Как выглядит заполненная декларация 3 ндфл

Предлагаем информационную поддержку в вопросе: "Как выглядит заполненная декларация 3 ндфл". Уточнить актуальность данных на 2020 год или задать любой другой юридический вопрос вы можете связавшись с дежурным консультантом.

Как выглядит заполненная декларация 3 ндфл

1. Вверху выбираем ставку налога, по умолчанию там стоит 13% желтого цвета, её и оставляем

2. Далее нам нужно добавить источник выплат — т.е. вашего работодателя, при этом нужно указать его ИНН, КПП, ОКТМО все эти данные вы найдете в справке 2-НДФЛ выданной вашим работодателем. Все реквизиты указаны в пункте 1: «Данные о налоговом агенте». Галку «расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» ставим только в том случае если они не предоставлялись.

3. Следующим шагом в заполнении 3-НДФЛ декларации будет указание доходов, полученных в РФ помесячно, их вы также можете взять из справки 2-НДФЛ выданной вашим работодателем

4. Далее нужно указать удержанную сумму налога, а для программ до 2019 года дополнительно заполняется облагаемая сумма дохода и исчисленная сумма налога. Эти данные вы также можете взять из справки 2-НДФЛ

5. Если вам предоставлялись вычеты по месту работы, они отражены пункте 4: «стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты». Их также заполняем в точном соответствии, нажав на зеленый плюс. При отсутствии сведений, оставляем поля пустыми.

В графу «Сумма фиксированных платежей» ничего писать не нужно, если в 2-НДФЛ указан 0. Эти платежи касаются только иностранных граждан.

После заполнения всех полей, согласно вашей справки 2-НДФЛ с места работы, переходим к заполнению декларации, согласно инструкциям, по остальным вкладкам:

Декларация 3 НДФЛ — образец заполнения

Декларация 3 НДФЛ – это документ, в котором налогоплательщики отчитываются о доходах за предыдущий календарный год. Мы расскажем о категориях лиц, которым обязательно нужно сдать документ, сроках отчетности и особенностях заполнения.

В каких случаях нужно заполнять декларацию 3 НДФЛ?

3 НДФЛ должны заполнить адвокаты, индивидуальные предприниматели, нотариусы, а в некоторых случаях и физические лица. Основной доход физлиц фиксируется в декларации 2 НДФЛ, а дополнительный должен отображаться в 3 НДФЛ, если налогоплательщик:

  • продал недвижимость или другое имущество, которое было во владении менее минимального срока владения;
  • получил деньги от операций с ценными бумагами;
  • получил доход от сдачи недвижимости в аренду;
  • принял деньги или имущество через договор дарения от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
  • получил дивиденды;
  • заработал деньги другими способами (реализация материнского капитала, победа в розыгрыше лотереи);
  • получил доход от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.

Еще один повод для заполнения декларации физическим лицом – необходимость получить налоговый вычет. Это сумма, которая может уменьшить налогооблагаемую базу. Другое определение – возврат части налога. Налоговые вычеты делятся на несколько групп:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные.

Самые распространенные случаи, когда физическому лицу может полагаться налоговый вычет – это покупка недвижимости или имущества, дорогостоящее лечение, получение образования.

Чтобы вернуть часть налога, надо обязательно предоставить документы, которые подтверждают право вычета. Например, в случае лечения нужно сохранять договоры с медицинскими учреждениями, чеки на лекарства. В случае с покупкой автомобиля – договор купли продажи и справки из ГИБДД. В случае выплат по ипотеке – квитанции об оплате банковского долга. Если рассматривать ситуацию с обучением, нужно прикрепить к декларации справку из университета.

Сведения о декларанте

Заполняем декларацию далее. Следующая графа для заполнения — Сведения о декларанте
В первой вкладке заполняем все поля согласно вашему паспорту

Сроки подачи декларации 3 НДФЛ для физических лиц

В 2020 году нужно сдавать декларацию за налоговый период 2019 года. Если нужно отчитаться по дополнительным доходам, то заполненная декларация должна оказаться в налоговой до 30 апреля.

Для получения вычетов (дополнительных доходов при этом не было) можно обращаться в налоговую в любой рабочий день 2020 года.

Подавать документ нужно в ту налоговую, к которой относится адрес регистрации. Там же можно получить и консультацию по поводу заполнения. До 30 апреля инспекции будут дополнительно открыты в 1 и 3 субботу каждого месяца, чтобы успевать работать с большим наплывом населения.

Оплатить налог нужно до 15 июля.

Если опоздать со сдачей 3 НДФЛ, то налоговая применит штрафные денежные санкции. Каждый месяц будет начисляться неустойка в размере пяти процентов от той суммы налога, которая была рассчитана. Максимально налоговая инспекция может выставить штраф в размере не более тридцати процентов от налога и не менее 1 000 рублей.

Доходы полученные в РФ

1. Вверху выбираем ставку налога, по умолчанию там стоит 13% желтого цвета, её и оставляем

2. Далее нам нужно добавить источник выплат — т.е. вашего работодателя, при этом нужно указать его ИНН, КПП, ОКТМО все эти данные вы найдете в справке 2-НДФЛ выданной вашим работодателем. Все реквизиты указаны в пункте 1: «Данные о налоговом агенте». Галку «расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» ставим только в том случае если они не предоставлялись.

