Корректировка 3 ндфл по имущественному вычету

Предлагаем информационную поддержку в вопросе: "Корректировка 3 ндфл по имущественному вычету". Уточнить актуальность данных на 2020 год или задать любой другой юридический вопрос вы можете связавшись с дежурным консультантом.

Корректировка 3 ндфл по имущественному вычету

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Лекторы – ведущие эксперты, непосредственные разработчики законов:
В. В. Витрянский, Л. Ю. Михеева, Е. А. Суханов, А. А. Маковская. Принять участие можно очно/ онлайн или в записи, в любой точке страны!

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 9 декабря 2013 г. N 03-04-07/53635 О корректировке остатка имущественного налогового вычета, переходящего на последующие налоговые периоды, посредством представления уточненной налоговой декларации по НДФЛ с заявленным в ней социальным налоговым вычетом

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо ФНС России от 25.10.2013 N БС-3-11/3990 по вопросу корректировки остатка имущественного налогового вычета, переходящего на последующие налоговые периоды, посредством представления уточненной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц с заявленным в ней социальным налоговым вычетом и сообщает следующее.

В соответствии с пунктом 1 статьи 81 Налогового кодекса Российской Федерации при обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию.

Вместе с тем, если согласно поданной налогоплательщиком налоговой декларации был предоставлен имущественный налоговый вычет и соответствующая сумма налога на доходы физических лиц возвращена, представление уточненной налоговой декларации с целью уменьшения cуммы имущественного налогового вычета и заявления суммы социального налогового вычета не допускается, поскольку возможность отказа налогоплательщика от уже полученного имущественного налогового вычета Кодексом не предусмотрена.

В случае, если уточненная налоговая декларация подана до возврата налога на доходы физических лиц, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию, заявив в ней социальный налоговый вычет. При этом в налоговой декларации следует произвести перерасчет остатка имущественного налогового вычета, переходящего на следующий налоговый период.

Директор Департамента И.В. Трунин

Обзор документа

Налогоплательщик, обнаруживший в поданной им в инспекцию налоговой декларации недостоверные сведения, а также ошибки, которые не приводят к занижению подлежащего уплате налога, вправе внести в нее необходимые изменения и представить уточненную декларацию.

Однако если в соответствии с поданной декларацией по НДФЛ физлицу предоставлен имущественный вычет и налог возвращен, представить уточненную декларацию с целью уменьшения указанного вычета и заявления социального нельзя. Это объясняется тем, что в силу НК РФ налогоплательщик не может отказаться от уже полученного имущественного вычета.

Если уточненная декларация подана до возврата НДФЛ, гражданин вправе внести необходимые изменения в декларацию и представить уточненную, заявив в ней социальный вычет. При этом в декларации следует перерассчитать остаток имущественного вычета, переходящего на следующий налоговый период.

Как заполнить уточненную декларацию 3 ндфл по имущественному вычету

Итоги

  1. В первичной декларации в коде корректировки ставят «0—».
  2. При корректировке 3-НДФЛ за прошлые годы номер указывают по порядку: для первой уточненной декларации «1—», для второй «2—» и т.д.
  3. Каждая новая уточненная 3-НДФЛ отменяет предыдущую.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(4 оценок, средняя: 3,75)

Подача корректирующей 3-НДФЛ после получения вычета

от 26 февраля 2018 г.

Добрый день! При подаче 3-НДФЛ за 2016 год для получения имущественного вычета допустили ошибку: подали не на имущественный вычет, а на вычет по ипотеке. Декларацию подавали впервые. Сейчас хотим подать уточненную 3-НДФЛ, и указать только имущественный вычет. А вычет по ипотеке оставить на будущее, когда полностью получим имущественный (стоимость квартиру более 2 млн., т.е. вычет =260 тыс). Сумма уплаченного налога за 2016 год составляет 100 тыс., сумма вычета по ипотеке 45 тыс. Т.е. еще 55 тыс остаются невозвращенными. При этом возврат вычета по ипотеке уже произведен (45 тыс). Вопрос: 1. можно ли подать такого рода корректировку? И каким образом будет возвращен имущественный вычет? Вернут только оставшиеся 55 тыс? Или сначала потребуют уплатить ранее выданные 45 тыс, а потом вернут 100 тыс? 2. Изначальную 3-НДФЛ подавали в инспекцию одного города, а сейчас сменилась прописка. Уточненную 3 НДФЛ подавать уже в инспекцию по новому месту жительства? Или в ту же, где была основная? Спасибо!

27 февраля 2018 г.

1. Да можно подать корр декларацию и заявить в ней еще вычет со стоимости квартиры.

по корр декларации вернут 55 рублей. остаток вычета со стоимости жилья перейдет на следующий год.

2. Новую декларацию нужно подать по месту новой прописки

Личный консультант заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ за 1699 руб.

Образец заполнения 3-НДФЛ при переносе остатка вычета

Имущественный вычет

«Просмотреть» – видим готовую декларацию, если все хорошо, то жмем «Печать» и «Экспортировать» – создается xlm-файл в указанном месте, сохраните на электронном носителе и возьмите с собой в налоговую, вдруг попросят.

«Признак налогоплательщика» – по умолчанию стоит «Иное физическое лицо», если соответствуем другому статусу, то ставим галочку напротив нужного пункта. Если вы являетесь еще и ИП, то выбираете соответствующий пункт.

