заявлении вычета через работодателя срок проверки документов составляет один месяц, то при заявлении его через ИФНС этот срок составляет четыре месяца: три из которых отводятся на проверку представленных документов и еще месяц на перечисление средств гражданину.

    Вычет можно получить только по окончании года, в котором возникло право на льготу.

    Допустим, договор на оказание медицинских услуг (с полной оплатой лечения) был заключен в январе 2018 года. Заявить вычет через ИФНС можно будет не ранее января 2019 года.

  • Вместе с пакетом документов необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить справку 2-НДФЛ.
  • В отличие от заявления вычета по месту работы, где сдача декларации и справки 2-НДФЛ не требуется, при заявлении вычета через налоговую, отчетность по форме 3-НДФЛ является обязательным документом, без которого в льготе будет отказано.

    Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2014 год (PDF)

    Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за собственное лечение. Данные взяты из Примера 1 расчета вычета. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

    Срок получения вычета

    При заявлении льготы через налоговый орган, срок, с момента сдачи документов в налоговый орган и до момента получения денег, составляет в среднем около 4 месяцев: 3 из которых отводятся на камеральную проверку документов и декларации и месяц на перечисление средств Федеральным казначейством.

    Читайте так же:  Упрощенная система налогообложения и другие

    При заявлении через работодателя, срок проверки документов и выдачи подтверждения на право получения вычета составляет 1 месяц.

    Декларация 3-НДФЛ: вычет за лечение

    Всякого, кто успел потратить существенную сумму на собственное здоровье, а именно на лечение, волнует вопрос: как получить возврат подоходного налога за лечение. Начать нужно с подготовки документов, без которых этот вычет вам не дадут. Когда собраны бумаги, подтверждающие то, что лечение вам было оказано медицинской организацией (включая копию ее лицензии) и что все расходы были вами оплачены, можно переходить к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на лечение.

    Размер налогового вычета на лечение

    Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

    1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
    2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
      Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
    3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг в дополнении ко всем остальным социальным вычетам. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

    Пример: В 2019 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2020 году за 2019 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

    Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

    Форма декларации 3-НДФЛ за 2011-2012 года (Excel)

    Бланк декларации 3-НДФЛ за 2011 и 2012 года в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Micrsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

    Способы получения медицинского вычета

    Вычет за лечение может быть получен двумя способами:

    • Через ИФНС по окончании года, в котором были произведены расходы на лечение.
    • По месту работы – в том же году, в котором было оплачено лечение, страховка или куплены лекарства.

    Какие затраты можно возместить в рамках вычета?

    В рамках медицинского вычета гражданин может возместить расходы на:

    • медицинские услуги;
    • приобретение лекарственных средств по рецепту врача;
    • оплату страховых взносов по договорам медицинского страхования.

    Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

    Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

    • декларация 3-НДФЛ;
    • договор с медицинским учреждением;
    • справка об оплате медицинских услуг;
    • документы, подтверждающие Ваши расходы;
    • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

    Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

    Образец заполнения 3-НДФЛ за лечение

    Образец заполнения 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение (обычное и дорогостоящее) – скачать в формате эксель (excel).

    3-НДФЛ за лечение зубов

    Порядок заполнения декларации по форме 3-НДФЛ за лечение зубов ничем не отличается от общего порядка, единственное, перед заявлением вычета необходимо уточнить относятся ли данные затраты к дорогостоящим (в справке об оплате медуслуг должен быть указан код “2”).

    Примечание: если в справке стоит код “1” то максимальная сумма вычета не должна превышать 120 000 руб.

    Инструкции по заполнению 3-НДФЛ за лечение и покупку лекарств

    Официальная инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ – скачать в формате Word.

    Ознакомиться с пошаговой инструкцией по заполнению декларации при заявлении вычета за лечение в “Личном кабинете налогоплательщика” на сайте налоговой службы (онлайн) с подробными комментариями и скриншотами можно здесь.

    Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год

    Форма декларации за 2016 год была принята приказом ФНС России от от 10.10.2016 г. №ММВ-7-11/[email protected] Новая форма практически не отличается от декларации за 2015 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).