Возврат процентов по ипотеке в декларации 3-НДФЛ

Пока налогоплательщик не израсходует вычет по объекту недвижимости за который получает 13%, он не может вернуть проценты по ипотеке, однако заполнять 3-НДФЛ и вносить сведения об уплаченных процентах лучше с самого начала.

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ для налоговой инспекции

Заполнение декларации 3-НДФЛ является очень сложным процессом. Но мы постарались разобраться во всех особенностях оформления бланков, чтобы упростить эту задачу.

Для заполнения декларации в 2017 году вам понадобится:

  1. Налоговая декларация 3-НДФЛ: образец заполнения. Скачивается по этой ссылке.
  2. Пустой бланк декларации. Находится тут.
  3. Программа для заполнения декларации. Ее можно скачать, кликнув сюда.

Образец оформления листа А

Предлагаем рассмотреть в качестве образца заполнения новой формы справки 3-НДФЛ за 2019 год страницу бланка, обозначенную русской буквой “А”. Данный лист посвящен прибыли, полученной физическими лицами на территории России. Лист А разделен на несколько частей, в каждой из которой указывается информация, касающаяся отдельного источника прибыли. Налогоплательщику потребуется внести в данную страницу бланка такие параметры:

  1. Размер ставки. Так как выплаты НДФЛ не всегда подразумевают снятие тринадцати процентов с доходов физических лиц, то в отдельном поле нужно отметить размер налоговой ставки, касающийся конкретного источника выплаты.
  2. Коды. Поскольку прибыль может быть получена не только в результате выполнения физическим лицом своих прямых обязанностей, но и в результате дарения, продажи недвижимости, а также других обстоятельств, то необходимо указать код вида. Кроме этого, пишется идентификационный код российского источника выплаты, его код по ОКТМО и код причины постановки на учет.
  3. Наименование. Также обязательно налогоплательщик должен написать название источника его прибыли, если это организация, а если это физическое лицо, то указать его Ф.И.О.
  4. Суммы. И последнее, что нужно сделать, – это записать четыре суммы. В строку 070 – общий размер прибыли, в строку 080 – размер дохода, подлежащий удержанию налоговых сборов, в строку 090 – исчисленный НДФЛ, а в строку 100 – удержанный налог.

Ознакомиться со всеми остальными нюансами, касающимися того, как заполнить справку 3-НДФЛ для подачи в налоговую службу, можно при помощи специальной инструкции, опубликованной к приказу № ММВ-7-11/552.

3-НДФЛ при покупке квартиры: образец заполнения

При приобретении недвижимости (после вступления в права собственности либо получения объекта долевого строительства по акту) граждане имеют право возместить суммы НДФЛ, удержанные с их зарплаты и перечисленные в бюджет работодателем и удержанные с других доходов, за календарные годы владения этой недвижимостью согласно нормам ст. 220 НК РФ. Для того чтобы вернуть часть уплаченного НДФЛ, необходимо оформить налоговый имущественный вычет.

Читайте так же:  Выплата дивидендов мостотрест пао

Имущественный вычет может быть предоставлен:

  • в сумме фактически произведенных расходов на покупку недвижимости, но не более 2 000 000 рублей (подп. 3 п. 1 ст. 220, подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). В этом случае покупатель квартиры может вернуть из бюджета НДФЛ в размере не более 260 000 рублей (2 000 000 х 13%);
  • в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по ипотеке, но не более 3 000 000 рублей (подп. 4 п. 1 ст. 220, п. 4 ст. 220 НК РФ). В этом случае покупатель квартиры может вернуть из бюджета НДФЛ в размере не более 390 000 рублей (3 000 000 х 13%).

Если покупатель квартиры за год воспользовался правом на получение имущественного вычета не в полном размере, остаток этого вычета может быть перенесен на следующие календарные годы до полного его использования (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Когда нужно заполнять 3 НДФЛ?

Налоговые вычеты полагаются в следующих случаях:

  • при покупке квартиры либо другой недвижимости;
  • при наличии несовершеннолетних детей или ребенка-студента на дневном отделении (до 24 лет).
  • при дорогостоящем лечении и, соответственно, покупке дорогостоящих лекарств.
  • при получении образования.

—>

Это не полный список, а лишь самые распространенные примеры. Все случаи налоговых вычетов можно узнать на официальном сайте Федеральной налоговой или обратившись в налоговую инспекцию по месту жительства.

Если налогоплательщик хочет вернуть часть уплаченного налога (вычет), то к декларации должны быть прикреплены дополнительные документы, которые право вычета подтверждают. Например, документы на купленную квартиру, справка из банка о выплате кредита или справка из университета, что студент находится на дневном обучении.

Декларация 3-НДФЛ

Для получения налогового имущественного вычета за календарный год покупателю квартиры в составе пакета документов необходимо подать в ИФНС по месту своей регистрации налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ ) по окончании этого года (п. 7 ст. 220 НК РФ).

Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ ), подаваемая за 2018 г., утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]

Подробный порядок заполнения декларации 3-НДФЛ определен в Приложении 2 к приказу ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ можно по ссылке.