Как и где узнать номер корректировки декларации 3-НДФЛ

Как мы описали выше, этот номер зависит исключительно от того, сколько исправленных отчетов вы подали. Т.е., узнать по адресу номер корректировки в декларации 3-НДФЛ или по какому-то иному параметру нельзя.

Если вдруг вы не помните, сколько раз сдавали исправленную декларацию, а копий под рукой нет, предлагаем воспользоваться двумя вариантами:

  1. Посмотреть историю ваших деклараций и поданных корректировок 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте. Информация отображается внизу страницы, с которой начинается заполнение 3-НДФЛ (раздел «Жизненных ситуаций»).
  1. Обратиться с запросом в ИФНС по месту жительства, через ЛК или лично.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Важно! Первый раздел заполняют физические лица, которые получили доход по ставке НДФЛ 13%, то есть те, кто официально работает как гражданин РФ. Второй и третий разделы заполняют лица, которые платят НДФЛ в размере 35%, к ним относятся иностранцы и 9%.

Важно! Если вы выбрали электронную подачу отчета, тогда необходимо получить доступ в личный кабинет налогоплательщика, заполнить там данный отчет и подписав его электронной подписью, которую предварительно необходимо приобрести, сдать декларацию.

Как заполнить уточненную декларацию 3 ндфл по имущественному вычету

— проставить номер корректировки. Если уточненная декларация представляется впервые, нужно проставить «1- -». При необходимости в более поздний период еще раз уточнить декларацию номер корректировки будет уже указываться как «2- -».

Читайте так же:  Налоговый вычет ндфл суммы

— далее заполнить декларацию, указывая верные данные. При этом необходимо действовать так, как будто декларация заполняется впервые, т.е. не дополнять/исправлять ранее представленные данные, а заполнить декларацию полностью верными данными;

Как заполнить декларацию 3НДФЛ на имущественный вычет

Здравствуйте. Подскажите заполняю декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2015г, в разделе ДАННЫЕ ОБЪЕКТА нужно отметить способ приобретения имущества договор купли продажи и инвестирование. У меня в 2014 г. был подписан договор долевого строительства в 2015 был акт приема передач и получено свидетельство.

Подпунктом 6 пункта 3 статьи 220 НК РФ установлено, что при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган, в частности, договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятии его участником долевого строительства, подписанный сторонами.

Ошибки при заполнении декларации 3 ндфл на имущественный вычет

На основании этого документа, работодатель не будет удерживать НДФЛ, то есть зарплата не будет облагаться налогом 13%. Видео по теме Обратите внимание 1. Между супругами может быть составлен брачный договор, определяющий особый режим собственности.2.

Важно: отнесение оплаченного лечения к коду 1 или 2 производится не налоговым органом, а медицинским учреждением 3. Представление налоговой декларации с заявленным имущественным налоговым вычетом по расходам на приобретение жилья 3.1 п. 1 ст.

Образец заполнения 3-НДФЛ 2020

Обратите внимание на то, что, если имущество (квартира или автомобиль) находились в собственности более минимального предельного срока владения (3-х или 5-ти лет), то заполнять декларацию в этом случае при их продаже не нужно. Подробнее здесь.

Рекомендуется использовать актуальные образцы заполнения декларации 3-НДФЛ, ведь образцы за прошедшие года могут быть плохо применимы для заполнения новой формы декларации. Образцы заполнения 3-НДФЛ за предыдущие года сохранены на сайте для тех, кому по разным причинам необходимо заполнить 3-НДФЛ или сдать уточненную декларацию за прошлые периоды.

Особенности уточненной налоговой декларации 3-НДФЛ

Как заполнить уточненную декларацию 3-НДФЛ? Так же как и первоначальную, но с правильными данными. Особенностью уточненной декларации 3-НДФЛ станет то, что на титульном листе в специально отведенном для этих целей окошке будет проставлен порядковый номер корректировки. Если уточненка подается за налоговый период впервые, то ставится цифра 1.

Если налогоплательщик подает уточненную декларацию 3-НДФЛ за прошлый отчетный период после 30 апреля, но до граничного срока уплаты налога (до 15 июля в соответствии с п. 6 ст. 227 НК РФ), то на него не накладываются санкции за недостоверно поданные данные в исходном документе. Правда, это касается случаев, если уточненка подается до того момента, как фискальное ведомство самостоятельно обнаружит ошибки, которые привели к занижению НДФЛ, или назначит выездную проверку (п. 3 ст. 81 НК РФ).

Номер корректировки в декларации 3-НДФЛ: что писать?

Последнее обновление 2018-10-18 в 11:57

На бланке декларации, а точнее, на титульном листе, есть поле, где в 3-НДФЛ нужно указывать номер корректировки. В статье разберем, когда и как его правильно заполнять.

Как подать уточненную декларацию 3 ндфл на имущественный вычет

Законодательством России была предусмотрена возможность включения расходов на чистовую отделку после их фактического понесения. В течение 2013 года мною производились расходы на отделку квартиры, включенные мною в декларацию, поданную в 2014 году, на полученные доходы в 2013 год. Прошу дать комментарий на законность моих прав по получению имущественного вычета по расходам на чистовую отделку. Первая декларация на имущественный вычет была подана мною до опубликования разъяснительного письма N ЕД-4-3/7970 от 30.04.2013.

