Инструкция по валютному законодательству

Предлагаем информационную поддержку в вопросе: "Инструкция по валютному законодательству". Уточнить актуальность данных на 2020 год или задать любой другой юридический вопрос вы можете связавшись с дежурным консультантом.

Содержание

  • Валютный контроль: когда паспорт сделки не нужен

    Участники ВЭД при валютном регулировании руководствуются Инструкцией Банка России №181-И. В статье разберем изменения в учете внешнеторговых сделок, предоставлении отчетной документации, сроках регистрации договоров.

    Валютный контроль: что такое УНК

    До марта 2018 года действовала инструкция 138-И, согласно которой участники ВЭД получали паспорт сделки (ПС). Лимит для контрактов — превышение суммы 50 000 долларов. Больше года российские экспортные и импортные компании не оформляют ПС, который был главным документом валютного контроля. Сейчас внешнеторговые соглашения ставятся на учет в банке при определенных суммах поставки.

    Теперь в целях регулирования обслуживающие банковские организации присваивают УНК, который состоит из такого же набора цифр, что и отмененный ПС. Расшифровка УНК — уникальный номер контракта.

    Лимиты в валютном контроле

    Инструкция №181-И предусматривает увеличенные суммы для регулирования международных сделок. Также применяется отдельная градация по различным видам соглашений (ранее была единая величина в 50 тыс. долл.). Участник ВЭД обязан зарегистрировать договор в банке, где открыт счет для международных расчетов с контрагентом, при сумме операции:

    • 3 миллиона рублей — для импортных соглашений;
    • 6 миллионов рублей — для экспортных сделок.

    Если сумма внешнеторгового соглашения не превышает 200 000 рублей, компания не предоставляет договор в банк. Отметим, что законодательно не запрещено заключать на каждую поставку отдельный договор на сумму до 200 тыс. руб. В таких случаях участнику внешнеэкономической сделки придется проходить полную процедуру валютного регулирования в банке.

    При операциях в диапазоне 200 тыс. рублей — 3 и 6 млн руб. внешнеторговые компании предоставляют в банковскую организацию договор без оформления УНК.

    Процедура учета контрактов

    Когда сумма внешнеэкономического соглашения превысила установленные лимиты, контрактодержатель обязан учитывать договор в обслуживающей банковской организации. Для получения уникального номера требуется предоставить полные сведения о внешнеэкономической операции по форме банка или текст соглашения.

    Банк присваивает номер контракта не позднее следующего рабочего дня. Ранее оформление ПС занимало до 3 рабочих дней. Банк не вправе отказать в присвоении УНК при достаточности сведений и представленных документов.

    Импортно-экспортная организация может продлить действие УНК, продолжив работу по зарегистрированному контракту. Для этого нужно предоставить в банковскую организацию документы о пролонгации сроков договора — дополнительные соглашения с контрагентом. Сроки — до 15 дней. В целях валютного регулирования участник ВЭД обязан сообщать о любых изменениях с предоставлением подтверждающей документации в течение 15 рабочих дней.

    Новым участникам ВЭД сложно самостоятельно разбираться в валютном законодательстве, отслеживать изменения и сроки. Банки в 2019 году предоставляют расширенную услугу валютного контроля с консультациями и обучением. Закрепленный персональный менеджер помогает оформлять отчеты, напоминает о сроках предоставления документов, консультирует по возникающим вопросам.

    Валютный контроль: полезная информация для участников ВЭД

    Валютный контроль в РФ ведется государством в обязательном порядке. Этот процесс влияет на экономику, предназначен для обеспечения прозрачности валютного рынка, он же способен порождать теневой сегмент экономики вследствие ошибочных действий регулятора.

    Валютный контроль — это комплекс мер, предпринимаемых государственными органами для соблюдения законодательства, которое регламентирует процесс обращения в стране валюты иностранных государств, расчетов по международным сделкам и иных операций.

    Валютный контроль в банке для «чайников»

    Работая на внутреннем рынке, достаточно создать конкурентоспособный продукт, найти покупателя, заключить договор и получить доход на банковский счет в рублях.

    Выход на международные рынки выводит компанию на новый уровень, вместе с тем требует знаний соответствующего законодательства, ведения валютного контроля в бухгалтерии на предприятии. Для российских компаний, которые сотрудничают с иностранными контрагентами, подобные вопросы всегда «на карандаше».

    Государственный валютный контроль (ВК) в РФ осуществляется:

    • Правительством РФ;
    • органами ВК — Центробанком, Федеральными налоговой и таможенной службами;
    • агентами ВК — коммерческими банками, участниками рынка ценных бумаг.

