Документов подтверждающих право на получение имущественного вычета

Предлагаем информационную поддержку в вопросе: "Документов подтверждающих право на получение имущественного вычета". Уточнить актуальность данных на 2020 год или задать любой другой юридический вопрос вы можете связавшись с дежурным консультантом.

ФНС России рассказала, какие документы понадобятся для получения налогового вычета по НДФЛ при покупке квартиры

peshkova / Depositphotos.com

Налоговым законодательством предусмотрено право физлиц на получение имущественного налогового вычета, в частности, в случае приобретения квартиры (подп. 6 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса). Для подтверждения такого права налогоплательщик, вместе с заполненной налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ представляет в налоговую инспекцию подтверждающие документы. К ним, в частности, относятся договор о приобретении квартиры, документы, подтверждающие право собственности на квартиру, а также документы, подтверждающие произведенные им расходы.

Если же копия договора со специальной регистрационной надписью регистрирующего органа отсутствует, то, как поясняет ФНС России, для подтверждения права на получение имущественного вычета по НДФЛ при приобретении квартиры, можно представить копию договора купли-продажи объекта недвижимого имущества, подписанного сторонами до его передачи на государственную регистрацию (письмо ФНС России от 20 декабря 2019 г. № БС-3-11/[email protected]).

О предоставлении документов на вычет

Какие документы подтверждают право на получение имущественного вычета?

ФНС в письме от 29 октября 2013 года № БС-4-11/19416 «О порядке проведения камеральной налоговой проверки» отвечает следующее.

Правовой основой предоставления имущественных налоговых вычетов являются положения статьи 220 НК РФ, определяющие, в том числе, комплект документов, подтверждающих право налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета.

В случае приобретения квартиры по договору купли-продажи согласно абз. 22 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК такими документами являются договор купли-продажи квартиры и свидетельство о государственной регистрации права собственности на нее.

При этом положениями НК не предусматривается представление налогоплательщиком исключительно оригиналов документов, подтверждающих право на получение налоговых вычетов.

Более того, истребуемые в рамках проведения камеральной налоговой проверки документы в соответствии со ст. 93 НК представляются налогоплательщиком на бумажном носителе в виде заверенных проверяемым лицом копий. Требование нотариального удостоверения копий документов, представляемых физическими лицами в налоговый орган (должностному лицу), не допускается.

Положениями п. 2 ст.и 93 НК должностному лицу налогового органа, проводящего камеральную налоговую проверку, предоставлено право ознакомления, в случае необходимости, с подлинниками представленных документов.

В соответствии с письмом ФНС России от 24.10.2012 N АС-4-2/[email protected], доведенным до сведения подведомственных налоговых органов, представленные налогоплательщиком документы подлежат исследованию с учетом особенностей конкретной сделки и не только с позиции НК, но и с позиции норм гражданского законодательства, регулирующего порядок совершения сделок купли-продажи и их регистрации, а также с учетом представленных налогоплательщиком конкретных документов.

Представленные документы должны быть проверены налоговым органом на предмет их достоверности и соответствия информационным ресурсам, содержащим сведения органов, учреждений, организаций и должностных лиц, обязанных сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом организаций и физических лиц.

В целях проверки достоверности представленных к налоговой декларации документов налоговые органы вправе в соответствии с положениями ст. 31 НК вызывать на основании письменного уведомления в налоговые органы налогоплательщиков для дачи пояснений; согласно ст. 90 НК получать показания свидетелей; в соответствии со ст. 92 НК проводить осмотр документов; в соответствии с положениями ст. 93, 93.1 НК истребовать документы; согласно нормам ст. 95, 96, 97 НК привлекать экспертов, специалистов, переводчиков.

В соответствии с положениями п. 3 ст. 88 НК в случае если камеральной налоговой проверкой выявлены ошибки в налоговой декларации (расчете) и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в представленных документах, либо выявлены несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, содержащимся в документах, имеющихся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля, об этом сообщается налогоплательщику с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок.

О том, нужны ли оригиналы документов для подтверждения права на имущественный вычет, можно прочесть здесь.

Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения и подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, в том числе дистанционно для клиентов из любого региона РФ.

Невозможность очной встречи не является препятствием для выполнения услуг нашими экспертами!

Имущественные налоговые вычеты

Документы на вычет при продаже и возмещении

В случае применения при продаже имущества вычета в размере доходов достаточно представить в ИФНС вместе с декларацией 3-НДФЛ только копию договора на продажу, подтверждающего величину дохода. Если его сумма меньше величины установленного ограничения, то вычет будет равен доходу. Если же доход превышает установленный предел, то вычет будет равен 1 млн руб. для недвижимости и 250 000 руб. для движимого имущества.

При применении вычета в размере затрат, имевших место при приобретении имущества, к декларации, помимо договора на продажу, потребуется приложить копии документов, подтверждающих расходы. Например:

  • договор покупки;
  • договор долевого участия и платежные документы, подтверждающие оплату фактического вклада в него;
  • документы, обосновывающие размер доли в УК.

Размер вычета по изъятому имуществу подтвердит копия соглашения об изъятии.

Получение имущественного налогового вычета на квартиру. Порядок действий.