Если корректировать декларацию вы будете впервые, на титульном листе декларации поле “Номер корректировки” следует заполнить следующим образом: “1–“. Для вторичной уточненной декларации – “2–” и т.д. (пп. 2 п. 3.2 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected]).

Какой номер корректировки ставить в декларации 3-НДФЛ

Как указано в инструкции по заполнению 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]), в первичном отчете в этом поле указывается «0—». Номер корректировки 1 в 3-НДФЛ ставится в первой по счету уточненной декларации. При последующих корректировках в этом поле проставляется 2, 3 и т.д.

Пример 1

В 2019 г. она обнаружила, что учла в прошлогодней декларации не все чеки. Полные расходы на лечение в 2017 г. составили 57 700 руб. Т.е. Василина недополучила 1 287 руб. НДФЛ. Чтобы исправить ошибку, она заново оформила и сдала декларацию уже с полными данными. В номере корректировки в декларации 3-НДФЛ за 2017 год поставила «1—».

Декларация на имущественный вычет за 3 год: образец

Как известно, компенсации, которые начисляются налогоплательщикам, вложившим материальные средства в приобретение или строительство имущественных объектов, имеют самый большой размер по сравнению с другими видами налоговых вычетов.

Так как налоговым законодательством принято правило, гласящее о том, что вернуть за год денег физическое лицо может не больше, чем внесло в государственный бюджет на подоходный налог, то выплата имущественной налоговой скидки обычно растягивается на несколько лет.

Правильное заполнение уточненной декларации формы 3-НДФЛ

Рассмотрим случай, когда налогоплательщик забыл включить в декларацию доход, например, от продажи автомобиля. В этом случае нужно снова заполнить декларацию и включить в нее информацию о доходе от продажи. Так изменятся некоторые расчетные показатели.

Налог, исчисленный исходя из налоговой декларации, должен быть уплачен до 15 июля следующего за отчетным года. Налогоплательщики, которые получили доходы, и налог не удержан налоговыми агентами, платят его в 2 платежа равными долями — до 30 дней с момента получения уведомления и второй — до 30 дней после первой части уплаты.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ на получение имущественного вычета за 2020 год: подробная инструкция

  1. код страны — для России 643;
  2. Код плательщика — возможные коды указаны в приложении 1 инструкции, для получения вычета простым гражданином здесь обычно проставляется 760.
  3. Полные Ф.И.О.
  4. Дата и место рождения.

В каждой из этих ситуаций необходимо оформить полный пакет требуемых документов и обратиться с ними в ФНС. Там в течение 3-х месяцев производится рассмотрение поданных бумаг. После этого можно предпринять следующие действия: получить на руки уведомление о предоставлении вычета, либо передать в ФНС заявление с реквизитами на возврат ранее уплаченного налога.

Как заполнить уточненную декларацию 3 ндфл по имущественному вычету

Далее вам нужно заполнить информацию о вашем недвижимом имуществе, согласно свидетельству о собственности. Если его нет под рукой вы можете узнать кадастровый номер для 3-НДФЛ, зная лишь адрес. Для этого необходимо перейти на сайт Росреестра и узнать кадастровый или условный номер всего в пару кликов.

Читайте так же:  Соглашения об избежании двойного налогообложения оаэ

4. После этого выбираем признак налогоплательщика. Как правило, декларацию на имущественный вычет на квартиру заполняет собственник (как в нашем примере), но заявителем может быть и супруга собственника, родитель и т.д.

В каких случаях подается уточненная декларация 3-НДФЛ

Часто встречаются ситуации, когда физлица в ранее поданных налоговых декларациях 3-НДФЛ находят ошибки.
При этом, в зависимости от обнаруженных ошибок, у налогоплательщика может возникнуть либо обязанность по подаче уточняющей налоговой декларации, либо право:

  • обязанность возникает в случае, если выявленные ошибки приводят к занижению налоговой базы, то есть в свое время налог был рассчитан (и, возможно, уже уплачен) в меньшем размере, чем это необходимо;
  • право возникает во всех остальных случаях.

Уточненная 3 ндфл за предыдущий период имущественный вычет

В этом случае у вас будет дополнительное доказательство того, что налоговый орган получил декларацию; 4) по телекоммуникационным каналам связи (через Интернет); 5) через личный кабинет налогоплательщика. Срок представления уточненной декларации законодательством не установлен, поэтому вы можете направить в налоговый орган уточненную декларацию в любое время после обнаружения ошибки (искажения). Ошибка будет считаться исправленной, только если вы подали уточняющую декларацию. Шаг 4. Доплатите налог в бюджет. Если допущенные ошибки (искажения) привели к занижению НДФЛ, доплатите соответствующую сумму налога в бюджет. В случае нарушения сроков уплаты налога налоговый орган направит вам требование об уплате налога (недоимки), пеней и штрафа. Если вы не исполните это требование вовремя, то налоговый орган может обратиться в суд с заявлением о взыскании задолженности за счет вашего имущества (п.

В этом случае физическое лицо вправе подать уточненную налоговую декларацию по НДФЛ и произвести перерасчет размера имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры. Шаг 2. Заполните уточненную налоговую декларацию. В общем случае перерасчет налоговых обязательств производится в периоде совершения ошибки (п.