    Таким образом экспортеры, импортеры проходят как минимум двухэтапную проверку: со стороны таможни и обслуживающего банка. Схема взаимодействия с банком выглядит так:

    • участник ВЭД ставит на учет международный контракт (подробнее это разберем ниже);
    • банк регистрирует договор и присваивает ему уникальный номер, который в дальнейшем вы сообщаете таможенному органу при оформлении экспортной или импортной декларации на товар;
    • после исполнения обязательств контрактодержатель отчитывается банку о поступлениях или списаниях средств со счета — предоставляет справку утвержденной формы и сопровождающие документы;
    • по заявлению клиента контракт снимается с учета.

    Осуществление валютного контроля в 2019 году происходит по новым правилам

    Новая инструкция Банка России внесла существенные изменения в процедуру прохождения валютного контроля:

    • отменены паспорта сделок;
    • введен учет контрактов подразделением уполномоченной финансовой организации;
    • обновлены правила подачи и перечень необходимых документов, в обязанности банков включено оказание помощи клиентам в этом вопросе;
    • определены различия в пакете документов в зависимости от стоимости контракта;
    • исключена необходимость передачи в фин. организацию оригинала внешнеэкономического договора и предоставления справки о валютных операциях.

    Процедура банковского валютного контроля зависит от стоимости контракта.

    Для сделок с суммарной стоимостью по договору до 200 тыс. руб. применяется упрощенный вариант. Требование предоставлять документы по таким сделкам отсутствует. Указанная сумма — это стоимость контракта в целом, а не одного платежа по договору. Участник ВЭД вправе заключать на каждую сделку отдельный контракт до 200 000 руб., чтобы проходить упрощенную процедуру контроля.

    Для договоров, стоимостью выше 200 тыс. руб. и ниже 3 млн руб. для импортных и 6 млн руб. для экспортных контрактов, действует стандартная процедура без постановки на учет.

    Читайте так же:  Выплата дивидендов т плюс

    Договоры, превышающие установленные лимиты, подлежат обязательной регистрации в уполномоченном финансовом учреждении с присвоением уникального номера контракта. В течение 15 дней со дня зачисления валюты необходимо предоставить справку о подтверждающих документах (СПД). Процесс регистрации в подразделении валютного контроля банка занимает 1 день, в то время как ранее оформление паспорта сделки длилось 3 рабочих дня.

    СПД — единая форма учета по операциям, связанным с внешнеэкономической деятельностью резидентов. СПД представляет собой описание параметров сделки, подлежащей валютному контролю:

    • декларация на товары;
    • статистика;
    • акты приема и передачи;
    • информация по счетам, участвующим в сделке;
    • другие справки, оформленные в соответствии с международными правилами.

    Новая инструкция по валютному контролю

    Законодательство России регулярно претерпевает изменения. В 2019 году ориентируйтесь на документ №181-И.

    Изменения положительные. Они направлены на снижение нагрузки на организации при внешнеэкономической деятельности. Уменьшается вероятность административных наказаний за счет упрощения взаимодействия с банками. Часть обязанностей по оформлению документов переведена на финансовые организации.

    Инструкция Банка России от 4 июня 2012 г. N 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (с изменениями и дополнениями) (утратила силу)

    Инструкция Банка России от 4 июня 2012 г. N 138-И
    «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»

    С изменениями и дополнениями от:

    14 июня 2013 г., 6 ноября 2014 г., 11 июня, 30 ноября 2015 г., 25 апреля 2017 г.

    ГАРАНТ:

    Инструкцией Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И (в редакции Указания Банка России от 29 ноября 2017 г. N 4629-У) настоящая Инструкция признана утратившей силу с 1 марта 2018 г.

    О порядке применения настоящей инструкции см. письмо Федеральной службы финансово-бюджетного надзора от 5 октября 2012 г. N 43-01-06-25/4133, информационные письма Банка России от 7 мая 2014 г. N 44, от 28 марта 2013 г. N 42, от 21 января 2014 г. N 43

    Председатель
    Центрального банка
    Российской Федерации

    Зарегистрировано в Минюсте РФ 3 августа 2012 г.

    Регистрационный N 25103

    Установлен порядок представления резидентами и нерезидентами в уполномоченные банки документов и информации, которые связаны с проведением валютных операций. Закреплены правила оформления паспортов сделок, а также учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением.

    В части документов и информации, которые связаны с проведением валютных операций, инструкция касается нерезидентов и резидентов, являющихся юрлицами (кроме кредитных организаций и Внешэкономбанка), физлиц — ИП и тех, кто занимается частной практикой. Исключение — физлица-нерезиденты.

    При этом инструкция не распространяется на валютные операции по счетам, открытым в ЦБР, а также на действия федеральных органов исполнительной власти, специально уполномоченных Правительством РФ на осуществление валютных операций.