Чтобы оформить вычет в 2018 году, вы должны:

  1. взять справку о подоходном налоге, которую выдают в бухгалтерии вашей компании;
  2. заполнить декларацию о доходах самостоятельно или с помощью специализированных организаций;
  3. приготовить документы на право собственности — право владения подтверждается свидетельством о государственной регистрации, когда речь идет о земле под строительство, доме или квартире. При долевом участии, нужен договор о покупке доли, акт передачи доли. Если хотите получить вычет по процентам за кредит, будьте готовы представить кредитный договор. Все документы предоставляются в копиях, оригиналы же вам надо иметь при себе, чтобы принимающий инспектор сверил их с копиями;
  4. собрать подтверждение расходов на приобретение квартиры — подойдут чеки, банковские выписки с ваших счетов, приходные ордера или данные тех людей, у которых вы приобретали стройматериалы. Подтвердить выплату процентов можно чеками или банковской справкой;
  5. сдать пакет документов в налоговую инспекцию. При себе также нужно иметь опись документов в двух экземплярах и ваш паспорт с копией.

Через установленные законодательством сроки сумма возврата будет перечислена на ваш расчетный счет либо вам будет выдано уведомление о наличии права получить имущественный вычет. Уведомление передается налоговому агенту, и работодатель прекращает удерживать с вас подоходный налог.

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить имущественный вычет при покупке квартиры, дома или участка через налоговую инспекцию, Вам понадобятся следующие документы:

Если приобретение квартиры производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то дополнительно представляются:

  1. Кредитный договор с банком. В ИФНС подается заверенная копия договора.
  2. Справка об удержанных процентах за год (ее Вы получаете в банке, который выдал Вам кредит). В ИФНС подается оригинал справки.
    Заметка: некоторые налоговые инспекции могут также запросить копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и т.п.).
Читайте так же:  Налог на прибыль при ликвидации организации

В случае покупки имущества супругами в совместную собственность дополнительно предоставляются:

  1. Заявление об определении долей. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление об определении долей в совместной собственности;
  2. Копия свидетельства о заключении брака.

В случае получения налогового вычета за ребенка дополнительно предоставляются:

  1. Копия свидетельства о рождении;
  2. Заявление об определении долей (если в долевом участии есть оба родителя);

В случае самостоятельного строительства:

  1. Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы. В ИФНС подаются заверенные копии расходных документов;

В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту:

  1. Договор на ремонт/отделку и расходные документы, связанные с договором (чеки, квитанции и расписки). В ИФНС подаются заверенные копии документов.

Также для оформления вычета Вам потребуются:

  1. Номер ИНН (должен быть указан в декларации). Вы можете узнать его в Вашем «Свидетельстве о постановке на учёт в налоговом органе» или на сайте федеральной налоговой службы (http://service.nalog.ru/inn-my.do).
  2. Реквизиты счета, на который будут перечислены деньги (должны быть указаны в заявлении о возврате налога).

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.

Вычеты при продаже имущества и возмещении его стоимости

Продавая личное имущество (кроме использовавшегося в предпринимательской деятельности и ценных бумаг), которым налогоплательщик владел менее 3 лет, он может уменьшить сумму дохода от продажи на 1 из следующих вычетов:

  • На сумму дохода от продажи, но не более 1 млн руб. по недвижимости и 250 000 руб. по движимому имуществу (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
  • На сумму документально подтвержденных фактических затрат, понесенных при приобретении этого имущества (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Данный вычет применим также к продаже доли в УК и доли участия в строительстве. В случае продажи доли в УК вычет применяют при условии владения ею менее 5 лет (п. 17.2 ст. 217 НК РФ).

1-й из вычетов в отношении имущества, находящегося в общей долевой или совместной собственности, распределяют между собственниками пропорционально долям при единовременной продаже всего объекта в целом и применяют в полной сумме для каждого из собственников по отдельности при продаже каждой доли отдельно (письмо ФНС России от 22.04.2015 № БС-4-11/[email protected]). При продаже совместной собственности размер вычета может быть распределен между ее владельцами (подп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ).

О других вопросах, возникающих при применении имущественных вычетов, читайте в статье «Ст. 220 НК РФ (2015): вопросы и ответы»

Изъятие для госнужд земельного участка и находящейся на нем недвижимости осуществляют путем их выкупа по стоимости, покрывающей рыночную цену имущества и убытки, возникшие в результате изъятия (пп. 1 и 2 ст. 281 ГК РФ). Оплата может производиться как натурой (предоставлением равнозначного имущества), так и деньгами (п. 3 ст. 281 ГК РФ), но в любом случае она составляет доход налогоплательщика, облагаемый НДФЛ (подп. 5 п. 1 ст. 208 НК). Включение всей суммы выкупа в имущественный вычет (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ), по сути, дает льготу по этому доходу, но не избавляет от обязанности представления декларации по нему.