Как заполнить уточненную (корректирующую) декларацию 3-НДФЛ

Если корректировка касается отчета, в котором нет суммы к уплате, т. к. по вычетам, то уточнение возможно круглый год, как и подача первоначальной формы. Срочность касается только случаев, когда есть сумму к уплате в бюджет.

В первом случае установлена обязанность, т. к. это в интересах государственного бюджета. Во втором случае — право, т. к. это интересы гражданина, например, он ошибся в указании суммы к возврату или записал сумму НДФЛ большего размера, чем нужно, и т. д. Также ко второй ситуации относятся технические ошибки — например, неверный ОКТМО в декларации или код инспекции и пр.

Что значит номер корректировки в 3-НДФЛ

Ст. 81 НК устанавливает право, а в некоторых случаях — обязанность, налогоплательщика подать уточненную декларацию. Т.е. новую 3-НДФЛ за тот же период. Она оформляется, если человек, уже сдав декларацию, понял, что внес в нее неверные или неполные сведения.

Согласно п.1 ст.81 НК, если допущенные при заполнении ошибки занижают сумму НДФЛ к уплате, подача «уточненки» — это обязанность налогоплательщика. Если НДФЛ не занижен, человек вправе решать самостоятельно, корректировать поданный отчет или нет.

Важно!

Уточненная декларация оформляется на бланке и по инструкции, действовавшей на тот период, за который вносятся изменения.

Код корректировки в декларации 3-НДФЛ дает понять налоговому инспектору, какую декларацию за один и тот же год вы сдаете, первичную или уже уточненную, а также порядковый номер последней. Это помогает инспектору не запутаться во всех декларациях, особенно если корректировки подаются одна за другой.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при переносе остатка имущественного вычета?

Если вы исчерпали свой вычет не полностью и с прошлого года у вас образовался остаток, то вам необходимо указать этот остаток неиспользованного имущественного вычета с прошлого года и сумму предоставленного налогового вычета за прошлый налоговый период.

Рассмотрим пример:

Василий купил в 2016 году квартиру за 1,8 млн.рублей, за 2016 год он уже воспользовался имущественным вычетом в сумме 560 000 рублей. По итогам 2017 года он получил заработную плату в сумме 856 тыс. рублей, с которой был удержан и перечислен НДФЛ в бюджет в сумме 111 280 рублей.

Как правильно заполнить лист «Д1» налоговой декларации?

Чтобы программа сформировала лист «Д1» декларации 3-НДФЛ, необходимо правильно ответить на все предлагаемые вопросы.

1) Зайдите в раздел «доходы» -> «работа» и внесите данные из справки 2-НДФЛ. Надо начать с таких показателей, как «общая сумма дохода» за 2017 год и «сумма налога удержанная». Мы указали сумму хода 856 тыс. рублей.(смотрите на рисунок)

Данные эти необходимо брать из справки 2-НДФЛ (они там указываются по пункте 5), а вот сумма НДФЛ, которая была удержана за 2017 год, отражается в справке 2-НДФЛ по строке 5.4.

Внимательно проверив все данные в справке 2-НДФЛ, следует их просто перенести в разделы, которые запрашивает программа.

2) Далее переходим к разделу по заполнению данных о вычете. Выбираете нужный вид налогового вычета.

3) А вот теперь будем внимательно отвечать на все вопросы о том объекте недвижимости, за который вы собираетесь получить вычет:

Далее, мы нажимаем на кнопку «Сохранить и продолжить», Листы вашей декларации 3-НДФЛ будут сформированы автоматически.

Мы рекомендуем хранить декларации за прошлые годы. Они вам пригодятся для того, чтобы без ошибок перенести остаток вычета в текущую декларацию. В нашем сервисе вы регистрируетесь в личном кабинете, и все ваши декларации будут сохранены и будут доступны для просмотра в любой момент

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

В каких случаях подается уточненная декларация 3-НДФЛ

Уточненная декларация 3-НДФЛ

Часто встречаются ситуации, когда физлица в ранее поданных налоговых декларациях 3-НДФЛ находят ошибки.

При этом, в зависимости от обнаруженных ошибок, у налогоплательщика может возникнуть либо обязанность по подаче уточняющей налоговой декларации, либо право:

  • обязанность возникает в случае, если выявленные ошибки приводят к занижению налоговой базы, то есть в свое время налог был рассчитан (и, возможно, уже уплачен) в меньшем размере, чем это необходимо;
  • право возникает во всех остальных случаях: например, Вы подали декларацию на возврат налога по расходам за лечение, но забыли отразить в ней еще расходы на обучение (по которым Вы также имеете право вернуть налог).

Вышеперечисленное правило подходит для деклараций, заполненных не только для целей декларирования каких-либо доходов, но и для целей получения налоговых вычетов.

Например, физлицо подало налоговую декларацию за 2015 год с целью получения имущественного вычета, но забыло отразить еще один доход, с которого также удерживался НДФЛ. Таким образом, физлицо имеет право на подачу уточненной декларации, если захочет также включить этот доход в расчет и вернуть уплаченный с него подоходный налог.

На сайте Вы можете заполнить уточненную декларацию 3-ндфл онлайн и отправить ее на проверку нашему специалисту.