    В части паспортов инструкция распространяется на договоры, предусматривающие определенные действия. В частности, это передача недвижимости по договору аренды, вывоз из России или ввоз в нее товаров (кроме ценных бумаг в документарной форме), продажа (приобретение) продукции (кроме запчастей и оборудования) для обеспечения эксплуатации и техобслуживания транспорта.

    При этом инструкция не касается контрактов, сумма обязательств по которым не превышает 50 тыс. долл. США.

    Инструкция Банка России от 4 июня 2012 г. N 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»

    Зарегистрировано в Минюсте РФ 3 августа 2012 г.

    Регистрационный N 25103

    Настоящая Инструкция вступает в силу с 1 октября 2012 г.

    Текст инструкции опубликован в «Вестнике Банка России» от 17 августа 2012 г. N 48-49

    Инструкцией Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И (в редакции Указания Банка России от 29 ноября 2017 г. N 4629-У) настоящая Инструкция признана утратившей силу с 1 марта 2018 г.

    В настоящий документ внесены изменения следующими документами:

    Указание Банка России от 25 апреля 2017 г. N 4360-У

    Изменения вступают в силу по истечении 30 дней после дня официального опубликования названного Указания

    Указание Банка России от 30 ноября 2015 г. N 3865-У

    Изменения вступают в силу с 28 декабря 2015 г. и по истечении 60 дней после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»

    Указание Банка России от 11 июня 2015 г. N 3671-У

    Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»

    Указание Банка России от 6 ноября 2014 г. N 3438-У

    Изменения вступают в силу по истечении одного месяца после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»

    Указание Банка России от 14 июня 2013 г. N 3016-У

    Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России», за исключением подпунктов 1.1 — 1.3, 1.5 — 1.56, 1.58 — 1.64 пункта 1 и пунктов 2 — 5 изменений, которые вступают в силу с 1 октября 2013 г.

    Инструкция Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (с изменениями и дополнениями)

    Инструкция Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И
    «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления»

    С изменениями и дополнениями от:

    29 ноября 2017 г., 5 июля 2018 г.

    Председатель Центрального банка
    Российской Федерации

    Зарегистрировано в Минюсте РФ 31 октября 2017 г.
    Регистрационный N 48749

    Установлены новые правила, по которым резиденты и нерезиденты представляют уполномоченным банкам подтверждающие документы и сведения при валютных операциях.

    Разработаны единые формы учета и отчетности по таким операциям. По операциям резидентов это справка о подтверждающих документах, по операциям уполномоченных банков — ведомость банковского контроля. От резидентов больше не требуется представлять уполномоченным банкам справки о валютных операциях. Определены порядок и сроки представления новых форм.

    Читайте так же:  Сколько длится камеральная проверка по налоговому вычету

    Отменено требование к резидентам оформлять в уполномоченном банке паспорт сделки. Взамен предусмотрена постановка контрактов на учет в банках с присвоением им уникальных номеров. Для резидентов-экспортеров установлен упрощенный порядок. Контракты ставятся на учет в течение 1 рабочего дня.

    Инструкция вступает в силу с 1 марта 2018 г.

    Инструкция Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления»

    Зарегистрировано в Минюсте РФ 31 октября 2017 г.
    Регистрационный N 48749

    Настоящая Инструкция вступает в силу с 1 марта 2018 г.

    Текст Инструкции опубликован на сайте Банка России (http://www.cbr.ru) 2 ноября 2017 г., в «Вестнике Банка России» от 16 ноября 2017 г. N 96-97

    В настоящий документ внесены изменения следующими документами:

    Указание Банка России от 5 июля 2018 г. N 4855-У

    Изменения вступают в силу с 20 ноября 2018 г.

    Указание Банка России от 29 ноября 2017 г. N 4629-У

    Изменения вступают в силу с 15 декабря 2017 г.

    Валютный контроль, его цели, функции и роль в совершении валютных сделок

    В 2019 году в России процедура валютного контроля проводится по новым правилам. Во-первых, с 1 марта 2018 года применяется Инструкция Центрального банка Российской Федерации №181-И от 16 августа 2017 года. Во-вторых, 14 мая 2018 года начали действовать поправки в базовый Федеральный закон от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, регламентирующий проведение валютного контроля. В результате был несколько изменен порядок прохождения валютного контроля, упразднены некоторые документы и скорректированы суммы штрафов.

    Как упростить валютный контроль

    Стоит отметить положительную динамику в законодательстве по упрощению процедуры валютного контроля банком при экспортно-импортных операциях участниками ВЭД. Компании получили экономию времени. Для сокращения финансовых издержек, нивелирования рисков штрафных санкций необходимо определиться с обслуживающей кредитной организацией.