Так же заполнить декларацию 3-НДФЛ можно самостоятельно с помощью бесплатной программы ИФНС «Декларация 2018», которая размещена на сайте Федеральной налоговой службы.

Скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ можно по ссылке.

Самый удобный способ заполнения и отправки декларации по форме 3-НДФЛ – через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Справка 3 НДФЛ для налоговой — что это и зачем нужна?

Справка формы 3 НДФЛ для налоговой (которую правильнее назвать декларацией) — это документ особого образца, предназначение которого заключается в том, чтобы давать сведения о том, какие налогоплательщик получил доходы и расходы на отчетный период. К числу категорий физических лиц, которые отчитываются о полученных доходах посредством подачи данной декларации относятся такие как:

  • индивидуальные предприниматели;
  • нотариусы;
  • адвокаты;
  • граждане, которые получили дополнительный доход (например, на основании сделки по купле-продаже имущества или сдачи квартиры/дома в аренду);

Стоит отметить, что доход от вклада либо депозита не нужно отражать в налоговой декларации. Таким образом, мы разобрались, что такое 3 НДФЛ для физических лиц. Подача данного документа производится в налоговую инспекцию в соответствии с местом регистрации. Она является обязательной. Отметим, что в том случае, когда зарегистрированный предприниматель в отчетном периоде не вел свою деятельность и, соответственно, не располагает никакими полученными доходами, он не освобождается от обязанности подачи декларации в установленные сроки. Для таких случаев предусмотрено заполнение нулевой декларации.

Особенности декларации 3-НДФЛ

Предъявление оформленной декларации совместно с документами, которые подтверждают право на осуществление вычета, в налоговую по месту проживания должно происходить ежегодно. Если гражданин хочет получить имущественный вычет, то подавать декларацию ежегодно не обязательно. А вот при использовании социального вычета подавать налоговую документацию все равно придется через каждые 12 месяцев.

Выдача вычета происходит после осуществления проверки информации ФНС на счет в банке. Он указывается при оформлении бумаг.

Перечень документов, подтверждающих информацию, зависит от вида вычета, на который претендует человек.

К примеру, вычет стандартного вида предоставляется родителям ребенка, не достигшего 18 лет (до 24 лет, если ребенок является студентом очной формы обучения, аспирантом, интерном или курсантом военного учебного заведения), а помимо этого таким льготниками, как:

  • Инвалиды ВОВ или военнослужащие инвалиды.
  • Личности, принимающие участие в устранении последствий Чернобыльской трагедии, а также получившие радиоактивное облучение.
  • Личности, принимающие участие в испытаниях оружия ядерного характера.
  • Личности, которые подхватили болезнь или стали инвалидами после аварии на производстве «Маяк».
  • Герои СССР и России, члены ордена Славы.
  • Инвалиды детства, а также инвалиды 1 и 2 групп.
  • Доноры костного мозга.
  • Родители и жены (мужья) военных, которые погибли при исполнении долга.
  • Освобождённые от военной службы, которая проводились по согласию РФ.

Имеют право на общественные вычеты люди, которые на протяжении лет оплачивали свое обучение, получение образования детьми либо близкими родственниками, но лишь по очной форме, а также лечились или оплачивали медицинские услуги своим родным.

Помимо этого, существуют общественный (социальный) вычет на благотворительность. К примеру, вы жертвовали деньги общественным или спортивным заведениям, помогали инвалидам и т.д.

Имущественный вычет

Имущественный вычет — это возврат налога при приобретении жилья. Оформить его можно в том случае, если человек приобрел квартиру или дом (в кредит или взял ипотеку), а также если он продал свое транспортное средство, гараж, лодку, или другое помещение, пригодное или не пригодное для жилья.

Читайте так же:  Выездная налоговая проверка пример акта

Нужный пакет документов

Нужный пакет документов — это подтверждение права на вычет, декларация, которая доказывает, что налог на денежные средства, который составляет 13 %, был оплачен, а также (иногда) товарные или кассовые документы, чеки, которые тоже могут доказать расходы человека.

При имущественном вычете помимо декларации 3-НДФЛ могут потребоваться такие бумаги, как:

  • Паспорт.
  • ИНН.
  • Справка о доходах от работодателя (2-НДФЛ).
  • Счет в банке.
  • Акут купли или продажи, кредитный акт в случае, если жилье было приобретено в ипотеку.
  • Право собственности на жилье.
  • Договор о приеме или передаче жилья.
  • Справка из банка об уплате процентов по оформленному кредиту, чеки.
  • Заявление на вычет.
  • Имеющиеся дополнительные документы к договорам (при их наличии).
  • Перечень всех документов.

Заполнять декларацию нужно:

  • Разборчиво.
  • Заполняемый бланк должен иметь штрих-код.
  • Указание налога производится целыми числами.
  • Допустимая валюта — рубли.

Заполняются лишь нужные разделы. Чтобы не искать их, можно использовать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ, которая расположена в начале статьи. Там будут выбраны все необходимые для заполнения листы.

Более подробно о заполнении декларации по форме 3-НДФЛ можно узнать из видео:

Налоговый вычет ИИС

Если вы вносили средства на индивидуальный инвестиционный счет переходим на вкладку «инвестиционные и убытки ЦБ» и отмечаем «предоставить вычет ИИС». Дальше — проще некуда, но имеются свои нюансы.

