Налог на имущество платежное поручение

Предлагаем информационную поддержку в вопросе: "Налог на имущество платежное поручение". Уточнить актуальность данных на 2020 год или задать любой другой юридический вопрос вы можете связавшись с дежурным консультантом.

Уплата налога на имущество

В данной статье мы расскажем о том, как заполнять платежное поручение на уплату налога на имущество организации. В статье рассмотрены ключевые моменты подготовки платежного поручения:

Мы вместе проведем платеж и проверим взаиморасчеты с бюджетом.

Порядок уплаты налога на имущество

Налогоплательщики налога на имущество уплачивают (ст. 383 НК РФ):

  • налог за год;
  • авансовые платежи (за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев), если законом субъекта РФ не предусмотрено иное (п. 2 ст. 283 НК РФ).

Срок для уплаты налога на имущество и авансовых платежей устанавливается субъектом РФ (п.1 ст. 383 НК РФ).

Уплата производится в ИФНС:

  • для организацийи обособленных подразделений, имеющих отдельный баланс – по местонахождению организации и каждого из обособленных подразделений (ст. 384 НК РФ);
  • для организаций, на балансе которых объекты недвижимого имущества находятся вне местонахождения организации – по местонахождению данных объектов недвижимого имущества (ст. 385 НК РФ).
  • в отношении имущества, налог по которому рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости – по местонахождению данных объектов недвижимого имущества (п. 6 ст. 383 НК РФ).

Рассмотрим подробнее порядок формирования и уплаты налога на имущество в бюджет в программе.

Банковские реквизиты плательщика

После указания плательщика приводятся его банковские реквизиты:

  • номер счета — поле 9;
  • наименование банка — поле 10 (заполняется только в поручении на бумаге);
  • БИК — поле 11;
  • корреспондентский счет банка — поле 12.

Платежные поручения по налогу на имущество организаций

Поскольку налог является региональным, отдельные вопросы налогообложения по нему регулируются законами субъектов Российской Федерации. В частности, законами регионов могут не устанавливаться отчетные периоды. Тогда и авансовых платежей не будет, а только перечисление за налоговый период, то есть за год. Квартальные расчеты также сдавать не придется. Однако мы рассмотрим первый вариант, когда уплачиваются авансы и сдаются расчеты налога.

Авансовые платежи

Отчетный период по налогу на имущество организаций каждый раз охватывает и предыдущие периоды, то есть увеличивается нарастающим итогом. Однако периодичность авансовых платежей квартальная. И даже при уплате налога по итогам года, в этом случае нужно ставить в реквизите налогового периода 4 квартал, а не год. Год будут писать те налогоплательщики, для которых установлена уплата налога только один раз за год.

Основные реквизиты поручения по налогу на имущество организаций
№ поля Наименование реквизита Содержание реквизита
101 Статус плательщика 01
18 Вид операции 01
21 Очередность платежа 5
22 Код
104 КБК 18210602010021000110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация
106 Основание платежа ТП
107 Налоговый период КВ.01.2014; КВ.02.2014; КВ.03.2014; КВ.04.2014 (ГД.00.2014)
108 Номер документа
109 Дата документа (если уплата производится до подачи декларации (расчета)).

ДД.ММ.ГГГГ— дата подписания декларации (расчета) если перечисление после того, как сдан расчет (декларация)

110 Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Образец платежного поручения по авансовому платежу налога на имущество за полугодие 2014 года

Скачать образец в формате Word или Excel

Задолженность по налогу уплачиваемая добровольно

При добровольной уплате задолженности по налогу на имущество организаций, в реквизите налогового периода ставим номер квартала, если это платежи текущего года. Если уплачиваем недоимку за прошлые годы, пишем год.

Основные реквизиты поручения на задолженность по налогу на имущество
№ поля Наименование реквизита Содержание реквизита
101 Статус плательщика 01
18 Вид операции 01
21 Очередность платежа 5
22 Код
104 КБК 18210602010021000110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация по налогу на имущество
106 Основание платежа ЗД
107 Налоговый период ГД.00.2013; КВ.01.2014; КВ.02.2014; КВ.03.2014; КВ.04.2014
108 Номер документа
109 Дата документа
110 Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Образец платежного поручения добровольная уплата задолженности по налогу на имущество в 2014 году

Скачать в формате или

Задолженность по налогу на имущество по требованию налоговой

Вместо «ЗД», как в предыдущем примере, следует писать «ТР», если уплачивается задолженность по требованию ИФНС. И другие налоговые поля заполняются иначе.