Как подать документы на вычет

Вся процедура подачи документов для налогового вычета несложная. Если вы хотите получить эту государственную субсидию, то вам необходимо придерживаться следующего алгоритма действий:

  1. Нужно удостовериться, что вы действительно имеете право на получение возврата от налоговой. Для этого нужно быть налоговым резидентом страны, купить жилье за собственные деньги, а также оформить на себя право собственности.
  2. Затем необходимо собрать полный пакет документов. При этом нужно убедиться, что все бумаги заполнены правильно и содержат в себе только достоверную информацию.
  3. Выбрать удобный вариант подачи документов (самостоятельно через налоговую или через работодателя).
  4. После подачи документов дождаться вынесения вердикта касательно вашего случая. При положительном исходе получить деньги на счет, указанный в вашем заявлении.

Если вы покупаете квартиру в браке и хотите разделить вычет между супругами, то дополнительно нужно написать заявление. Оно подается потом с основным пакетом документов.

Получение имущественного налогового вычета на квартиру

Каждый купивший недвижимость, имеет право вернуть часть денег, которые потратил на жилье, ипотеку или участок земли под строительство дома. Это называется налоговый вычет на имущество. Получение имущественного вычета при покупке квартиры регламентирует НК РФ, он же определяет, сколько именно денег вы вернете. Перечень имущества, за который положен вычет помимо квартиры, вы найдете в ст. 220.

Срок получения имущественного вычета при покупке квартиры

Вернуть излишне уплаченный налог с доходов можно за три года с момента совершения покупки. Т.е. если вы купили дом в 2014 году, в этом налоговом периоде 2017 года, вы можете подать заявление на возврат за 2014—2016 года.

Запросить вычет можно в течение всего текущего года. Принято считать, что это надо сделать до конца апреля, но это верно только для тех, кому надо декларировать доходы за 2016 год. Если нужен только вычет, то у вас есть целый год.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Документы для получения имущественного налогового вычета

Документы для налогового имущественного вычета обосновывают величину уменьшения налоговой базы в связи с операциями, производимыми с имуществом налогоплательщика. Рассмотрим, какими они могут быть в зависимости от конкретных ситуаций.

Вычеты при покупке и строительстве жилья

Вычеты, возникающие при покупке и строительстве жилья, представляют собой связанные с ними расходы и делятся на 2 вида:

  • Прямые затраты на покупку или строительство. Их учет в вычете ограничен 2 млн руб., но эта сумма может быть использована вся — если не по 1, то по нескольким жилым объектам (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).
  • Проценты, уплачиваемые по заемным средствам, взятым в долг на покупку или строительство жилья. Размер этого вычета также ограничен — как его величиной (3 млн руб.), так и возможностью применения только к 1 объекту жилья (п. 8 ст. 220 НК РФ).
  • Возможно одновременное применение по 1 и тому же жилому объекту, в т. ч. каждым из собственников в отдельности при приобретении в долевую собственность.
  • Оба применимы при приобретении жилья для владельцев, не достигших возраста 18 лет. Вычет в этом случае получат их родители или опекуны, фактически несущие расходы (п. 6 ст. 220 НК РФ).
  • Оба нельзя получить повторно (п. 11 ст. 220 НК РФ) и применить к расходам, оплаченным не самим налогоплательщиком или являющимся результатом использования бюджетных средств, в т. ч. средств маткапитала, а также в отношении сделок с взаимозависимыми лицами (п. 5 ст. 220 НК РФ).
Читайте так же:  Подоходный налог с минималки

Применение этих вычетов возможно 1 из следующих способов:

  • в году возникновения права на вычет после получения в ИФНС уведомления об этом праве на текущий год;
  • в году, следующем за годом возникновения такого права, после представления в ИФНС декларации 3-НДФЛ за прошедший год, расчетов с ней по излишне уплаченному за прошедший год налогу и получения уведомления о праве на вычет для работодателя, хотя допустимо получение вычетов и только через ИФНС путем ежегодной подачи декларации.

Если налог, соответствующий сумме заявленных вычетов, не будет возмещен в течение 1-го года применения вычета, то он растянется на несколько лет, что чаще всего и происходит. Для его получения в годы, следующие за годом возникновения права на вычет, налогоплательщику придется ежегодно оформлять:

  • при получении вычетов через работодателя — уведомление о праве на вычет на остаток его суммы, подавая заявление об этом в ИФНС;
  • при желании получать вычет только через ИФНС — декларацию 3-НДФЛ.

Повторно подавать однажды поданные документы, подтверждающие право на вычет, уже не придется. Остаток суммы неиспользованного вычета ИФНС определит самостоятельно.

О правилах заполнения декларации 3-НДФЛ читайте в статье «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ»

К каким операциям применяют имущественные вычеты

Полный перечень имущественных вычетов, на которые возможно уменьшение налоговой базы, содержится в п. 1 ст. 220 НК РФ:

  • применяемые при продаже имущества, принадлежавшего налогоплательщику (подп. 1);
  • равные возмещению стоимости имущества, изымаемого у налогоплательщика для госнужд (подп. 2);
  • по затратам, осуществленным при обзаведении жильем (подп. 3);
  • по процентам за кредит (заем), целью которого является решение жилищного вопроса (подп. 4).

Общие для них черты:

  • применение к доходам, облагаемым по ставке 13%;
  • необходимость документального подтверждения фактических расходов;
  • обязательность заполнения декларации 3-НДФЛ при получении вычета через ИФНС.