    Процесс получения вычета на лечение

    Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

    Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

    Форма декларации 3-НДФЛ за 2013 год

    Бланк декларации 3-НДФЛ за 2013 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

    Список документов для оформления вычета

    Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение Вам понадобятся следующие документы и информация:

    1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
    2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
    3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
      Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
    4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за лечение.
    Читайте так же:  Подоходный налог с января

    При оформлении налогового вычета за лечебные услуги предоставляются:

    При оформлении налогового вычета на покупку медикаментов предоставляются:

    1. Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Такой рецепт выдается Вашим лечащим врачом: либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте. В ИФНС подается оригинал рецепта.
    2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

    При оформлении налогового вычета на добровольное медицинское страхование предоставляются:

    1. Договор со страховой компанией или полис. В ИФНС подается заверенная копия договора/полиса.
    2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
    3. Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
      Примечание: если в договоре со страховой компанией указаны реквизиты лицензии, то отдельное предоставление лицензии не является обязательным.

    При оформлении налогового вычета за детей дополнительно предоставляется:

    1. копия свидетельства о рождении ребенка;

    При оформлении налогового вычета за супруга дополнительно предоставляется:

    1. копия свидетельства о браке;

    При оформлении налогового вычета за родителей дополнительно предоставляется:

    1. копия Вашего свидетельства о рождении;

    Следует отметить, что во избежание задержек и отказов лучше обращаться в налоговую службу с максимально полным пакетом документов.

    Бланк декларации 3-НДФЛ в 2019 году

    Бланк декларации 3-НДФЛ (КНД 1151020), актуальный в 2019 году (при заявлении вычета за 2018 год) – скачать в формате Excel.

    Скачать бланки 3-НДФЛ за более ранние периоды (2017 и 2016 гг.) вы можете на этой странице.

    Примечание: форма декларации 3-НДФЛ (при отчете за 2018 год) утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]

    Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год

    Форма налоговой декларации за 2017 год была принята приказом ФНС России от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-4/[email protected] Новая форма почти не отличается от декларации за прошлый год (были внесены несколько небольших изменений).

    Условия получения вычета за лечение

    Обратиться за возвратом средств, истраченных на медуслуги и покупку медикаментов, может любой гражданин, при соблюдении установленных законом требований. Рассмотрим их более подробно.

    Проживание в РФ более 183 дней в том году, в котором были понесены затраты

    Получить вычет, и не только медицинский, имеет право лишь резидент РФ, которым признается гражданин, пребывающий на территории России свыше 183 дней в году. При этом для целей заявления данной льготы не имеет значения наличие у данного лица гражданства и паспорта РФ.

    Получение в том году, в котором были понесены затраты на лечение, доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%

    При заявлении социального вычета важное значение имеет факт наличия налогооблагаемых доходов в том году, когда было оплачено лечение или куплены лекарства. Зачастую налоговый орган отказывает во льготе, если доход на момент осуществления расходов отсутствовал, но имелся на момент заявления вычета.

    Официальных разъяснений налоговых органов о невозможности получения вычета при отсутствии доходов именно на момент произведения затрат – нет. В связи с этим отказ по данному основанию можно попробовать оспорить в вышестоящую налоговую инстанцию или суд.

    Учитывая изложенное, не могут заявить вычет неработающие пенсионеры, ИП на специальных режимах налогообложения, плательщики налога на профессиональный доход (самозанятые), женщины, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком, безработные граждане, не имеющие официального источника доходов и не уплачивающие НДФЛ в бюджет.

    Включение медицинских услуг и приобретенных лекарств в специальный перечень

    Заявить медицинский вычет можно только по тем услугам и лекарствам, что поименованы в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Данный перечень довольно обширен и включает в себя как обычные медуслуги и лекарства (вычет по которым предоставляется в рамках лимита в 120 тыс.руб.), так и дорогостоящие, по которым возмещение затрат производится в полном объеме.

    Наличие у организации или ИП лицензии на осуществление соответствующей деятельности

    Если разрешение на осуществление медицинской (страховой) деятельности у компании (ИП) отсутствует – в вычете гражданину будет отказано.

    Лечение было проведено на территории РФ

    Если медицинские услуги были оказаны за границей, возместить затраты на их оплату не получится.

    Договор и документы об оплате лечения должны быть оформлены на того, кто заявляет вычет

    Если гражданин заявляет вычет за своих детей или родителей, то все документы (договор на оказание медицинских услуг, справка об оплате медуслуг, платежные документы) должны быть оформлены только на него, так как он непосредственно нес расходы. Если документы, допустим, оформлены на отца заявителя вычета, но лечение оплатил его сын, в вычете и отцу и сыну откажут.

    Единственным исключение является ситуация, когда вычет заявляется одним супругом за лечение (покупку лекарств или оформление страховки) другого. В этом случае неважно на кого оформлены документы и кто непосредственно нес расходы.

    Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год (PDF)

    Бланк декларации 3-НДФЛ за 2014 год в формате PDF. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

    Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

    Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2019 году, то вернуть деньги сможете только в 2020.

    Читайте так же:  Порядок заполнения земельного налога

    Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, в 2020 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2017, 2018 и 2019 годы.

    Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

    Требуется ли прикладывать копии платежных документов?

    При получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений). Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов (это связано с тем, что справка выдается медицинской организацией только после оплаты медицинской услуги и применяется в качестве документа, подтверждающего фактические расходы налогоплательщика). Данная позиция изложена в письмах ФНС России от 2 мая 2012 г. N ЕД-4-3/[email protected], от 07.03.2013 № ЕД-3-3/[email protected], от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected], Письме Минфина России от 17.04.2012 № 03-04-08/7-76.

    В тоже время, если все платежные документы у Вас на руках, то Вы можете приложить их копии к налоговой декларации. Некоторые налоговые инспекции (особенно в регионах России) до сих пор требуют предоставить копии платежных документов (это незаконно, но в некоторых случаях их проще приложить, чем оспаривать их требование).

    При этом важно отметить, что при получении налогового вычета за оплату медикаментов (по рецептам) предоставление подтверждающих платежных документов является обязательным для получения налогового вычета.

    Пример заполнения декларации на вычет за лечение

    В 2018 году Серебров понес расходы на лечение: обычное в размере 88 000 руб. и дорогостоящее в сумме 320 000 руб.

    Общая сумма вычета составит 408 000 руб. (88 000 + 320 000).

    На руки Серебров получит 53 040 руб.

    Формы и образцы документов

    В данном разделе Вы можете бесплатно скачать формы и образцы заполнения документов для вычета на лечение.

    Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2013 год (PDF)

    Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за собственное лечение. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

    В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

    Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

    1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
      • оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
      • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
      • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
    2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
      • оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
    3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
      • заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
      • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
      • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

    Бланк заявления на возврат НДФЛ за лечение

    Заявление на возврат НДФЛ, предоставляемое в ИФНС, может быть заполнено в произвольной форме. Однако можно использовать форму «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, пени, штрафа)». Эта форма была утверждена Приказом ФНС России от 03.03.2015 № ММВ-7-8/[email protected] .

    ​Скачать заявление на возврат НДФЛ за лечение по рекомендованной ФНС форме можно здесь.

    Приведем также пример заявления на возврат НДФЛ за лечение, если такое заявление подается в налоговую инспекцию по итогам года.

    Заявление на социальный вычет можно подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru, отправить по почте с описью вложения, направить через Интернет с усиленной квалифицированной электронной подписью или представить лично, а также через уполномоченного представителя на основании нотариально удостоверенной или приравненной к ней доверенности (п. 2 ст. 27, п. 3 ст. 29, п. 6 ст. 78 НК РФ).

    Если заявление на возврат НДФЛ подается работодателю в течение года, оформить его можно так.

    Документы для вычета

    Порядок заявления вычета через ИФНС

    1. Сбор необходимых документов.

    Пакет документов, представляемых в налоговый орган, включает в себя:


    1. Декларацию 3-НДФЛ.
    2. Заявление на возврат НДФЛ.
    3. Договор с медицинским учреждением на оказание соответствующих услуг.
    4. Справка о необходимости приобретения лекарств.
    5. Платежные документы, подтверждающие произведенные расходы.
    6. Справка об оплате медицинских услуг.

    2. Передача документов в ИФНС по месту прописки.

    Документы могут быть сданы в инспекцию следующими способами:

    1. Лично или через представителя (по доверенности).
    2. По почте заказным письмом с описью вложения.
    3. Через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

    Более подробно про ЛКН и порядок заявления вычета через него (с подробной пошаговой инструкцией) можно узнать на странице “Получение вычета через личный кабинет налогоплательщика”.

    3. Получение уведомления.

    По истечении камеральной проверки, налоговый орган обязан направить гражданину уведомление о предоставлении налогового вычета или отказе в нем. После этого, гражданин должен подать в инспекцию заявление на возврат НДФЛ, если ранее он не приложил его к общему пакету документов.

    4. Получение вычета

    Видео (кликните для воспроизведения).

    После того как инспекция получит заявление на возврат налога она в течение месяца должна будет перечислить средства на счет, указанный в нем. Если заявление было сдано вместе с основным пакетом документов, то налоговая, скорее всего, не будет направлять гражданину уведомление, а в течение месяца с окончания проверки перечислит средства на счет.

    Источники

    Декларация о возврате подоходного налога за лечение
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here