Основные реквизиты поручения по задолженности налога на имущество по требованию
№ поля Наименование реквизита Содержание реквизита
101 Статус плательщика 01
18 Вид операции 01
21 Очередность платежа 5
22 Код или 20 знаков УИН
104 КБК 18210602010021000110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается налоговая декларация
106 Основание платежа ТР
107 Налоговый период Дата, указанная в требовании в качестве срока уплаты
в формате ДД.ММ.ГГГГ
108 Номер документа Номер требования от ИФНС (только цифры без пробелов и других знаков)
109 Дата документа ДД.ММ.ГГГГ— дата требования (рядом с номером в шапке)
110 Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

УИН отсутствует в требовании ИФНС по налогу на имущество

Скачать в формате или

Образец платежки задолженность по налогу на имущество по требованию с УИН

Если в требовании присутствует УИН, берем этот код и переносим в поле 22 платежного поручения.

Образец заполнения платежки задолженность по налогу на имущество 2014 по требованию с указанием УИН

Скачать в формате или

Профессиональный учет для организаций и индивидуальных предпринимателей в г. Иваново. Мы избавим Вас от проблем и ежедневных забот по ведению всех видов учета и сдачи отчетности. LLC NEW тел. 929-553

Крайние сроки оплаты налога на прибыль

Сроки оплаты содержатся в Налоговом Кодексе, в статьях 287 и 289. А вот крайняя дата зависит от способа исчисления аванса:

  1. Ежемесячный расчёт предполагает оплату до 28 числа, следующего за отчётным.
  2. Квартальный – до 28 числа месяца, следующего за последним в квартале.

Если день оплаты выпадает на выходной или праздник, то он переносится на ближайший рабочий после, а не до них. Это устанавливает статья 6.1 НК РФ, пункт 7.

КБК Налог на Имущество

Актуально на 2018-2019 года. В 2018 году КБК не меняли.

Платеж КБК для налога КБК для пени КБК для штрафа
Налог на имущество организаций, не входящее в Единую систему газоснабжения 182 1 06 02010 02 1000 110 182 1 06 02010 02 2100 110 182 1 06 02010 02 3000 110
Налог на имущество организаций, входящее в Единую систему газоснабжения 182 1 06 02020 02 1000 110 182 1 06 02020 02 2100 110 182 1 06 02020 02 3000 110
Читайте так же:  Как получить налоговый вычет за несовершеннолетнего ребенка

Уплата налога на имущество в бюджет

После уплаты налога на имущество в бюджет на основании выписки банка необходимо создать документ Списание с расчетного счета вид операции Уплата налога. Документ можно создать на основании Платежного поручения по ссылке Ввести документ списания с расчетного счета . PDF

Основные данные перенесутся из документа Платежное поручение .

Либо его можно загрузить из программы Клиент-банк или напрямую из банка, если подключен сервис 1С:ДиректБанк.

Необходимо обратить внимание на заполнение полей в документе:

  • от – дата уплаты налога, согласно выписке банка;
  • Вх. номер и Вх. дата – номер и дата платежного поручения;
  • НалогНалог на имущество организаций, выбирается из справочника Налоги и взносы и влияет на автоматическое заполнение поля Счет дебета ;
  • Вид обязательстваНалог;
  • Отражение в бухгалтерском учете :
    • Счет дебета — 68.08 «Налог на имущество»;
    • Виды платежей в бюджетНалог (взносы): начислено / уплачено.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

  • Дт 68.08 Кт 51 – задолженность перед бюджетом по налогу на имущество погашена.

Информация о плательщике

Для нее предусмотрены следующие поля:

  • 8 — в нем приводится полное или сокращенное наименование юрлица, Ф. И. О. предпринимателя и его правовой статус либо Ф. И. О. и указание на вид деятельности частнопрактикующих лиц;
  • 60 — ИНН;
  • 102 — КПП.

Об особенностях заполнения платежного документа при оплате налога третьим лицом читайте в статьях:

Основание платежа

В поле 106 указывается состоящий из 2 знаков код основания платежа. Основные коды следующие:

  • ТП — платежи текущего года;
  • ЗД — добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования налогового органа об уплате налогов (сборов);
  • ТР — погашение задолженности по требованию налогового органа об уплате налогов (сборов);
  • АП — погашение задолженности по акту проверки.

В случае указания в поле 106 значения 0 ИФНС при невозможности однозначно идентифицировать платеж самостоятельно отнесет поступившие деньги к одному из оснований.