    Рассмотрите коммерческие предложения по открытию и ведению валютных счетов ведущими банками, выберите подходящий вариант тарифов Подобрать банк

    Учитывайте условия приема банком документации клиента. Работает ли банк со скан-копиями или требует передачи оригиналов на бумажном носителе. Электронный документооборот — комфортный, менее затратный для клиента.

    Обратите внимание на финансовое учреждение, где за клиентом закрепляется консультант по валютным операциям, оказывается помощь в заполнении документов.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Все о валютном контроле простым языком рассказывают специалисты Тинькофф . Банк демонстрирует лояльное отношение к клиентам со счетами в инвалюте, идет в ногу со временем — предлагает электронный документооборот, обеспечивает экономию времени и денег на поездки. Сотрудники оказывают помощь в заполнении установленных форм, писем и справок.

    Валютный контроль, его цели, функции и роль в совершении валютных сделок

    В 2019 году в России процедура валютного контроля проводится по новым правилам. Во-первых, с 1 марта 2018 года применяется Инструкция Центрального банка Российской Федерации №181-И от 16 августа 2017 года. Во-вторых, 14 мая 2018 года начали действовать поправки в базовый Федеральный закон от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, регламентирующий проведение валютного контроля. В результате был несколько изменен порядок прохождения валютного контроля, упразднены некоторые документы и скорректированы суммы штрафов.

    Инструкция №181-И: изменения

    16 августа 2017 года приняли новую инструкцию. Начала действовать 01.01.2018 и коснулась:

    • паспорта сделки — отменен;
    • сумм операций, подпадающих под контроль:
    • импортный контракт — свыше 3 млн рублей;
    • контракт на экспорт — свыше 6 млн рублей;
    • справки об операциях в валюте — отменена;
    • сделок с упрощенным порядком регистрации — для сумм менее 200000 рублей, подтверждающие бумаги по таким договорам не нужны, хватит информации о виде операции.

    Паспорт сделки — это документ, который резидент предоставлял банку для договоров в валюте свыше 50000 долларов США. В нем прописывали данные обеих сторон, полную информацию об операции — сумма, назначение платежа, даты заключения договора и исполнения обязательств.

    Теперь банки присваивают каждой операции, называемой контрактом, уникальный номер. И делают это быстрее. До вступления в силу изменений весь процесс занимал от 5 дней. Сейчас можно произвести оплату иностранному контрагенту буквально на второй день после заключения договора.

    Кратко процесс взаимодействия с финансовой организацией таков:

    • компания предоставляет документы;
    • в течение 1 дня оформляется контракт;
    • банк присваивает номер;
    • сообщает номер контракта в течение еще одного дня, чаще — в тот же день.

    Документы для осуществления валютного контроля в банке

    Перечень документации утвержден Законом №173-ФЗ с поправками:

    • удостоверение личности физлица, свидетельства, подтверждающие родство;
    • свидетельство о регистрации ИП, юрлица;
    • справки из налоговой: о постановке на учет, уведомление об открытии банковского счета;
    • правовая документация на недвижимость;
    • договоры, выписки из протоколов, акты о выполнении обязательств;
    • банковские выписки;
    • декларации;
    • другие справки, обеспечивающие систему доказательной базой.

    Обновленное законодательство в отношении валютного контроля облегчает подтверждение легальности сделки, ускоряет проведение расчетов. Например, если ранее при обнаружении ошибки в поданных документах банк возвращал собранный пакет без комментариев, то теперь обязан указать на недочеты и помочь их устранить.

    Массовые ошибки, которые чаще всего выявляет служба валютного контроля банка
    Соответствие поданной отчетной документации действующему законодательству ускоряет проведение валютных платежей. Опечатки, орфографические несоответствия правилам русского языка, которые не искажают смысла написанного, не дают основания для отказа в приеме подтверждающих документов.

    • товар или услуга не описаны или описаны некорректно;
    • отсутствует сумма или валюта контракта;
    • не указаны даты выполнения обязательств контрагентами;
    • реквизиты сторон не прописаны или прописаны не в полном объеме.

    Штрафные санкции предусмотрены за нарушения норм валютного контроля:

    • проведение незаконной операции в инвалюте;
    • несвоевременное поступление денег на банковский счет;
    • нарушение срока возврата аванса, уплаченного за непредоставленные товары или услуги.

    Что стало с инструкцией ЦБ РФ №138-И о валютном контроле

    После начала действия новой инструкции №181-И перестал работать предыдущий документ, регулирующий валютные сделки — инструкция №138-И. Она была принята 4 июня 2012 года и вносила изменения в:

    • порядок предоставления документов о валютных операциях;
    • принцип подготовки паспортов сделок;
    • состав отчетных справок.

    В свою очередь, №138-И отменила предыдущую — №117-И от 15.06.2004 года.