Как заполнить справку 3-НДФЛ

Такой документ, как справка по форме 3-НДФЛ (или, иначе говоря, налоговая декларация), требуется от физических лиц, претендующих на уменьшение размера своей налогооблагаемой базы или обязанных доплатить материальные средства в государственную казну. В 2019 году необходимо пользоваться бланком справки, который был отредактированФедеральной налоговой службой 25.10.2017 года.

Следует отметить, что декларацию 3-НДФЛ оформляют на основе справки, составленной по образцу 2-НДФЛ, которая, как правило, содержит информацию о размере доходов и расходов физического лица. Помимо этого, для того, чтобы заполнить бланк декларации, налогоплательщику потребуется документ, удостоверяющий личность, а также некоторые другие деловые бумаги.

Первая страница справки

Оформление первой страницы бланка 3-НДФЛ, а также всех остальных листов нужно начинать с указания идентификационного номера налогоплательщика. Строкой ниже нужно пронумеровать страницу. После этого на титульном листе прописываются несколько кодов, которые несут информацию общего характера, касающуюся справки 3-НДФЛ:

После того как все необходимые коды внесены в справку 3-НДФЛ, физическому лицу нужно взять документ, выданный ему для удостоверения личности, и переписать оттуда такие данные: Ф.И.О., дату и место рождения, реквизиты самого документа (серию, номер, когда и каким органом был предоставлен налогоплательщику), координаты места жительства, номер телефона, а также некоторую другую информацию.

Второй лист бланка

Второй по счету страницей справки 3-НДФЛ должен быть так называемый раздел № 1, включенный в бланк документа для фиксации суммы налога на доходы физических лиц. В первую очередь, налогоплательщику понадобится отметить, совершает ли он доплату в государственный бюджет (цифра один), возмещает оттуда материальные средства (цифра два), или же заполняет справку по другим причинам (цифра три).

После этого на основе справки 2-НДФЛ, выданной руководителем, указывается шифр бюджетной классификации (в строке с кодом 020) и ОКТМО (строка 030), а потом прописывается сумма самой задолженности (строка 040) или сумма, возвратом которой занимается налогоплательщик (строка 050).

Важно! Не забывайте в верхней части каждого листа писать свою фамилию вместе с инициалами, а в нижней – подписываться и ставить дату, а во всех ячейках справки, которые остались незаполненными, ставить прочерки.

Третья страница формы 3-НДФЛ

Третий по счету лист в справке 3-НДФЛ – это раздел №2, предназначенный для произведения расчета размера налогооблагаемой базы, а также указания суммы налога, снятого с доходов физического лица. В первую очередь, указывается размер той налоговой ставки, которым облагалась прибыль (чаще всего это 13%), а затем выбирается из трех предложенных вариантов вид дохода (в строке с кодом 002).

После этого проставляется общий размер прибыли налогоплательщика, а чуть ниже — размер, подлежащий снятию налога на доходы физических лиц. В строку 040 нужно записать итоговую сумму всех налоговых вычетов, начисленных налогоплательщику с помощью справки 3-НДФЛ, а в строку 060 — размер его налоговой базы. А во второй пункт раздела останется внести только денежную сумму, подлежащую доплате или возмещению.

Порядок заполнения и подачи

Заполнить декларацию 3 НДФЛ за 2020 год можно несколькими способами:

  1. С помощью программы «Декларация 2020». Скачать ее можно бесплатно на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Программа упрощает процесс заполнения, по введенным исходным данным рассчитывает налог. Нужно заполнить три основные информационные блоки: «Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ». Следующие разделы нужно заполнять тем, кто хочет получить налоговые вычеты.
  2. В личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы. Без скачивания программы можно заполнить электронную декларацию и отправить ее по электронной почте. Дополнительно нужно скачать в личном кабинете электронную подпись и прикрепить необходимые отсканированные документы.
  3. В Налоговой инспекции взять бумажный бланк и заполнить его от руки.
  4. Заплатить специалистам за правильное оформление 3 НДФЛ. Если внимательно читать инструкции, заполнить документ не составит труда. Не спешите отдавать деньги за несложную процедуру.

С 2018 года произошли небольшие изменения в бланках декларации и правилах заполнения. Состав и количество страниц не изменились. Поменялись суммы некоторых вычетов, поэтому немного трансформировался Лист Е1 (социальные вычеты).

Изменения коснулись и листов З,И. Лист Ж отвечает за профессиональные вычеты, лист З нужно заполнять тем, у кого есть доходы от финансовых операций, а лист И пригодится участникам инвестиционных товариществ.

Чтобы правильно заполнить 3 НДФЛ, нужна декларация 2 НДФЛ. Такую справку можно попросить подготовить бухгалтера на основном месте работы. Из этой справки нужно будет взять код дохода, все сведения о работодателе, а также расписанный доход по месяцам. В какой-то степени 2 НДФЛ будет как образец для правильного заполнения части страниц.

Вторым обязательным документом-помощником станет паспорт. Все данные о кодах можно найти в справочниках на сайте Федеральной налоговой инспекции.

Инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году за 2019 год, на имущественный, социальный и стандартный налоговые вычеты (образец и примеры)

Перед заполнением декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет (имущественный, социальный и стандартный), вам необходимо скачать программу для заполнения декларации. Скачать ее вы можете либо на нашем сайте, либо на официальном сайте gnivc.ru. После этого можно приступать к заполнению. Естественно, что перед этим вы должны обложиться всеми необходимыми документами для получения налоговых вычетов, ведь большую часть данных нам придется брать именно оттуда. После заполнения декларации 3-НДФЛ в программе вы можете сразу проверить вашу декларацию за 2019 год, или предшествующие года. После чего её можно распечатать, либо если не уверены в своих силах можете сохранить файл с вашими трудами на флешке и при сдаче декларации, если что то заполнено не так попросить инспектора, чтобы он подправил вашу декларацию. Также вы можете сохранить ее в формате PDF. Итак приступим .

Читайте так же:  Камеральная налоговая проверка основание представление

Сперва заполняем три обязательных пункта в программе согласно примерам

И затем переходим непосредственно к налоговым вычетам и образцам заполнения

Правила заполнения

Осуществлять заполнение декларации лучше всего в специальной программе от ФНС. Порядок заполнения следующий:

  • Отмечается тип декларации — 3-НДФЛ.
  • В графе «Задание условий» стоит выбрать номер инспекции, тип заявителя (физ. лицо или ИП).
  • Обязательно нужно отметить пункт «Учитывать доходы, подтверждающиеся справками» и «Достоверность подтверждается лично».
  • В графе 3 «Сведения о декларанте» указать все данные из паспорта и внести номер ИНН.
  • Графа «Доходы, полученные в РФ»: следует описать все источники, которые приносят прибыль. Ставка по налогу -13%.
  • Заполнения в следующей вкладке осуществляются в зависимости от вычета, на который претендует человек.

Таким образом, заполнение декларации 3-НДФЛ — не такое уж тяжелое занятие. Главное, чтобы все условия были соблюдены.

Справка 3-НДФЛ: образец заполнения новой формы 2017-2020 года

Видео (кликните для воспроизведения).

Данная статья будет полезна тем физическим лицам, которые ищут новую форму образца бланка заполнения справки 3-НДФЛ 2019 года для налоговой инспекции.

Налогоплательщики смогут не только узнать, какие страницы декларации нужно оформлять в обязательном порядке, но и научатся правильно это делать.

  • Бесплатно скачать бланк справки 3-НДФЛ можно тут.
  • Воспользоваться примером заполнения декларации можно по этой ссылке.
  • Программу для оформления новой формы справки 3-НДФЛ скачивайте здесь.

В какие сроки следует сдать и заполнить декларацию 3 НДФЛ?

В обязательном порядке физические лица представить декларацию налоговой должны в следующих случаях:

  • если продавали имущество, в том числе недвижимость. Обязательное условие – проданное имущество находилось в собственности меньше, чем три года.
  • если сдавали в аренду недвижимость. Неважно – квартиру, дом, комнату либо что-то другое.
  • если получали доходы от предпринимательской деятельности.
  • если получали крупные суммы либо имущество в качестве подарка (дарения).
  • если выиграли в лотерею.

В необязательном порядке, по желанию, можно заполнять 3 НДФЛ для того, чтобы получить налоговые вычеты.

В 2020 году нужно сдать заполненную декларацию за 2019 год. Если человек получал доходы по указанным пунктам, то заполненная декларация должна оказаться в налоговой до 30 апреля.

Если декларация подается только для того, чтобы получить вычеты, то можно обратиться в налоговую в любой рабочий день 2020 года.

С 2017 года налоговая может сама рассчитывать сумму к оплате и рассылать платежки. В этом случае налогоплательщик должен погасить задолженность до 1 декабря. И заполнять декларацию уже не нужно.

Подавать декларацию нужно в налоговый орган по месту жительства. С 1 января и до 2 мая налоговые будут работать в усиленном режиме – по будним дням до восьми часов вечера, а также до трех часов дня в субботу.

Социальный вычет на лечение, обучение, благотворительность и страхование

1. При заполнении декларации 3-НДФЛ на социальный налоговый вычет переходим в соответствующую вкладку, и выбираем одноименный пункт в чекбоксе.

Стандартный налоговый вычет на детей

Если вы не получали стандартного вычета на детей у вашего работодателя — написав ему заявление и предоставив пакет документов, то его можно получить, заполнив декларацию за предшествующий год. Итак приступим к заполнению декларации 3-НДФЛ.
1. Переходим на соответствующую вкладку

З-НДФЛ (покупка квартиры): образец заполнения 2018

Приведем пример заполнения формы 3-НДФЛ при оформлении налогового имущественного вычета по итогам 2018 года.

Пример: Иванов И.И. 01.01.2018 г. приобрел в собственность по договору купли-продажи квартиру стоимостью 5 000 000 рублей за счет собственных сбережений. Годовой доход Иванова И.И. в виде заработной платы за 2018 год составил 900 000 рублей. С годового дохода Иванова И.И. работодатель в течение 2018 года удержал НДФЛ в размере 117 000р. (900 000 х 13%).

В 2019 году Иванов И.И. подает в ИФНС по месту своей регистрации пакет документов на имущественный вычет на основании подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ.