Платежное поручение на уплату налога на имущество

Общие реквизиты

Платежное поручение на уплату налога на имущество в бюджет формируется с помощью документа Платежное поручение в разделе Банк и касса – Банк — Платежные поручения – кнопка Создать .

При этом необходимо правильно указать вид операции Уплата налога , тогда форма документа принимает вид для уплаты платежей в бюджетную систему РФ.

Быстрое формирование платежного поручения можно осуществить также с помощью Помощника уплаты налогов :

  • через раздел Главное – Задачи – Список задач ;
  • через раздел Банк и касса – Платежные поручения по кнопке Оплатить – Начисленные налоги и взносы .

Необходимо обратить внимание на заполнение полей:

  • НалогНалог на имущество организаций, выбирается из справочника Налоги и взносы.

Налог на имущество организаций предопределен в справочнике Налоги и взносы . Для него заданы параметры:

  • соответствующий код КБК;
  • шаблон текста, подставляемый в поле Назначение платежа ;
  • счет учета налога.
  • Вид обязательстваНалог. Выбор вида обязательства влияет на КБК, который будет указан в платежном поручении;
  • Очередность платежа5 Прочие платежи (в т.ч. налоги и взносы), заполняется автоматически, как и для всех налоговых платежей в бюджет, уплачиваемых по сроку (п. 2 ст. 855 ГК РФ).

Реквизиты получателя – ИФНС

Так как получателем налога на имущество является налоговая инспекция, куда подавалась декларация по налогу на имущество, именно ее реквизиты необходимо отразить в документе Платежное поручение.

  • Получатель – ИФНС, в которую платится налог, выбирается из справочника Контрагенты;
  • Счет получателя – банковские реквизиты налогового органа, указанного в поле Получатель .
  • Реквизиты получателяИНН, КПП и Наименование получателя, именно эти данные используются для печатной формы платежного поручения. При необходимости Реквизиты получателя можно отредактировать в открывающейся по ссылке форме.

Реквизиты платежа в бюджет

Бухгалтеру необходимо контролировать данные, которые программа заполняет по ссылке Реквизиты платежа в бюджет .

В данной форме необходимо проверить заполнение полей:

  • КБК – 18210602010021000110 «Налог на имущество организации по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения». КБК подставляется автоматически из справочника Налоги и взносы.
  • Код ОКТМО – код территории, по которой уплачивается налог. Значение заполняется автоматически из справочника Организации;
  • Статус плательщика01-налогоплательщик (плательщик сборов) — юридическое лицо;
  • УИН, т.к. УИН можно указать только из информации в налоговых уведомлениях или требованиях об уплате налога (пени, штрафа);
  • Основание платежаТП-платежи текущего года;
  • Налоговый периодГД-годовой платеж, так как в данном случае налог на имущество уплачивается за налоговый период – год;
  • Год2017, т.е. год, за который уплачивается налог;
  • Номер документа, т.к. документом, на основании которого производится платеж, является декларация, а у нее отсутствует реквизит Номер;
  • Дата документа30.03.2018, т.е. дата подписания декларации.

Узнать подробнее о реквизитах платежей в бюджет в статье Реквизиты платежного поручения.

  • Назначение платежа – заполняется автоматически по шаблону из справочника Налоги и взносы . При необходимости поле можно отредактировать;

Распечатать платежное поручение можно по кнопке Платежное поручение . PDF

Информация о платеже

В поручениях на перевод денег контрагентам указывают только назначение платежа: номер счета или договора, за что уплачивается НДС (это поле 24).

В платежках по налогам и взносам в обязательном порядке заполняются также поля 104–110. При этом нужно руководствоваться приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н. Рассмотрим эти поля далее.

Номер и дата платежного поручения

Номер и дата платежки — это поля 3 и 4 соответственно. Номер должен быть отличен от нуля и содержать максимум 6 символов. Дата в бумажном документе приводится в формате ДД.ММ.ГГГГ, а в электронном — в формате, установленном банком.

Назначение платежа в налоговой платежке

В поле 24 «Назначение платежа» можно привести любую дополнительную информацию, связанную с платежом. В платежах по взносам следует всегда указывать месяц, за который идет перечисление. Дело в том, что при отсутствии такой пометки возможен зачет оплаты не в счет текущих платежей, а в счет погашения просроченной задолженности, если таковая имеется.

Заполненный образец полей платежного поручения в 2019-2020 годах можно посмотреть на нашем сайте.

Читайте так же:  Нулевая декларация егаис

Очередность платежа

В поле 21 нужно указать очередность платежа в соответствии с гражданским законодательством. Для самостоятельно уплачиваемых налогов и взносов это 5.