Читайте так же:  Льготы по налогу на землю физических лиц

Особенности заполнения и подачи уточненной декларации 3-НДФЛ:

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке жилья

Рекомендуем посмотреть видео инструкцию по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ.

В настоящей статье мы представим образец заполнения 3-НДФЛ при покупке жилья .

Мы поможем разобраться с такими вопросами, как: как заполнить лист «И» налоговой декларации 3-НДФЛ в случае получения имущественного вычета при покупке квартиры; как правильно отразить в листе «И» суммы уже предоставленных ранее имущественных налоговых вычетов (например, если гражданин подает 3-НДФЛ не первый раз); где отражать суммы уплаченных процентов по жилищному кредиту и т.п.

Какие окошки следует заполнять?

Первое – надо внести личные данные гражданина. Сразу обращаем внимание налогоплательщиков – если вы не знаете ваш ИНН, то заполнять соответствующее поле не надо, программа в таком случае «поймет», что необходимо сделать и запросит вас указать паспортные данные и дату рождения.

Если гражданин заполняет налоговую декларацию впервые, то он должен отметить это, как показано на рисунке.

Если же налогоплательщик решил внести исправления (корректировки) в уже ранее поданную декларацию, то он заполняет и сдает корректирующую 3-НДФЛ. Если корректировка подается первый раз – то ее номер будет, соответственно, № 1.

Видео (кликните для воспроизведения).

А вот пример заполнения номера корректировочной налоговой декларации № 2:

Особое внимание хотим обратить на заполнение ИНН и адреса. ИНН (как мы писали выше) заполнять надо только в том случае, если он известен. Если же нет – то тогда программа запросит паспортные данные. При заполнении адреса надо быть внимательным, название региона писать самому не надо – справа есть «стрелочка», которая поможет выбрать нужный регион и нажав на него, он автоматически «попадет» в нужную строку.

Как только вы заполните одну виртуальную страничку программы, внизу есть кнопка «Сохранить и продолжить». Нажав на нее, вы сохраняете все заполненные данные (повторно набирать не надо).

Переходим к набору данных о коде ИФНС и ОКТМО (ОКАТО). На данном шаге необходимо ввести данные и внимательно их проверить во избежании ошибки.

Так как мы рассматриваем порядок заполнения налоговой декларации в сервисе на примере получения имущественного вычета при покупке жилья, то вам необходимо обязательно указать источники дохода за прошедший год. Но, как мы знаем, для получения имущественного вычета необходимо указывать доходы, которые облагались НДФЛ по ставке 13%. В нашем примере этот доход – работа. Мы у нужного пункта ставим «галочку» и переходим к заполнению следующего раздела.

Но, возможно, что вы не работали, а просто сдавали имущество в аренду или, напротив, продали автомобиль, тогда вы выбираете соответствующие виды доходов среди представленного списка. Если у вас было несколько видов дохода, надо отметить несколько позиций.

После выбора вида дохода программа предложит заполнить соответствующие разделы. Посмотрим, как верно заполнить данные о работодателе. Поможет заполнить этот раздел справка по форме 2-НДФЛ, которую бухгалтер на вашей работе обязан вам выдать. При запросе ИНН в данном разделе надо указать ИНН вашего работодателя, а не ваш, так как заполнение личных данных уже позади. Теперь мы описываем работодателя – налогового агента.

Какие цифры – сумму дохода надо указывать? Многие спрашивают – а надо ли включать в сумму дохода все стандартные вычеты, которые были предоставлены за прошлый год?

Ответ – нет, не надо. Порядок заполнения следующий:

– на вопрос программы «Общая сумма дохода за год» вы указываете сумму дохода, отраженную в пункте 5.1 справки 2-НДФЛ;

– на вопрос программы «Налоговая база (облагаемая сумма дохода) за год» вы указываете сумму дохода, отраженную в пункте 5.1 справки 2-НДФЛ. Смотри рисунок № 6;

– на вопрос программы «Сумма налога удержанная» вы ставите цифру, которая указана в пункте 5.4 справки 2-НДФЛ.

Далее, мы должны выбрать вид налогового вычета – в нашем случае мы выбираем имущественный налоговый вычет.

Теперь мы подошли к заполнению основного шага, при котором и формируется тот самый «трудный» лист «И» налоговой декларации. Первая часть – заполнение описания приобретенного имущества. Что это? Квартира или комната, дом или доля в праве собственности на жилье. Мы отвечаем на предлагаемые вопросы.

Ниже идет вопрос об уплаченных процентах по жилищному кредиту. Если вы не оформляли такой кредит или оформляли, но пока проценты по нему не уплачивали, то заполнять данную строку не надо.

А вот если вы в том году, за который заполняете декларацию заплатили проценты по кредиту, то необходимо указать сумму уплаченных вами процентов.

После того, как данные внесены в нужные строки, надо обязательно нажать кнопку “Сохранить и продолжить” и программа предложит заполнить заявление на возврат налога. Мы рекомендуем вам выбрать данную функцию, чтобы программа автоматически за вас сформировала документ.

Заявление на возврат налога является одним из важных документов для возврата НДФЛ. Именно в заявлении указывается сумма для возврата налога, банковские реквизиты вашего счета.