По декларации 3-НДФЛ за 2018 год сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, будет составлять 117 000р.

Остаток имущественного вычета, который переходит на следующий год – 1 100 000р. (2 000 000 руб. – 900 000 руб.).

Декларация 3-НДФЛ (при покупке квартиры): образец заполнения.

О документах, подаваемых вместе с декларацией 3-НДФЛ при покупке квартиры, читайте в отдельном материале.

Справка 3 НДФЛ — что это?

Соблюдать нормы налогового законодательства является обязательным условием функционирования любого субъекта хозяйствования. Для того чтобы осуществлять возложенную на нее контролирующую функцию, налоговая инспекция разработана система отчетности, которая включает в себя ряд документов, для каждого из которых имеются свои правила заполнения и срок сдачи в налоговый орган. В числе таких документов фигурирует справка 3 НДФЛ — что это? Ответ на поставленный вопрос вы сможете найти в данной статье, в которой рассмотрены основные моменты, которые отражают особенности указанной формы отчетности.

Для чего нужна 3-НДФЛ

3-НДФЛ— это извещение государства о том, какие доходы получил человек и какие налоги он с них заплатил. Как правило, мало людей сталкивается с проблемой заполнения этого документа и его подачей в налоговую. Связано это с тем, что в основном налоги государству уплачивает работодатель.

Но все же бывают случаи, когда человек должен самостоятельно оформить декларацию. 3-НДФЛ предоставляется в налоговую человеком, который получил доходы от:

  • Заключенной сделки — продажа недвижимости или транспортного средства, сдача недвижимости в аренду и другое.
  • Выдачи гонорара.
  • Частной практики, если человек ведет предпринимательскую деятельность (адвокат, врач).
  • Другие виды доходов.

Декларация 3-НДФЛ – это отчетность о налогах, которые уплачиваются с официального источника дохода. Также она считается главным документом при получении налогового вычета, то есть возвращения налога на доходы, право на которые есть у всех людей, уплачивающих налог.

В обычных ситуациях получить вычет можно. Ведь человек имеет право на вычет – имущественный, социальный (общий или общественный), стандартный или профессиональный.

В каких ситуациях может понадобиться представить справку 3 НДФЛ?

Кроме формы отчетности о полученных доходах, справка 3 НДФЛ имеет дополнительное предназначение, которое заключается в возможности получить налоговый вычет. Такое право каждого налогоплательщика прописано в налоговом законодательстве, однако оно не предоставляется автоматически. Для возврата части выплаченного ранее в бюджет подоходного налога при наличии достаточных оснований необходимо обратиться в налоговый орган и представить декларацию 3 НДФЛ. Следовательно, ответ на вопрос справка 3 ндфл для чего нужна не настолько однозначен, как может показаться на первый взгляд. Важно знать свои права, ведь с помощью вычетов, которые бывают различных типов (имущественный, социальный), есть возможность сэкономить сравнительно большую сумму денежных средств. Право на возврат 13% от потраченной суммы путем пересчет подоходного налога можно при наличии следующих обстоятельств:

  • приобретение объекта недвижимости или его строительство;
  • участие в ипотечном кредитовании;
  • получение образования на платной основе (собственного, детей или близких родственников);
  • лечение на платной основе;
  • выплаты добровольных пенсионных страховых взносов;
  • участие в благотворительности путем совершения пожертвований.
Читайте так же:  Ветеран подоходного налога

—>

Например, справка 3 НДФЛ при покупке квартиры, в которой указаны все необходимые сведения о сделке, позволяет получить имущественный налоговый вычет в размере 13% от стоимости квартиры (но не более 260 тысяч рублей).

Таким образом, подача декларации 3 НДФЛ может преследовать две различные цели:

  • уплатить подоходный налог;
  • вернуть выплаченный ранее подоходный налог.

Как правильно заполнить справку 3 НДФЛ?

Вопрос, где взять справку 3 НДФЛ, не совсем корректен. Официально установлено наличие справки 2 НДФЛ и декларации 3 НДФЛ. Первую выдает наниматель тем работникам, которым требуется подтверждение получаемых доходов, вторая заполняется самостоятельно при возникновении обозначенных выше ситуаций.

При возникновении вопросов о том, что писать в той или иной графе декларации 3 НДФЛ, можно воспользоваться консультационной помощью специалистов, которые берут определенную плату и дают исчерпывающую информацию по интересующему вопросу. Также в интернете есть порталы, которые помогают заполнить данный документ онлайн путем заполнения запрашиваемых данных.

Сведения, которые указываются в декларации 3 НДФЛ, достаточно обширны и включают в себя следующие моменты:

  • персональные данные плательщика;
  • сведения из документов, которые подтверждают наличие как дополнительных доходов, так и расходов;
  • расчет налоговых выплат (общая сумма, налоговая база, удержанные налоги, размер налогового вычета и так далее).

Обратите внимание, что часть информации о заявители должна быть представлена в виде специальных кодов (например, коды страны и документа).