Подробнее о заполнении данных об очередности платежа читайте здесь.

Налоговый период

Этот реквизит вносится в поле 107. Под него отводится 10 знаков, 2 из которых (3-й и 6-й) являются разделительными точками («.»). В общем виде он выглядит так: ХХ.ХХ.ХХХХ.

Показатель отражает периодичность уплаты налогового платежа или конкретную дату его уплаты, установленную законом.

Периодичность может быть месячной (МС), квартальной (КВ), полугодовой (ПЛ) или годовой (ГД).

В 4-м и 5-м знаках для месячных платежей проставляется номер месяца (от 01 до 12), для квартальных платежей — номер квартала (от 01 до 04), для полугодовых — номер полугодия (01 или 02).

7–10 знаки — это год, за который производится уплата налога.

При уплате налогового платежа 1 раз в год на месте 4-й и 5-й знаков показателя налогового периода ставится ноль (0). Если по годовому платежу предусматривается более 1 срока уплаты и установлены конкретные даты, то указываются эти даты.

Образцы заполнения показателя налогового периода:

МС.02.2020; КВ.01.2020; ПЛ.02.2020; ГД.00.2020; 04.09.2020.

Налоговый период указывается для платежей текущего года, а также в случае самостоятельного обнаружения ошибки в ранее представленной декларации и добровольной уплаты доначисленного налога (сбора) за истекший налоговый период при отсутствии требования налогового органа об уплате налогов (сборов). Основания платежа в поле 106 — ТП и ЗД соответственно.

Если гасится задолженность по требованию ИФНС, в формате «день.месяц.год» указывается срок уплаты, установленный в требовании, если задолженность по акту проверки (АП) — ставится 0.

В случае досрочной уплаты налога приводится 1-й предстоящий налоговый период, за который должна производиться уплата.

Тип платежа (поле 110)

В настоящее время это поле не заполняется. Его нужно оставить пустым (подп. «г» п. 2 приложения к приказу Минфина России от 30.10.2014 № 126н, письмо Казначейства России от 03.04.2015 № 07-04-05/05-215).

Вид платежа

В поле 5 указывается вид платежа: «Срочно», «Электронно», «Почтой», иное значение в порядке, установленном банком. Если это предусмотрено банком, поле может оставаться пустым.

В электронной платежке значение указывается в виде кода, установленного банком.

Статус плательщика

Это поле 101. Его заполняют в налоговых платежках. Перечень кодов статуса приведен в приложении 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н. Основные коды:

  • 01 — налогоплательщик (плательщик сборов) — юрлицо;
  • 02 — налоговый агент;
  • 08 — плательщик-юрлицо (ИП), осуществляющий уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему РФ;
  • 09 — налогоплательщик (плательщик сборов) — ИП;
  • 14 — налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам;
  • 24 — плательщик-физлицо, осуществляющий уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему РФ.

Сумма платежа

Для указания суммы в платежке имеется 2 поля:

  • 6 — в нем ставится сумма прописью. Поле заполняется в бумажных поручениях. Сумма указывается с начала строки с заглавной буквы, при этом слово «рубль» в соответствующем падеже не сокращается. Копейки приводятся цифрами, слово «копейка» в соответствующем падеже также не сокращается. Если сумма выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать.
  • 7 — в нем указывается сумма цифрами. В бумажной платежке рубли отделяются от копеек знаком тире «—». Если сумма в целых рублях, то копейки можно не указывать, в этом случае приводится сумма платежа и знак равенства «=». В электронном поручении сумма ставится в формате банка.

Ошибки

Перед тем как использовать платёжное поручение, необходимо проверить правильность его заполнения по образцу. Если ошибки будут в названии банка получателя или номере счёта казначейства, то это позволит не принять оплату. Из-за этого она будет просрочена, за что начисляются пени.

Ошибки в других реквизитах не критичны, потому что средства попадут по назначению. Уточнить данные платежа для налоговиков можно потом, с помощью заявления. Это не приведёт ни к пеням, ни к штрафам.

Форма и состав реквизитов платежного поручения

Платежное поручение — основной документ, используемый организациями при безналичных расчетах. Его форма и состав реквизитов определены положением Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19.06.2012 № 383-П. Допустимо составление поручения в электронном виде и на бумажном носителе.

Поля платежного поручения представлены в рисунке ниже.

Рассмотрим подробный порядок заполнения полей платежки.

Вид операции

Это поле 18. Здесь указывается шифр платежного поручения. Ему присвоен код 01 (приложение 1 к положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П).