    Для чего нужен валютный контроль

    Специалисты определяют валютный контроль как некий комплекс определенных действий, благодаря которым государство обеспечивает соблюдение и выполнение правил и законов, связанных с валютными расчетами, а кроме того, ограничивает отток капитала.

    Читайте так же:  Выплата дивидендов мостотрест пао

    Для нерезидентов РФ российское законодательство предусматривает возможность свободного осуществления валютных переводов без каких-либо ограничений. Более того, такие переводы разрешены между резидентами и нерезидентами РФ. А вот между резидентами РФ переводы в валюте запрещены за исключением нескольких оговоренных законом случаев [1] .

    Валютному контролю в обязательном порядке подлежат сделки, для которых в качестве основной используется иностранная валюта. То есть в том случае, если валюта используется российской компанией, например, для расчетов с зарубежными партнерами, сделка обязательно должна пройти валютный контроль, и при этом неважно, импортом или экспортом занимается организация.

    Валютный контроль в нашей стране осуществляет Правительство РФ, а кроме него, также органы и агенты валютного контроля. Для начала выясним, что же такое органы валютного контроля. Главный из них — это Центробанк РФ, но такую функцию может выполнять и федеральная исполнительная власть, наделенная соответствующими полномочиями от Правительства РФ. Центробанк России контролирует все валютные операции, которые проводятся кредитными и финансовыми организациями, и соответствие этих операций российскому законодательству. Деятельность федеральных органов власти в рамках валютного контроля и их взаимодействие по этому вопросу с Центробанком координирует также Правительство РФ.

    В функционал органов валютного контроля входит:

    • издание нормативных актов;
    • контроль над исполнением положений законодательства;
    • надзор в сфере валютных операций;
    • проведение соответствующих проверок.

    В свою очередь, обязанность контроля над резидентами и нерезидентами РФ, которые кредитными или финансовыми организациями не являются, ложится на агентов валютного контроля — так принято называть банки, обладающие соответствующими полномочиями и подчиняющиеся ЦБ РФ. Однако агентами могут быть и некоторые другие организации, среди которых Федеральная налоговая служба и «Внешэкономбанк». Агенты валютного контроля ведут и регулируют на территории РФ любые валютные операции с оформлением всех требуемых документов.

    При осуществлении валютного контроля должно исключаться неоправданное вмешательство в операции государства и при этом обеспечиваться единство системы валютного урегулирования и контроля. Права любых участников валютных сделок защищены на государственном уровне.

    Важно!

    Согласно статье 15.25 КоАП РФ, нарушение валютного законодательства чревато для компаний последствиями в виде наложения крупных штрафов.

    Этапы валютного контроля

    Предполагается, что компания, ведущая расчеты в валюте, по умолчанию заранее открыла валютный счет, в противном случае для начала потребуется его открыть. На обычных рублевых счетах операции в иностранной валюте не производятся. Если валютный счет открывается в том же банке, где уже открыт счет в российских рублях (а обычно так и происходит), то потребуется всего лишь подать заявление, поскольку банк может использовать ранее предоставленные документы.

    При открытии первого счета в большинстве случаев от клиента потребуют:

    • заявление по форме банка;
    • учредительные документы;
    • документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печатей;
    • копии паспортов лиц, которые будут распоряжаться денежными средствами по счету.

    После необходимых формальностей валютный счет будет открыт, и с этого момента компания при каждом поступлении на него средств должна добровольно проходить валютный контроль, иначе пользоваться деньгами на счете будет просто невозможно.

    Процедура валютного контроля с учетом внесенных в 2018 году изменений стала выглядеть для ее участников несколько проще. В первую очередь это касается тех компаний, которые проводят сделки с относительно небольшими суммами — до 200 000 рублей. В таком случае организации достаточно только сообщить код валютной операции банку, отметив его в специальной форме. В большинстве банков валютный контроль ведется в электронном виде, так что эту форму можно найти на сайте. В некоторых случаях банк может запросить у компании дополнительные документы по конкретному валютному переводу.

    Если сумма контракта окажется больше 200 000 рублей, то придется направить в банк целый пакет документов (о них мы поговорим позже) или поставить контракт на учет — это следующий этап валютного контроля. В его ходе банк откроет специальную ведомость банковского контроля, внесет в нее контракт, присвоит ему индивидуальный номер и направит этот номер клиенту. По новым правилам постановка контракта на учет должна осуществляться банком за один рабочий день, все эти процедуры производятся в электронном виде.

    После присвоения сделке номера и после ее проведения, компания обязана предоставить в банк справку о подтверждающих документах и сам пакет подтверждающих документов, которые необходимо подать в банк, в течение определенного времени:

    • не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором на документах, используемых в качестве таможенной декларации, проставлена отметка о дате их выпуска;
    • или не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы.