Характер использования вычетов разный:

  • неограниченное количество раз можно воспользоваться первыми 2 видами;
  • к нескольким жилым объектам может быть применен 3-й вычет (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ), но только в пределах ограниченной общей суммы;
  • только 1 раз и только по 1 объекту возможно использовать последний вычет (п. 8 ст. 220 НК РФ), также ограниченный по величине.

Правом на имущественные налоговые вычеты обладает налогоплательщик, который осуществлял определённые операции с имуществом

К таким операциям относятся

  • Продажа имущества
  • Покупка жилья (дома, квартиры, комнаты и т.п.)
  • Строительство жилья или приобретение земельного участка
  • Выкуп у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд и другие

Правила получения вычета на имущество определены ст. 220 НК РФ, которая в редакции от 01.01.2014 претерпела существенные изменения.

Имущественный налоговый вычет складывается из возмещаемых расходов трех составляющих

  • Новые постройки либо покупка в РФ жилой недвижимости (долей), участков земли под них с категорией «земли населенных пунктов»
  • Возмещение погашенных процентов по целевым займам коммерческих и госбанков РФ на ипотеку, предоставленных юрлицами и ИП, зарегистрированными в России, на возведение новых объектов недвижимости либо покупку жилых помещений (доли) на территории РФ, участков земли под них с категорией «земли населенных пунктов»
  • Уплата исчисленных и фактически уплаченных процентов по кредитам, выданных банками России, для перекредитования вышеуказанных займов (кредитов)

2 000 000

— максимальный размер затрат на возведение или покупку жилых объектов недвижимости в РФ, из расчета которого осуществляется исчисление вычета.

Если недвижимость приобретена после 01.01.2014, максимальная сумма вычета относится к затратам на покупку одного либо нескольких объектов.

3 000 000

– максимальный размер затрат на возведение или покупку жилых объектов недвижимости в РФ (земли под нее) при возмещении погашенных процентов по займам (кредитам) на ипотеку.

Лимит расходов по погашенным процентам по кредитам установлен для займов, выданных после 01.01.2014. Размер погашенных процентов по кредитам, выданным до 2014 года, могут входить в процентный вычет по налогу на доходу физлиц полностью без установления лимита.

В случае неполного использования лицом, уплачивающим налоги, прав на имущественный вычет, оставшаяся часть вычета переносится в следующие налоговые периоды до окончательного использования (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Состав расходов, учитываемых учитываемых при определении суммы вычета на имущество, указан здесь.

При приобретении жилых помещений налоговый вычет не используется (ст. 105.1 НК РФ)

  • В случае, когда работодатель оплатил покупку (стройку) жилого помещения физлицу за собственный счет или за счет третьего лица, использован маткапитал, либо использованы ресурсы бюджета
  • В случае, когда договор о приобретении недвижимости подписан с лицом, который является взаимозависимым для налогоплательщика (супруг или супруга, его родители, в т.ч. усыновители, дети, в т.ч. усыновленные, сестры, братья, опекун (попечитель) и подопечный)

В письме от 21.01.2016 N 03-04-05/1916 Минфин указал, что эти ограничения не действуют в случае покупки квартиры у работодателя за счет средств покупателя.

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры или комнаты возможно только в том случае, если в соответствующем договоре указано про приобретение незавершённых строительством жилого дома, либо квартиры или комнаты (прав на них) без отделки.

В составе имущественного вычета не учитываются, например, расходы, связанные с перепланировкой и реконструкцией помещения, покупкой сантехники и иного оборудования, оформлением сделок и т.д.

Налоговый вычет за недвижимость, приобретенную в общую долевую собственность до 01.01.2014, делился между всеми владельцами соразмерно долям.

Если недвижимость приобретена после 01.01.2014, сумма вычета между совладельцами общей долевой собственности не распределяется. Налоговый вычет на имущество по новым правилам будет предоставлен соразмерно расходам каждого совладельца, но не больше суммы лимита, установленного НК РФ — до Двух миллионов руб.

Родитель, у которого есть ребенок, не достигший 18-летного возраста, купивший жилое помещение в общую долевую собственность с ним, может использовать налоговый вычет, не распределяя его соразмерно долям.

Также возможно получение вычета в случае приобретения жилого помещения путем обмена с доплатой (как частный случай договора купли-продажи), НК РФ не запрещен такой вариант покупки жилья.

До 01.01.2014 супруги имели право на распределение налогового вычета между собой по собственному усмотрению в пределах установленного ФЗ лимита (2 млн. рублей), так как имущество, приобретенное ими во время брака, является общей совместной собственностью. Начиная с 01.01.2014 каждый из супругов имеет право на самостоятельный вычет в пределах 2 млн. рублей независимо от того, на которого из них оформлено жилье.

Читайте так же:  Если вовремя не оплатил налог ип

Лица, которые освобождены от уплаты налога на доходы физлиц, а также ФЛ, у которых налогооблагаемый Тринадцатью процентами доход отсутствует в принципе, не могут использовать налоговый вычет в виду отсутствия такого дохода.