Кроме заявления программа формирует реестр документов, который мы также рекомендуем заполнять. Данный реестр необходим, чтобы в дальнейшем вы смогли доказать факт предоставления в налоговый орган декларации на покупку жилья. Функцию по формированию реестра также надо выбрать “галочкой”.

Теперь декларация 3-НДФЛ на покупку жилья готова. При формировании декларации в нашем сервисе, налоговые консультанты помогут вам не только заполнить декларацию, но и ответят на все ваши вопросы. Приглашаем вас заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в мастере NDFLka.ru.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.

Удачного вам декларирования!

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Можно ли подать корректирующую декларацию 3-НДФЛ для распределения вычета на двоих?

Купили квартиру с супругом в совместную собственность в 2017год за 2400000 руб. Собственником является супруг. В налоговую подали 3ндфл на вычет от 2000000 руб(260тыс руб). Можно ли переделать корректирующую 3ндфл распределить вычет (50% супругу,50% мне). Я являюсь предпринимателем на патенте+ имею основную работу(13% подох.налога удерживается). Могу ли претендовать на имущественный вычет?

Любовь

Так как камеральная проверка по предоставленной декларации еще не завершена, Вы можете подать корректирующую декларацию.
Вы можете распределить имущественный вычет за покупку квартиры в любом соотношении.
Дополнительно в декларации прилагается заявление о распределении имущественного вычета между супругами, в декларации ставится дата заявления.
На семью Вы можете получить имущественный вычет в размере 2 400 000 рублей (но не более 2 000 000 рублей на человека).
Если Вы хотите рапсределить вычет по полам, то каждому в своей декларации нужно будет поставить сумму имущественного вычета — 1 200 000 рублей.

Читайте так же:  Налоговая статус проверки 3 ндфл
Надежда

Возможно ли оставить на супруга 2000000 руб.а 400000руб на меня. Будет ли это правильно. Корректирующую декларацию переделывать все равно надо?

Любовь
Якимова Людмила Анатольевна

Я инвалид 2 гр. с 2000 года. С 2013 г по 2017 г. работала на госпредприятии со мной было заключено доп.соглашение на 7-и часовой рабочий день на +2 дня к отпуску.А вот согласно пп.2 п.1 ст.218 Налогового кодекса РФ есть право на получения налогового вычета в размере 500 руб за каждый месяц налогового периода я не получала,подоходный налог удерживался с меня ежемесячно 13%.
Вопрос: возможен ли возврат налогового вычета в 500 руб по деклорации 3 НДФЛ и за какой период?

Любовь

Да, Вы можете получать стандартный вычет согласно пп.2, п.1, ст. 218 НК РФ.
Возврат НДФЛ возможен не более, чем за 3 прошедших периода.
НА данный момент Вы можете подать декларации за 2015, 2016 и 2017 года.
Другие периоды уже не доступны для возврата.
К декларации Вам следует приложить документы, подтверждающие инвалидность, оригинал справки 2-НДФЛ и заявление на возврат НДФЛ за соответствующие года.
Вы можете подать документы лично в налоговую инспекцию в бумажном виде, либо в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика (для входа требуется получить логин, пароль в ближайшей к Вам налоговой инспекции).

Особенности заполнения уточненной декларации 3-НДФЛ

Как подать корректирующую декларацию 3-НДФЛ?

Если после подачи декларации 3-НДФЛ вы выяснили какие-то нюансы, уточнили какие-то данные, то обязательно нужно подать корректирующую декларацию 3-НДФЛ. Иначе налоговая инспекция решит, что вы скрываете какую-то информацию, тогда возмещение вы не получите. Важно максимально точно заполнить все необходимые данные в декларации 3-НДФЛ.

Уточенная декларация должна быть подана вами точно так же, как вы подавали первоначальную декларацию. Необходимо указать номер корректировки за отчетный период. Первоначальная декларация идет с номером 0, корректирующие декларации будут соответственно номер 1, 2, 3 … Корректирующую декларацию необходимо подать сразу после обнаружения неточностей. Желательно её направить с сопроводительным письмом, в котором описана причина подачи корректировки, а также с приложением подтверждающих документов, если корректировка производится в связи с новыми данными. Форма корректирующей декларации должна соответствовать первоначальной форме с внесением новых данных.

Как заменить данные, указанные неправильно?

Если сохранилась первоначальная декларация в электронном виде, то нужно заменить в ней данные на правильные, и подать её как корректирующую декларацию, т.е. обнулять неправильные данные не надо, нужно просто проставить правильные, нумерация страниц при этом сохраняется сквозная.

Я заполнил декларацию 3-НДФЛ, сейчас думаю, какие документы лучше приложить, чтобы не возникло никаких вопросов у налоговой?

Обязательно необходимо приложить справку 2-НДФЛ, утвержденную печатью или подписью директора, главного бухгалтера, подтверждающую сумму удержанного налога за соответствующий период. Для получения имущественного вычета обязательно предоставление копий документов, подтверждающих право собственности на приобретенное имущество (договор на приобретение, акт приема-передачи, свидетельство о государственной регистрации). Необходимо подтвердить оплату этого имущества (квитанции, чеки, платежные поручения). Если имущество приобретено по кредитному договору – то все документы по кредиту. Для получения социального вычета необходимо предоставление договора на лечение или обучение, копии документов, подтверждающих оплату, копию лицензии учреждения, оказывающего услуги

Галина Иванова, сотрудник налоговой инспекции

Корректировка 3-НДФЛ — вопрос № 3

Доброй ночи! Подскажите, пожалуйста, как следует поступить в следующей ситуации: в 2015 году была заполнена декларация и получены деньги по возврату подоходного налога за лечение,а позднее, после получения вычета, была обнаружена еще одна сумма, потраченная на лечение в 2014 году, по которой также можно получить возврат. Как это правильно сделать и возможно ли это вообще? Спасибо.