    Обычно такая справка также подается в электронном виде, ее проверку банк выполняет в течение трех рабочих дней, а затем снова направляет клиенту. Если же в подтверждающие документы вносились изменения, справку придется заполнить заново и в течение 15 дней со всеми нужными корректировками отправить в банк.

    Заключительный шаг — подготовка отчетности и отражение информации о сделке в отчетных документах.

    Какие документы нужно подавать в банк для контроля

    С 2018 года пакет документов, которые необходимо предоставлять в банк для валютного контроля, также значительно изменился.

    Во-первых , был отменен такой важный документ. как паспорт сделки, на оформление которого ранее требовалось не менее трех дней. С 2018 года организациям при совершении сделок в валюте необходимо только поставить контракт на учет. Это делается в двух случаях:

    1. если сумма контракта по экспорту составляет более шести млн рублей или эквивалентную сумму в валюте;
    2. если сумма контракта по импорту составляет более трех млн рублей или эквивалентную сумму в валюте.

    Если сумма контракта не достигает 200 000 рублей, то такой контракт на учет не ставится. Если же она превышает 200 000 рублей, но при этом ее размер менее шести млн рублей для импорта или трех млн рублей для экспорта, то также можно обойтись без постановки на учет, однако потребуется предоставить банку дополнительные документы, объясняющие сделку, — сам контракт, счета, накладные и так далее.

    Во-вторых , в банк больше не нужно направлять справку о валютных операциях. При совершении сделки на сумму, превышающую 100 000 долларов, до 2018 года в банк необходимо было подавать документы, подтверждающие необходимость осуществления такой сделки. Теперь при выполнении сделки на крупную сумму достаточно оформить и направить в банк только справку о подтверждающих документах, являющуюся основным отчетным документом для компаний. В банках таким документом, согласно новой инструкции, является ведомость банковского контроля.

    Читайте так же:  Аудит эффективности финансового контроля

    Сами подтверждающие документы, список которых определяется особенностями проведения валютной операции, необходимо подавать одновременно со справкой. Например, при импорте или экспорте в качестве возможного подтверждающего документа предоставляется таможенная декларация и прочие товаросопроводительные, коммерческие или перевозочные документы.

    Счета-фактуры, акты приема-передачи и прочие бумаги подаются в банк при расчетах за выполненные работы или услуги. Заполняется и подается справка обычно через банк-клиент или интернет-банк.

    Согласно инструкции, компания может заключить с обслуживающим организацию банком соглашение, по которому обязанность по оформлению справки будет возложена на этот банк. В таком случае достаточно направить ему только необходимые документы и соответствующее заявление.

    Агентам валютного контроля законодательство также разрешает требовать у компании дополнительные документы, касающиеся проведения валютных операций. Однако, в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, агенты валютного контроля вправе требовать предоставления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой операции. Все они не являются обязательными при каждой сделке и направляются в банк только по особому запросу.

    Услуги банка, осуществляющего валютный контроль

    За помощью при совершении валютных операций клиент может обратиться в банк-агент валютного контроля. Одной из таких кредитных организаций является «ЮниКредит Банк», работающий с 1989 года и выполняющий функции агента в полном соответствии с требованиями отечественного валютного законодательства. При этом он является крупнейшим российским банком с иностранным капиталом и находится на одной из лидирующих позиций на рынке корпоративных услуг.

    Своим клиентам «ЮниКредит Банк» готов оказать следующие услуги в области валютного контроля:

    1. Консультации по вопросам валютного законодательства РФ.
    2. Анализ контрактов на их соответствие требованиям законодательства, содействие в подготовке новых контрактов.
    3. Консультирование по проведению валютных операций с применением различных форм расчета, включая аккредитивную, инкассовую, а также расчет путем банковского перевода.
    4. Консультирование по поводу изменений в валютном законодательстве, разъяснение специфики его применения на практике.
    5. Общее осуществление валютного контроля: помощь в составлении документов, постановка контрактов на учет, оформление справки о подтверждающих документах и прочее.

    Тарифы на услуги кредитной организации можно узнать на сайте.

    P. S. В 2018 году «ЮниКредит Банк» занял восьмое место по объему активов в рейтинге «Интерфакс-100». Финансово-кредитная организация имеет Генеральную лицензию на осуществление банковской деятельности №1 Банка России.

    Инструкция по валютному контролю 181-И: изменения в законодательстве

    На территории России действует национальная валюта — рубль. И расчеты между организациями происходят в рублях. Но случаются и международные сделки, в которых организация вынуждена использовать валюту другой страны. Их регулирует валютное законодательство.

    Валютный контроль (ВК) — набор правил и законов, регулирующих и контролирующих международные сделки.

    Глобально контролем занимается Правительство, Министерство финансов и Центральный Банк РФ. А в каждом конкретном случае — коммерческий банк, агент ВК.