К ним относятся

  • Безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице
  • Индивидуальные предприниматели, которые применяют налоговые спецрежимы и не имеют иных доходов, облагаемых по ставке 13%
    • Не имеют права на имущественный налоговый вычет физлица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, применяющие ЕНВД и/или УСН
  • Плательщики налогов с доходов по ставкам в размерах 9%, 15%, 30% и 35%, не вправе использовать вычеты на имущество

Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо

Налоговый вычет на имущество может быть получен до истечения периода для уплаты налога у работодателя. Данное право необходимо подтвердить в налоговой инспекции.

Видео (кликните для воспроизведения).

Плательщик налога должен

  • Составить в налоговый орган обращение в свободной форме с целью получить документ, подтверждающий право лица получить налоговый вычетт
  • Приготовить документы в копиях, которые подтверждают право на получение вычета
  • Подать в налоговую инспекцию по месту регистрации обращение с приложением документов (копий) на получение налогового вычета
  • Через 30 (Тридцать) дней взять в налоговой инспекции уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет
  • Подать работодателю документ, подтверждающий право на налоговый вычет (уведомление)

Такой документ является основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физлицу доходов до конца года.

Подавая документы в налоговую инспекцию в копиях, необходимо иметь с собой оригиналы документов, для того чтобы предоставить их на обозрение сотруднику налогового органа.

Когда налогоплательщик имеет право на имущественный вычет?

Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения декларации по форме 3-НДФЛ и помогут оптимизировать налогообложение

Документы для вычета

Какие документы нужны в ИФНС

Конечно же, просто так никто вам деньги не даст. Нужно самостоятельно заниматься оформлением налогового вычета, поскольку эта субсидия не предоставляется по умолчанию.

Многих пугает перспектива долгого сбора пакета документов, однако не стоит переживать. В этом случае перечень бумаг не такой уж большой. Все их вполне реально собрать, причем в довольно короткие сроки.

При сборе документов необходимо обращать особое внимание на корректность их составления. Сами перепроверяйте все справки и указанные в них данные. Дело в том, что, прежде чем выдать гражданину налоговый вычет, сотрудники налоговой службы тщательно проверяют все документы и актуальность указанных в них данных. Вопрос касается крупных денежных сумм, поэтому можете быть уверены, что проверка будет тщательная.

При обнаружении каких-либо недочетов вам просто откажут в выдаче этой субсидии. Проверка иногда занимает довольно много времени, особенно, если с документами не все в порядке. Именно поэтому вы должны понимать, что от ваших бумаг будет зависеть также срок, в течение которого вы получите деньги.

Рассмотрим перечень документов, которые нужно предоставить в налоговую службу для получения вычета от покупки квартиры. Кроме стандартного списка документов, могут потребоваться какие-то дополнительные. В первую очередь, это касается тех случаев, когда оформляется вычет на ипотечное жилье.

Общий список

Если вы хотите претендовать на получение налогового вычета, то вам необходимо собрать целый пакет документов. Вот что вам понадобится для обращения в налоговую службу по этому вопросу:

  1. Документы, удостоверяющую вашу личность.
  2. Документы, подтверждающие ваше право собственности на приобретенное жилье (свидетельство или выписка из Единого государственного реестра недвижимости).
  3. Бумаги, которые подтверждают факт того, что вы оплатили приобретенное жилье.
  4. Справка о налогах на доходы физического лица. Данный документ выдается в бухгалтерии вашего предприятия, и в нём указываются все сведения о доходах и удержанных с них налогах.
  5. Налоговая декларация за тот год, когда осуществлялась покупка квартиры.
  6. Заявление на получение налогового вычета, заполненное по специальному образцу.

Не забудьте заранее сделать качественные ксерокопии всех бумаг, которые предоставляются в налоговую службу.

Если недвижимость приобретена в ипотеку

При покупке жилья в ипотеку также есть возможность оформления налогового вычета, однако здесь есть несколько особенностей. Для начала нужно учитывать, что вычет производится не только из тех денег, которые были уплачены за само жилье, но также и из процентов, которые пошли на ипотеку.

Для оформления этой субсидии на ипотечное жилье, кроме стандартных документов, вам также потребуется собрать такие бумаги:

  1. Договор о получении кредита или ипотеки.
  2. График погашения ипотеки.
  3. Справка о тех процентах по ипотеке, которые вы уже уплатили. Получить её можно в том банке, где вы оформляли ипотеку. Эта бумага нужна по причине того, что налоговый вычет можно получить только за фактически выплаченные банку проценты.
  4. Чеки и квитанции, которые могут подтвердить факт уплаты вами кредита и процентов.

Вычет по ипотеке можно сделать за предыдущий год, и деньги вы получите не сразу за весь кредит, а за ту сумму, которую вы выплатили банку за прошедший год.

Если недвижимость приобретена в совместную с супругом собственность

При покупке квартиры семейной парой есть возможность разделения имущественного вычета между мужем и женой, при условии того, что они оба являются резидентами Российской Федерации, а также официально трудоустроены. В этом случае, кроме основного перечня бумаг, дополнительно понадобятся такие документы:

  1. Свидетельство о заключении брака между людьми, которые претендуют на получение налогового вычета.
  2. Заявление о распределении вычета между супругами.