Что касается сроков подачи справки по форме 3 НДФЛ, он установлен только для тех деклараций, которые отражают сведения о полученных дополнительных доходах и с которых выплачен подоходный налог. В том случае, когда ситуация обратная, и справка предназначена для обращения за возвратом части налога, срок ее подачи не имеет жесткой привязки к конкретным датам. Подача такой декларации происходит исключительно по собственному желанию в удобное для заявителя время. Однако следует помнить, что по закону можно вернуть часть налоговых выплат максимум за последние три года. Следовательно, с момента оплаты учебы или, например, покупки квартиры в ипотеку, до подачи декларации должно пройти не более трех лет.

Заполнять декларацию 3-НДФЛ при продаже старых автомобилей больше не нужно

Подавать декларацию 3-НДФЛ не нужно при продаже автомобилей, находившихся в собственности более 3 лет или квартир, дач и другой недвижимости, владение которой больше минимального предельного срока владения. В каких еще случаях можно не заполнять декларацию 3-НДФЛ? Изменения в статьи 217 и 228 Налогового Кодекса

Когда можно не заполнять 3-НДФЛ? Изменения в порядок исчисления НДФЛ, внесенные Федеральным законом от 19.07.2009 № 202-ФЗ (ред. 27.12.2009), в частности, облегчили жизнь людям, продающим собственные легковые автомобили, бывшие в употреблении более 3-х лет. Теперь подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ в этих случаях больше нет необходимости.

Согласно статье 1 п.2 п.п. б Закона №202-ФЗ, внесены изменения в статью 217 Налогового Кодекса. Список доходов, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налога на доходы) дополнен пунктом 17.1 следующего содержания: «доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период: от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса; от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи ценных бумаг, а также на доходы от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности».

Таким образом доходы от продажи старых автомобилей, находившихся в собственности более трех лет, исключены из статьи 228 Налогового Кодекса, определяющей порядок исчисления и уплаты налога на доходы физическими лицами при продаже собственного имущества.

Похожая ситуация с квартирами, дачами и другой недвижимости. Однако с 1 января 2016 года Налоговый кодекс дополнен статьей 217.1, определяющей минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества. Положения статьи 217.1 (в редакции Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.

Так в большинстве случаев для объектов недвижимости, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года, действует минимальный предельный срок владения объектом 5 лет.

В некоторых случаях, например, для недвижимости полученной в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника, по договору пожизненной ренты или в результате приватизации действует минимальный предельный срок владения объектом 3 года.

Кроме этого в отдельных субъектах Российской Федерации минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества для некоторых случаев может быть уменьшен местным законодательством.

Таким образом, поскольку доходы от продажи легковых автомобилей, находившегося 3 и более лет у одного собственника, недвижимости — квартир, дач и другого недвижимого имущества, находившегося более 3-х или 5-ти лет у одного собственника, исключены из списка доходов, определенных статьей 228, то, согласно статье 229 Налогового Кодекса «Налоговая декларация», подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ по факту данных доходов не обязательно.

Положения пункта 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2009 года (Федеральный закон от 27.12.2009 N 368-ФЗ). Положения статьи 217.1 (в редакции Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.

Ознакомиться с текстом Федерального закона можно на сайте «Консультант Плюс»:

Налог на доходы НДФЛ от сдачи квартир в аренду

Порядок налогообложения доходов физических лиц от сдачи квартир в наем

Физические лица, имеющие на территории России в собственности квартиры, вправе использовать их с целью извлечения дохода.

Граждане, сдающие квартиры в аренду другим физическим лицам, самостоятельно рассчитывают и уплачивают налог на доходы физических лиц — НДФЛ, исходя из полученного за год дохода от сдачи квартиры в аренду, по ставке 13% и подают декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту своего жительства.

Декларацию необходимо представить в срок до 30 апреля, а сумма исчисленного налога должна быть уплачена до 15 июля. Декларацию можно заполнить с помощью бесплатного программного обеспечения. Подробнее о программе «Декларация» и о том, как заполнить 3-НДФЛ с ее помощью и где скачать программу, можно узнать на нашем сайте.

Читайте так же:  Налог ип за год без работников

Если граждане сдают свои квартиры в наем (аренду) организациям или индивидуальным предпринимателям, то такие организации признаются налоговыми агентами, обязанными удержать и перечислить в бюджет сумму налога при выплате дохода. Таким образом, налог будет удержан самой организаций и налоговую декларацию 3-НДФЛ гражданину подавать не нужно.

Кроме этого граждане, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, в отношении дохода от сдачи в наем жилья могут применять упрощенную систему налогообложения, или уплачивать стоимость патента в регионах, в которых он предусмотрен. Например, в 2016 году стоимость патента по виду деятельности «Сдача в аренду (наем) жилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности» путем расчета потенциально возможного годового дохода на один объект площадью 50 кв.м. составляла в Москве 18 000 рублей в год, в Санкт-Птербурге 24 000 рублей в год, в Воронеже 6 000 рублей в год.

Договор найма жилого помещения не требует нотариального удостоверения и государственной регистрации и должен быть заключен в письменной форме.

Кто заполняет налоговую декларацию 3-НДФЛ

Налогоплательщики и налоговая декларация

Список видов налогоплательщиков, порядок и сроки уплаты налога определены в частности статьями 227, 228 и 229 Налогового Кодекса Российской Федерации. Налоговая декларация должна представляться следующими налогоплательщиками (см п.1. ст.229 НК РФ) — физическими лицами:

— получавшими вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, например по договорам подряда, аренды и др. (см п.п.1 п.1 ст.228 НК РФ). Например, это могут быть доходы от сдачи квартиру в наем, или оказания каких-либо услуг другим физическим лицам.