    Виды операций, подлежащих ВК — это те, что происходят между резидентами и нерезидентами:

    • внешнеторговые соглашения;
    • займ или кредит;
    • приобретение долей в ООО;
    • расчеты по операциям с ценными бумагами.

    Это не все виды операций для ВК. Подробнее читайте в актуальной редакции закона о валютном регулировании №173-ФЗ .

    Для чего нужен валютный контроль

    Специалисты определяют валютный контроль как некий комплекс определенных действий, благодаря которым государство обеспечивает соблюдение и выполнение правил и законов, связанных с валютными расчетами, а кроме того, ограничивает отток капитала.

    Для нерезидентов РФ российское законодательство предусматривает возможность свободного осуществления валютных переводов без каких-либо ограничений. Более того, такие переводы разрешены между резидентами и нерезидентами РФ. А вот между резидентами РФ переводы в валюте запрещены за исключением нескольких оговоренных законом случаев [1] .

    Валютному контролю в обязательном порядке подлежат сделки, для которых в качестве основной используется иностранная валюта. То есть в том случае, если валюта используется российской компанией, например, для расчетов с зарубежными партнерами, сделка обязательно должна пройти валютный контроль, и при этом неважно, импортом или экспортом занимается организация.

    Валютный контроль в нашей стране осуществляет Правительство РФ, а кроме него, также органы и агенты валютного контроля. Для начала выясним, что же такое органы валютного контроля. Главный из них — это Центробанк РФ, но такую функцию может выполнять и федеральная исполнительная власть, наделенная соответствующими полномочиями от Правительства РФ. Центробанк России контролирует все валютные операции, которые проводятся кредитными и финансовыми организациями, и соответствие этих операций российскому законодательству. Деятельность федеральных органов власти в рамках валютного контроля и их взаимодействие по этому вопросу с Центробанком координирует также Правительство РФ.

    В функционал органов валютного контроля входит:

    • издание нормативных актов;
    • контроль над исполнением положений законодательства;
    • надзор в сфере валютных операций;
    • проведение соответствующих проверок.

    В свою очередь, обязанность контроля над резидентами и нерезидентами РФ, которые кредитными или финансовыми организациями не являются, ложится на агентов валютного контроля — так принято называть банки, обладающие соответствующими полномочиями и подчиняющиеся ЦБ РФ. Однако агентами могут быть и некоторые другие организации, среди которых Федеральная налоговая служба и «Внешэкономбанк». Агенты валютного контроля ведут и регулируют на территории РФ любые валютные операции с оформлением всех требуемых документов.

    При осуществлении валютного контроля должно исключаться неоправданное вмешательство в операции государства и при этом обеспечиваться единство системы валютного урегулирования и контроля. Права любых участников валютных сделок защищены на государственном уровне.

    Важно!

    Согласно статье 15.25 КоАП РФ, нарушение валютного законодательства чревато для компаний последствиями в виде наложения крупных штрафов.

    Этапы валютного контроля

    Предполагается, что компания, ведущая расчеты в валюте, по умолчанию заранее открыла валютный счет, в противном случае для начала потребуется его открыть. На обычных рублевых счетах операции в иностранной валюте не производятся. Если валютный счет открывается в том же банке, где уже открыт счет в российских рублях (а обычно так и происходит), то потребуется всего лишь подать заявление, поскольку банк может использовать ранее предоставленные документы.

    При открытии первого счета в большинстве случаев от клиента потребуют:

    • заявление по форме банка;
    • учредительные документы;
    • документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печатей;
    • копии паспортов лиц, которые будут распоряжаться денежными средствами по счету.
    Читайте так же:  Налог на недвижимость код платежа 00902

    После необходимых формальностей валютный счет будет открыт, и с этого момента компания при каждом поступлении на него средств должна добровольно проходить валютный контроль, иначе пользоваться деньгами на счете будет просто невозможно.

    Процедура валютного контроля с учетом внесенных в 2018 году изменений стала выглядеть для ее участников несколько проще. В первую очередь это касается тех компаний, которые проводят сделки с относительно небольшими суммами — до 200 000 рублей. В таком случае организации достаточно только сообщить код валютной операции банку, отметив его в специальной форме. В большинстве банков валютный контроль ведется в электронном виде, так что эту форму можно найти на сайте. В некоторых случаях банк может запросить у компании дополнительные документы по конкретному валютному переводу.

    Если сумма контракта окажется больше 200 000 рублей, то придется направить в банк целый пакет документов (о них мы поговорим позже) или поставить контракт на учет — это следующий этап валютного контроля. В его ходе банк откроет специальную ведомость банковского контроля, внесет в нее контракт, присвоит ему индивидуальный номер и направит этот номер клиенту. По новым правилам постановка контракта на учет должна осуществляться банком за один рабочий день, все эти процедуры производятся в электронном виде.