Чаще всего, жилье покупается один раз на всю жизнь. Поэтому нужно это учитывать и понимать, что если не распределить имущественный вычет на обоих супругов, то у второго человека он просто останется неиспользованным. Также нужно учитывать, что это имеет смысл только в тех случаях, когда стоимость квартиры будет больше максимально установленной цены по правилам оформления вычета.

Даже если квартира оформлена только на одного из супругов, право на нее имеют оба, так как состоят в официальном браке.

Если жилье или его часть в собственности у несовершеннолетнего

При покупке жилья родители могут оформить его полностью или частично на своего ребенка, даже если ему еще не исполнилось 18 лет. При этом нужно помнить, что несовершеннолетний также имеет право на получение налогового вычета.

В общем, сумма вычета родителя и ребенка не должна превышать 2 миллионов рублей. Также стоит уточнить, что в будущем при достижении взрослого возраста ребенок не утратит своё право на вычет, если сейчас им воспользуются родители. Если родитель уже ранее использовал своё право вычета, тогда невозможно воспользоваться вычетом ребенка.

Для того чтобы разделить эту субсидию с ребенком, к общему пакету документов дополнительно необходимо приложить свидетельство о рождении несовершеннолетнего собственника купленной квартиры.

Если дом не приобретен, а построен

Налоговый вычет может предоставляться жителям РФ не только при покупке жилья, но также и при его постройке. При этом необязательно строить дом с нуля — также учитывается и достройка недоделанного участка.

При расчете суммы вычета учитываются затраты на создание инженерного проекта, на оплату услуг строительных бригад, а также на покупку строительных материалов.

Конечно же, в стоимость построенного дома обязательно будет включаться стоимость участка или недостроенного дома. При оформлении вычета необходимы следующие документы (кроме общего пакета, необходимого в любом случае):

  1. Выписка из единого государственного реестра недвижимости.
  2. Документы, которые подтверждают расходы на строительство дома.
Читайте так же:  Проблема неуплаты налогов

Нужно понимать, что вернуть вычет вы сможете только из тех расходов, которые сможете подтвердить в налоговой документально. Именно поэтому очень важно собирать все чеки, квитанции. При необходимости получения услуг каких-либо специалистов или компаний обязательно должны составляться договоры.

Способы получения

Документы на получение вычета вы сдадите в налоговую инспекцию, а реальные деньги получите или через ту же налоговую, или через вашего работодателя. Налоговая инспекция переводит вам положенный вычет раз в год, причем сумма будет не больше вашего подоходного налога за прошлый год. Если размер вычета больше – на следующий год все придется повторить.

Работодатель вам деньги не выплачивает. После того как вы принесете ему подтверждение из налоговой о наличии права на имущественный вычет, с вас больше не берут подоходный налог. Получать вычет через ИФНС выгоднее.

Получение через ИФНС

Пакет документов вместе с заявлением о перечислении положенной вам суммы по указанным реквизитам, вы сдаете налоговому инспектору, он ставит отметку о дате приема на вашем экземпляре описи. Проверка документов занимает 3 месяца, после чего инспектор письмом или звонком сообщает вам о своем решении. Денежные средства перечисляются в течение 30 дней после окончания проверки.

Получение по месту работы

Когда вы собираетесь получать вычет там, где работаете, то начинать надо с заявления в ИФНС. Вы указываете, что вам нужно уведомление о том, что вы имеете право на налоговый вычет. К заявлению (в 2-х экземплярах) вы прикладываете опись, копии бумаг на право собственности и сведения о потраченных средствах, которые инспекция проверяет 30 дней. При приеме документов инспектор отмечает день приема на вашем экземпляре заявления.

После проверки вы забираете в ИФНС инспекции документ, в котором сказано, сколько вы потратили на покупку жилья, что это были за траты и реквизиты компании, где вы будете получать вычет. Действует полученный документ 1 год, потом его надо запрашивать заново. Подтверждение вместе с заявлением вы отдаете в бухгалтерию предприятия, после чего с вас перестают удерживать подоходный налог.

Сумма положенного вычета, примеры расчета

Несколько лет назад, в 2014 году, сумму налогового вычета ограничили 13% с двух миллионов рублей, поскольку с точки зрения государства, для покупки жилья 2 млн. рублей достаточно. То есть если ваша квартира стоит дороже, вы получите не больше 260 тысяч. Однако если вы купили недвижимость в зарегистрированном браке, и оно признано общим, второй супруг тоже может получить вычет в таком же размере. Таким образом, вы вернете чуть более полумиллиона.

Пример 1

Вы приобрели однокомнатную квартиру за 1650 тысяч рублей. Налоговый вычет составит 13%

1650х13%=214,5 тысячи рублей

Если вы взяли ипотеку или кредит, то вычет оформляется по процентам. Здесь государство определило максимум в 3 миллиона рублей, ограничив вычет 390 тысячами рублей. При этом получить вычет по процентам не получится, если вы до этого не запрашивали вычет на само жилье. Когда ипотека оформлена на супружескую пару, то на вычет может рассчитывать каждый из супругов.

Пример 2

Размер ваших выплат банку по процентам составил 1800 тысяч рублей. Рассчитываем вычет и получаем:

1800х13%=234 тысячи рублей.