Любовь Т.

За расходы на свое лечение можно получить социальный налоговый вычет.
Вычет заявляется за тот год, в котором были совершены фактические расходы.
То что Вы получили возврат за 2015 год, не имеет отношения к вычету за 2014 год.

Социальный налоговый вычет можно заявить и получить возврат НДФЛ по нему не более, чем за 3 прошедших года.
Сейчас это: 2015, 2014 и 2013 год. За 2014 год сейчас получить возврат можно.

Если в 2014 году Вы совершали расходы на свое лечение, у Вас есть все необходимые документы для получения налогового вычета, то Вам нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2014 год, включить в нее данные о своих доходах согласно 2-НДФЛ за 2015 год и сумму расходов на оплаченное лечение. Расходы на лечение должны быть подтверждены справкой, полученной в медицинском учреждении, с указанием суммы и кода лечения.

Порядок подачи тот же, что за 2015 году: собирайте комплект документов за 2014 год и подавайте в налоговую по месту регистрации.

Светлана

Спасибо! Я не совсем корректно задала свой вопрос — дело в том, что я в 2015 году подавала декларацию за 2014 год на возврат подоходного налога, а позднее, уже после выплаты мне возврата, обнаружила, что упустила одну сумму, потраченную в 2014 году на лечение, можно ли таким образом повторно совершить данную процедуру по возврату этой одной суммы?

Любовь Т.

Извините, не правильно поняла — вычет был получен за 2014 год и Вы хотите получить еще часть за 2014.Если в ранее поданной декларации остался НДФЛ для возврата, то сейчас Вы можете подать корректировочную декларацию за 2014 год, которая будет включать и уже полученную сумму вычета + еще одну сумму, потраченную на лечение.Если по результатам декларации 2014 года Вы вернули весь НДФЛ, то возвращать больше нечего.

Светлана

Спасибо за понятный и исчерпывающий ответ.

Елена

Здравствуйте! У меня вопрос похожего характера. Я отчиталась за 2015 год по имущественному вычету. Получила НДФЛ обратно . Затем решила подать корректирующую декларацию, так как были собраны справки по лечению. Инспекцию отказала в корректировке. Почему? Ведь можно было увеличить остаток на следующий год по имущественному вычету. Разве это противозаконно? Спасибо.

Любовь Т.

Цитата:
«Здравствуйте! У меня вопрос похожего характера. Я отчиталась за 2015 год по имущественному вычету. Получила НДФЛ обратно . Затем решила подать корректирующую декларацию, так как были собраны справки по лечению. Инспекцию отказала в корректировке. Почему? Ведь можно было увеличить остаток на следующий год по имущественному вычету. Разве это противозаконно? Спасибо.»

К сожалению, в данной ситуации действительно корректировка не возможна.
Имущественный вычет или его часть не может быть возвращен, если уже был подтвержден и по нему был получен возврат.
Возможно в будущем что то изменится в частности для подобных ситуаций, где налогоплательщик не отказывается от имущественного вычета, а лишь меняет переходящий остаток. Но на данный момент так.
Вы можете написать в МинФин для разъяснения ситуации. Запрос можно отправить с официального сайта МинФин.

Читайте так же:  Приказ президента о списании долгов по налогам
Наталья

Любовь, подскажите, пожалуйста, какими нормами регулируется порядок принятия или отказа в принятии корректировки в таком случае? Если налоговая отказывает, значит это четко прописано в законодательстве?

Любовь

В данном случае налоговая инспекция может сослаться на п.11 ст. 220 НК РФ, в котором говорится, что повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 ст. 220 НК РФ, не допускается.

То есть Вам уже подтвердили возврат в определенной сумме НДФЛ от определенной суммы имущественного вычета. Определена сумма остатка имущественного вычета. В последующих декларациях размер остатка не может быть увеличен, так как получается, что на часть суммы будет запрашиваться повторный налоговый вычет.

Далее есть следующие письма МинФин и ФНС: от 15 января 2010 г. N 20-12/4/[email protected], от 06.07.2007 N 03-04-05-01/210, в которых говорится, что «возможность отказа от ранее полученного имущественного налогового вычета законодательством о налогах и сборах не предусмотрена».
Также можно обратиться к п. 1 ст. 81 НК РФ «Внесение изменений в налоговую декларацию, расчеты».

В любом случае Вы вправе потребовать от налоговой письменного отказа в принятии корректирующей декларации с объяснением причины отказа. Причину отказа естественно должны подкрепить ссылками на законодательные акты.

Маргарита

Вопрос следующего характера:
мной была подана декларация за 2016 год на имущественный вычет.
Позднее я еще раз подала декларацию за 2016 году уже на социальный вычет.
В первой декларации ошибок не было — она прошла камеральную проверку, но у меня еще остались средства от моих налогов 2016 года на социальный вычет.
Подавая декларацию второй раз — я не указывала номер корректировки — это серьезная ошибка?