    После присвоения сделке номера и после ее проведения, компания обязана предоставить в банк справку о подтверждающих документах и сам пакет подтверждающих документов, которые необходимо подать в банк, в течение определенного времени:

    • не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором на документах, используемых в качестве таможенной декларации, проставлена отметка о дате их выпуска;
    • или не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы.

    Обычно такая справка также подается в электронном виде, ее проверку банк выполняет в течение трех рабочих дней, а затем снова направляет клиенту. Если же в подтверждающие документы вносились изменения, справку придется заполнить заново и в течение 15 дней со всеми нужными корректировками отправить в банк.

    Заключительный шаг — подготовка отчетности и отражение информации о сделке в отчетных документах.

    Какие документы нужно подавать в банк для контроля

    С 2018 года пакет документов, которые необходимо предоставлять в банк для валютного контроля, также значительно изменился.

    Во-первых , был отменен такой важный документ. как паспорт сделки, на оформление которого ранее требовалось не менее трех дней. С 2018 года организациям при совершении сделок в валюте необходимо только поставить контракт на учет. Это делается в двух случаях:

    1. если сумма контракта по экспорту составляет более шести млн рублей или эквивалентную сумму в валюте;
    2. если сумма контракта по импорту составляет более трех млн рублей или эквивалентную сумму в валюте.

    Если сумма контракта не достигает 200 000 рублей, то такой контракт на учет не ставится. Если же она превышает 200 000 рублей, но при этом ее размер менее шести млн рублей для импорта или трех млн рублей для экспорта, то также можно обойтись без постановки на учет, однако потребуется предоставить банку дополнительные документы, объясняющие сделку, — сам контракт, счета, накладные и так далее.

    Во-вторых , в банк больше не нужно направлять справку о валютных операциях. При совершении сделки на сумму, превышающую 100 000 долларов, до 2018 года в банк необходимо было подавать документы, подтверждающие необходимость осуществления такой сделки. Теперь при выполнении сделки на крупную сумму достаточно оформить и направить в банк только справку о подтверждающих документах, являющуюся основным отчетным документом для компаний. В банках таким документом, согласно новой инструкции, является ведомость банковского контроля.

    Сами подтверждающие документы, список которых определяется особенностями проведения валютной операции, необходимо подавать одновременно со справкой. Например, при импорте или экспорте в качестве возможного подтверждающего документа предоставляется таможенная декларация и прочие товаросопроводительные, коммерческие или перевозочные документы.

    Счета-фактуры, акты приема-передачи и прочие бумаги подаются в банк при расчетах за выполненные работы или услуги. Заполняется и подается справка обычно через банк-клиент или интернет-банк.

    Согласно инструкции, компания может заключить с обслуживающим организацию банком соглашение, по которому обязанность по оформлению справки будет возложена на этот банк. В таком случае достаточно направить ему только необходимые документы и соответствующее заявление.

    Агентам валютного контроля законодательство также разрешает требовать у компании дополнительные документы, касающиеся проведения валютных операций. Однако, в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, агенты валютного контроля вправе требовать предоставления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой операции. Все они не являются обязательными при каждой сделке и направляются в банк только по особому запросу.

    Услуги банка, осуществляющего валютный контроль

    За помощью при совершении валютных операций клиент может обратиться в банк-агент валютного контроля. Одной из таких кредитных организаций является «ЮниКредит Банк», работающий с 1989 года и выполняющий функции агента в полном соответствии с требованиями отечественного валютного законодательства. При этом он является крупнейшим российским банком с иностранным капиталом и находится на одной из лидирующих позиций на рынке корпоративных услуг.

    Своим клиентам «ЮниКредит Банк» готов оказать следующие услуги в области валютного контроля:

    1. Консультации по вопросам валютного законодательства РФ.
    2. Анализ контрактов на их соответствие требованиям законодательства, содействие в подготовке новых контрактов.
    3. Консультирование по проведению валютных операций с применением различных форм расчета, включая аккредитивную, инкассовую, а также расчет путем банковского перевода.
    4. Консультирование по поводу изменений в валютном законодательстве, разъяснение специфики его применения на практике.
    5. Общее осуществление валютного контроля: помощь в составлении документов, постановка контрактов на учет, оформление справки о подтверждающих документах и прочее.

    Тарифы на услуги кредитной организации можно узнать на сайте.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    P. S. В 2018 году «ЮниКредит Банк» занял восьмое место по объему активов в рейтинге «Интерфакс-100». Финансово-кредитная организация имеет Генеральную лицензию на осуществление банковской деятельности №1 Банка России.

    Источники

    Инструкция по валютному законодательству
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here