Какие расходы учитываются при расчете

Когда оформляете вычет на имущество, очень важно правильно учесть расходы. Если вы покупаете участок, на котором строите дом или непосредственно дом, или часть дома, то налоговые органы примут расходы на проектирование, стройматериалы, на здание или участок, на оплату рабочих, а также на коммуникации. В число коммуникаций входят:

  • водопровод;
  • электричество;
  • канализация;
  • газопровод.

Если говорить о квартире, основанием для расчета станут деньги, потраченные непосредственно на покупку и оформление, на стройматериалы, проектирование ремонта и выполнение ремонтных работ. Обратите внимание – траты на достройку (отделку) учитываются, только если в бумагах сказано, что куплено либо недостроенное жилье, либо без отделки. Расходы на сантехнику, замену отопления или перепланировку квартиры ИФНС не примет.

О налоговом вычете при покупке квартиры

Собственная квартира или дом — это заветная мечта многих людей, которые не имеют возможности приобрести недвижимость. Когда всё-таки появляется возможность купить жилье, то нужно очень ответственно подходить к этому вопросу, углубляться во все нюансы, поскольку речь идет о крупных денежных суммах. Нужно знать, на чем можно сэкономить или как вернуть часть потраченных денег.

Друзья! Наши статьи несут ознакомительный характер с целью помочь вам решить проблему.

Если решение вы так и не нашли, обратитесь к налоговому консультанту через чат, форму в конце статьи, либо по телефону, указанному ниже!

+7 (499) 703-34-51 — Москва и МО
+7 (812) 627-17-51 — СПБ и ЛО
+7 (800) 555-67-55, доб. 706 — другие города

Звонки и заявки принимаются ежедневно и круглосуточно!
Это быстро и бесплатно.

Сейчас государство старается помочь гражданам в этом вопросе и предоставляет множество субсидий, организовывает программы помощи. Особо распространенным сейчас стал налоговый вычет, ведь право на его получение имеют самые разные категории людей. Нужно понимать, что при оформлении этой льготы вы претендуете на довольно крупную денежную сумму, поэтому стоит заняться этим вопросом, чтобы не упустить выгоду.

Налоговый вычет — это денежный возврат из уплаченных налогов, который выдается в качестве государственной помощи в некоторых ситуациях. При покупке жилья этот вычет можно получить всего один раз в жизни, а вот при продаже — каждый раз.

На вычет могут претендовать не только граждане РФ, а все, кто является резидентами страны. Чтобы получить этот статус, нужно находиться на территории России не менее 183 дней в предшествующем году.

Кроме этого, на вычет могут претендовать только те, кто имеет официальное трудоустройство и выплачивает налоги. Вычет делается только на жилье, которое приобретается на территории России.

Максимальная сумма вычета составляет 2 миллиона рублей. От стоимости купленной квартиры (с учетом ограничения) высчитывается 13%, и именно эти деньги получает человек в качестве налогового возврата. Предел вычета, который вы можете получить на руки, составляет 260 тысяч рублей. Если квартира покупалась в браке, то можно разделить вычет на обоих супругов, чтобы каждый воспользовался своим правом вычета.

Подготовка документов с помощью сервиса «Верни Налог»

Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и заявление на распределение вычета. Мы подробно Вас проинструктируем по сдаче документов в налоговые органы и ответим на все вопросы.

Читайте так же:  По окончании выездной налоговой проверки проверяющий составляет

Что необходимо для получения налогового уведомления?

Чтобы получить налоговое уведомление, вы должны обратиться в налоговую инспекцию и предоставить следующие документы:

  1. Заявление, в котором указаны паспортные данные, адрес, ИНН (при его наличии), размер имущественного налогового вычета по расходам на приобретение или строительство жилья.
  2. Документы, подтверждающие право на имущественный налоговый вычет: свидетельство о праве собственности в случае приобретения дома, квартиры, долей в них; акт приема-передачи в случае приобретения квартиры в новостройке. Предоставьте копии.
  3. Документы на уплату процентов, если жилье приобреталось в кредит. Копии.
  4. Платежные документы. Предоставьте копии.
  5. Справку с места работы, в которой указаны реквизиты работодателя: ИНН, КПП, название компании (или данные ИП), адрес, телефон.

Наши эксперты проверят ваши документы для получения налогового вычета

В налоговую нужно сдать копии документов и принести подлинники для проверки. Инспектор на месте сверит данные и заберет копии. Составьте реестр документов в двух экземплярах, один, с пометкой налогового инспектора, возьмите себе.

Документы можно сдавать без реестра, если список документов указать в заявлении. Если сдается копия, а не подлинник, то в приложении так и указывается.

После сдачи документов налоговый инспектор начнет проверку. Если будут выявлены ошибки или возникнут вопросы, то нужно будет уточнить несоответствия или представить копии дополнительных документов. Срок проверки документов – 30 календарных дней со дня подачи письменного заявления на получение имущественного налогового вычета.