Любовь

ЕСли налоговая посчитает это ошибкой, Вам либо перезвонят, либо откажут.
Если на данный момент камеральная проверка еще не завершена, Вы можете уточнить этот вопрос в Вашей налоговой — по телефону, либо обратившись лично, либо оставив заявку на сайте в обратной связи.

Корректировка остатка имущественного вычета на социальный.

Здравствуйте! Считаю отказ налогового органа не правомерным, поскольку Вы имели право подавать уточненные декларации и перераспределять остаток налогового имущественного вычета.

Ссылка налоговой инспекции на письмо Минфина не может считаться корректной, так как письма Минфина не могут считаться нормативными актами о налогах и сборах.

Вам необходимо обжаловать решение налоговой инспекции в вышестоящую инспекцию, а затем в судебном порядке.

«возможность отказа налогоплательщика от уже полученного имущественного налогового вычета Кодексом не предусмотрена» это основное на что указывает налоговая. Но Кодекс и не запрещает данную операцию, то что Кодекс что-то не предусмотрел не означает, что он что то запретил. По 81 ст. Кодекса уточненную декларацию можно подавать причем число подач не ограничено. Но отстаивать свои права Вам в данном случае придется в суде.

Лилия, вам действительно предстоит отстаивать свое право в суде. Конечно же отказ налоговой неправомерен. Хоть коллеги и пишут, что письмо Минфина не является законодательным актом, но налоговая инспекция, являясь подконтрольной и подведомственной организацией данного Министерства, в своей деятельности опирается именно на письма данного ведомства.

Как Вы сами думаете сможет ли кто нибудь из честных граждан дать ответ не видя письма ФНС ? ) Любой ответ будет в духе гадания на кофейной гуще.

Остались вопросы. Обращайтесь в приватном порядке. Для этого нажмите ссылку ООО «ОРИОН» рядом с нашим аватаром.

С уважением коллектив ООО «ОРИОН».

Из Вашего вопроса не очень понятно чего вы хотите. (

1. Обжаловать письмо Минфина?

2. Обжаловать решение местной ФНС?

Однако письма министерств не являются законами.

При обжаловании решения местной ФНС это письмо не является основанием для отказа исключительно по формальным обстоятельствам.

Решение местной ФНС можно обжаловать в Прокуратуру, В старшую налоговую и в суд.

Здравствуйте, Лилия. Вы вправе подать жалобу в вышестоящую УФНС вашего региона, а после, если не поможет, в суд.

В программе декларация в эту графу необходимо вписать сумму, с которой вы возвращали подоходный налог на покупку жилья за все года, которые вы обращались в налоговую с этим вопросом. Давайте рассмотрим это на небольшом примере.

Два года подряд гражданин подавал декларацию за 2015 и 2016 года в налоговую с целью возврата ранее уплаченного налога. В 2018 году при подаче декларации за 2017 год ему необходимо будет указать вычет по предыдущим годам. Жилье он покупал за 1 450 000 руб.

Сперва ему необходимо узнать свой доход за этот период, который облагался налогами и по которым он получал вычеты. Допустим в 2015 году его доход, с которого он вернул свои 13% составлял 200 000 рублей, в 2016 году — 250 000 рублей, в 2017 — 300 000 рублей. В сумме за 2015-2016 года получается 450 000 рублей, именно эта цифра — 450 000 является вычетом по предыдущим годам.

Сумма за отчетный 2017 год (300 000 руб), сюда не входит, так как вычет вы будете получать именно за него

Чтобы узнать сумму переходящую с предыдущего года в декларации 3-НДФЛ необходимо

Совершить следующую арифметическую задачу. 1 450 000 (стоимость жилья) — 450 000 (вычет по предыдущим годам) = 1 000 000 рублей. Именно это и будет суммой, переходящей с предыдущего года.

Итак, узнать вычет по предыдущим годам можно четырьмя способами:

Обратиться в налоговую инспекцию, там вам должны предоставить искомую информацию, но не забудьте взять с собой документы.

Если у вас сохранился файл декларации за предыдущий год, можно взять информацию оттуда

Попросить у работодателя напечатать вам справки 2-НДФЛ за года по которым вы получали вычет и сложить суммы налоговой базы из них.

Ну и самый простой способ — через личный кабинет налогоплательщика, перейдя по ссылке https://lkfl.nalog.ru/lk/. После ввода вашего ИНН и пароля выбираем пункт меню обратная связь, далее обращение в свободной форме, и в письменном виде выражаем суть вашей проблемы. Для примера обращение может быть таким:

Доброго времени суток, при заполнении декларации 3 НДФЛ за 2017, для возврата имущественного налогового вычета за квартиру (тут можно указать адрес) мне необходимо узнать сумму вычета по предыдущим годам. Ответ прошу прислать на мой e-mail. Заранее благодарю за ответ.

Говорят ответ от налоговой службы приходит не позднее 14 дней с момента обращения.

Для того чтобы узнать сумму, перешедшую с предыдущего года

Видео (кликните для воспроизведения).

Необходимо из введенной в программе ранее «общей стоимости всех объектов» (с учетом ограничений вычета) вычесть «вычет по предыдущим годам».

Источники

Корректировка 3 ндфл по имущественному вычету
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here