— получавшими доход от продажи имущества (см п.п.2 п.1 ст.228 НК РФ) Например, это могут быть доходы от продажи квартиру, машины и т.п.

— получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации (см п.п.3 п.1 ст.228 НК РФ) Например, это могут быть стипендии и другие доходы полученные из заграницы.

— или другие доходы, при получении которых не был удержан налог (см п.п.4 п.1 ст.228 НК РФ). Например, доходы, полученные других физических лиц.

— получающие выигрыши от участия в лотереях, тотализаторах и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов) (см п.п.5 п.1 ст.228 НК РФ).

— получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (см п.п.6 п.1 ст.228 НК РФ).

— получающие доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения (см п.п.7 п.1 ст.228 НК РФ). Есть ряд случаев исключения, например, дарение от членов семьи.

Так же налоговая декларация должна представляется следующими налогоплательщиками:

— индивидуальными предпринимателями (см п.п.1 п.1 ст.227 НК РФ).

— лицами, которые занимаются частной практикой, нотариусы, адвокаты и т.д. (см п.п.2 п.1 ст.227 НК РФ).

Кто является резидентом Российской Федерации?

Налоговыми резидентами являются физические лица фактически находящиеся на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. (Статья 207. Налогоплательщики п.2 НК РФ) В указанные 183 дня включаются день въезда и день выезда, поскольку в эти дни человек также находился на территории России.

Документальным подтверждением фактического нахождения резидента на территории России, могут быть справки с места работы или, например, копии загранпаспорта с отметками о пересечении границы.

Налоговые резиденты применяют к большинству доходов основную налоговую ставку 13% и имеют право воспользоваться социальными и имущественными налоговыми вычетами. Налогоплательщики, не являющиеся налоговым резидентами, право на налоговые вычеты не имеет.

Как заполнить 3 НДФЛ — пример

За физическое лицо налоги платит работодатель, вычитая налоговую сумму из зарплаты. Однако не всем физическим лицам можно спать спокойно, рассчитывая только на бухгалтера предприятия. Есть случаи, когда человек в статусе физического лица должен заполнить дополнительную декларацию – 3 НДФЛ. Мы расскажем, как заполнить 3 НДФЛ и кто должен ее заполнять.

Имущественный налоговый вычет

. Сперва обязательно снимите галку на вкладке стандартных вычетов «предоставить стандартные вычеты» (В том случае если вы хотите получить и стандартный и имущественный вычет заполняем обе вкладки)

1. Если вы приобрели жилье и хотите получить имущественный налоговый вычет — переходим на вкладку дом, ставим галку — предоставить имущественный налоговый вычет

Задание условий

После открытия программы декларация перед вами появится первое поле для заполнения задание условий — тут все довольно просто.

1. Выбираете тип декларации 3-НДФЛ

2. Номер инспекции — выбираете ваш номер инспекции

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ?

Заполнить документ для налоговой можно несколькими способами:

  1. С помощью специальной компьютерной программы «Декларация 2017» (с внесенными изменениями в 2020 году, указанный 2017 год говорит о периоде, за который нужно отчитаться). Скачать ее можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Она упрощает процесс заполнения, потому что все подсчеты автоматизированы. Главное – правильно ввести данные.
  2. В личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы. Программа «Декларация» помогает правильно составить нужный документ. Затем его нужно будет распечатать и отнести в налоговую. В личном кабинете можно заполнить 3 НДФЛ на сайте налоговой без скачивания программы. При этом можно сразу отправить электронную декларацию в налоговую. Дополнительно нужно скачать в личном кабинете электронную подпись и прикрепить необходимые отсканированные документы.
  3. По старинке – заполнить бумажную версию от руки.
  4. Заплатить сторонней организации за правильное оформление 3 НДФЛ. Не советуем сразу обращаться к этому пункту. Заполнение декларации только на первый взгляд пугающее занятие. Существует множество образцов, пошаговых инструкций и комментариев для объяснения каждого пункта.

Справка 3 НДФР состоит из: титульного листа, двух разделов, листов А-Г, листа Д1, листа Е1, листов Ж-И.

В титульном листе указываются стандартные персональные данные о плательщике.

Раздел 1 нужен для того, чтобы указать цель декларации – заплатить дополнительный налог в бюджет, либо потребовать налоговый вычет. В Разделе 2 указывается сумма дохода.

В Лист А вносятся данные о предприятиях, которые выплачивали зарплату или гонорары.

Лист Д и Е нужны для указания вычетов. Лист Д – для имущественных (данные о приобретенной недвижимости), а Лист Е – для всех остальных (сведения о правах на стандартные вычеты и социальные).

Видео (кликните для воспроизведения).

Если у Вас возникли вопросы – как правильно заполнить декларацию 3 НДФЛ – лучше обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства за помощью. Открыт телефон горячей линии специально для консультаций по заполнению декларации.

Источники

Как выглядит заполненная декларация 3 ндфл
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here