Когда ИФНС выдаст налоговое уведомление, его нужно передать работодателю. Для работодателя уведомление будет служить основанием для предоставления налогового вычета. Как мы сказали выше, работодатель не вправе проводить проверку документов, подтверждающих приобретение жилья.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Документы для получения имущественного вычета

Процедура получения налогового вычета несложная, однако она имеет свои особенности, и в некоторых частных случаях может отличаться. Для того чтобы не возникло проблем с получением денег по этой программе, нужно заранее заняться подготовкой к данной процедуре. Рассмотрим, какие документы необходимо собрать, чтобы претендовать на налоговый вычет.

Документы, дающие право на вычет при обзаведении жильем

Вне зависимости от того, в каком году начнется фактическое применение вычета по расходам на жилье, право на него должна подтвердить ИФНС, выдав по заявлению налогоплательщика соответствующее уведомление. Процесс 1-го подтверждения заключается в проверке пакета документов, дающих право на вычет.

Перечень документов для получения имущественного налогового вычета при покупке или строительстве жилья зависит от конкретной ситуации. В любом случае эти документы должны подтверждать объем заявленных вычетов, их принадлежность к объекту, факт осуществления расходов самим налогоплательщиком и право его собственности на объект.

Расходы на покупку и строительство жилых объектов могут складываться из денежных средств, затраченных:

  • на покупку готового или недостроенного объекта, в т. ч. доли в строительстве;
  • покупку земли и строительство собственными силами;
  • составление проектов и смет как на строительные, так и на отделочные работы;
  • достройку и отделку объекта в случае покупки недостроя или жилья, отделка которого не предусмотрена договором (подп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ);
  • подключение к общим коммуникациям или создание автономной канализации и собственных средств снабжения водой, газом, теплом и электроэнергией.

Соответственно, документами, дающими право на вычет, будут:

  • документ, подтверждающий право собственности на объект;
  • договор покупки или долевого участия, акт приемки-передачи;
  • при покупке для ребенка или подопечного — документ о рождении или опеке;
  • договор ипотеки или целевого займа;
  • справка банка об уплате процентов или документы об их оплате;
  • договоры на проектные, строительные и отделочные работы;
  • платежные документы на оплату стройматериалов и выполненных работ.

Ну и конечно, вместе со всеми подтверждающими расходы документами в налоговый орган обязательно подаются декларации 3-НДФЛ, декларирующие доходы, с которых будет производиться возврат НДФЛ.

Получение имущественного вычета у работодателя

Для того чтобы не ждать следующего года и начать получение имущественного вычета в том же году, когда купили квартиру, обратитесь к своему работодателю.

Но сначала возьмите в ИФНС налоговое уведомление. Этот документ выдается налоговой инспекцией и подтверждает ваше право на имущественный налоговый вычет.

Основание – п. 3 ст. 220 НК РФ. Форма уведомления утверждена приказом ФНС России от 25.12.2009 г. № ММ-7-3/[email protected] Получив уведомление, работодатель перестанет перечислять в бюджет 13% от вашей зарплаты.

Обратите внимание: работодатель не будет проверять документы, подтверждающие ваше право на имущественный вычет. Он обязан предоставить имущественный налоговый вычет работнику только на основании налогового уведомления.

Верните до 260 тысяч рублей за покупку недвижимости!

Кому положен налоговый вычет

Затребовать вычет может человек, который платит НДФЛ. Однако законом предусмотрены ситуации, когда вам не удастся оформить вычет, даже если соответствуете первому условию. Этот происходит, когда ваша недвижимость куплено или у родственников, или на чужие деньги — на бюджетные средства, на деньги вашего работодателя и тому подобное. Не учитывается в вычетах и материнский капитал.

Есть еще важный момент — нельзя получить вычет за купленный автомобиль. Неважно, приобрели вы его в кредит или оплатили полностью, Министерство Финансов не включает автомобиль в список приобретений, за которые полагается вычет.

Пример 3

Ваша квартира стоила 1750 тысяч рублей, при этом 250 тысяч были выплачены за счет материнского капитала. Сумма вычета составит

(1750-250)х13%=195 тысяч рублей

Отказ в предоставлении вычета

Налоговая инспекция может подтвердить ваше право на вычет, а может отказать. Отказывают если:

  • вы уже использовали право на вычет ранее на недвижимость, приобретенную до 01.01.2014;
  • вы уже использовали право на вычет в полном объеме;
  • в ваших расчетах есть арифметические ошибки;
  • документы неправильно заполнены или их не хватает;
  • вы купили жилье по государственной программе;
  • одна из сторон сделки находится в подчинении у второй стороны.

У вас есть право пожаловаться на отказ в налоговую инспекцию высшей инстанции. Апелляционную жалобу надо подать не позднее месяца с момента отказа, а обычную жалобу — в течение года. Если вы получили повторный отказ, то следующая инстанция – суд. Учтите, подать в суд вы можете только после того, как пожалуетесь в вышестоящее отделение ИФНС.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если вы купите квартиру на имя несовершеннолетних сына или дочери, то оформить вычет можно за них. Для этого к документам добавьте копию свидетельства о рождении и их свидетельства на недвижимость. В дальнейшем это не помешает детям воспользоваться своим правом на имущественный вычет, когда они приобретут собственную отдельную недвижимость.

Источники

Документов подтверждающих право на получение имущественного вычета
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here