Образец платежного поручения на уплату штрафа по налогу на имущество

Штраф по налогу на имущество организаций уплачивается, как правило, только при наличии требования от налогового органа. А как же иначе? Вариантов всего два. Различаются только УИНом, который либо есть, либо нет.

Штраф по налогу на имущество при наличии требования

В очередной раз меняется циферка в 14-м разряде КБК, теперь на троечку. Необходимые реквизиты для заполнения налоговых полей есть в требовании. Остальные в таблице ниже.

Основные поля платежного поручения в 2019 — 2020 годах (образец)

Все платёжки

Смотрите полный список платёжных поручений:

С помощью этого онлайн-сервиса можно также сформировать платежки, вести налоговый учет на УСН и ЕНВД, 4-ФСС, РСВ-1, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 150 р/мес.). 30 дней бесплатно. При первой оплате(по этой ссылке) три месяца в подарок.

Понравилась статья? Добавьте к себе:

😢 МРОТ с 1 января 2020 года составит 12 130 рублей(+850 руб). С 1 января 2019 года 11 280 рублей(+1,05%).

😢 С октября всем работодателям необходимо подать новую отчетность в Центр Занятости. Но потом ее отменили.

😊 С 1 июня 2018 года ФНС запустил сервис «Прозрачный бизнес». Там будет раскрыта информация о штрафах, среднесписочной, налоговом режиме.

Видео (кликните для воспроизведения).

😢 В 2018, 2019, 2020 году платеж ИП (см.калькулятор) составит — 32 385, 36 238, 40 874 рублей.

😊 ИП на ЕНВД и ПСН отсрочили обязательное применение онлайн-ККМ до 1 июля 2019 года. Но не всем: см. таблицу. Стоимость патента и ЕНВД можно будет уменьшить на сумму покупки онлайн-ККМ. Но есть ограничение — возвратят не более 18 000 рублей за один ККМ.

😢 В 2018 году с 39 до 61 увеличили количество видов деятельности (20% вместо 30% зарплатных налогов). См. полный список льготных видов деятельности. Но с 2019 года льготу отменяют.

Читайте так же:  Как не показывать ндс к возмещению

🙌 Просим подписать петицию за сокращение отчетов для работодателей с 25 до 4 в год, на сайтах РОИ и change.org.

😊 С 2017 года минимальный тариф в бухгалтерии Эльба 325 р/мес., есть также нулевой тариф и целый бесплатный год на новый год.

😔 С 17 сентября 2018 года ставку рефинансирования (по ней считают пени) снизили с 7,25% до 7,5% — посчитать пени бесплатно можно тут.

😢 Населенным пунктам с населением менее 10 000 разрешили использовать обычные ККМ вместо онлайн-касс. С 31 марта 2017 года продавцы пива и др.алкогольной продукции обязаны применять ККМ.

Программа расчета УСН Калькулятор-онлайн налога УСН: На сайте производится полный расчет всех показателей декларации УСН БЕСПЛАТНО.

Бухгалтерия онлайн(сейчас для новых 3 месяца в подарок) c возможностью отчетов через интернет, в электронном виде.

Программа расчета ЕНВД Калькулятор-онлайн налога ЕНВД: Расчет показателей декларации ЕНВД по базовой доходности и коэффициентам БЕСПЛАТНО.

Калькулятор зарплаты расчет зарплаты (и налога НДФЛ), больничного и пенсионных за определенный период.

Отчетность через Интернет от Контур для ИП на УСН и ЕНВД 167 р./месяц(30 дней бесплатно). При переходе с этого сайта и первой оплате — три месяца в подарок.

Адреса налоговых инспекций ИФНС Москвы, Петербурга и других городов России(налог.ру). Место регистрации ИП и регистрации ООО
в Москве в № 46 налоговой по адресу: 125373, г. Москва, Походный проезд, владение 3, корп.1, 5 этаж тел: +7(495) 400-32-78
в Петербурге в 15 налоговой: 197376, Санкт-Петербург, ул. Красного Текстильщика, д. 10-12, литер «О» (вход с Синопской набережной) тел: +7(812) 335-14-03

Адреса отделений пенсионного фонда Москвы, Петербурга и других городов России(pfrf.ru). Вы должны встать на учет в пенсионный в течении пяти дней после регистрации ИП или ООО

Консультант Плюс Самый полный и актуальный сборник документов(кодексы, законы, письма и пр.). База частично открыта, больше в нерабочее время.

праздники/выходные сокращенные отчеты/платежи

Сегодня: 19 февраля, 20 г. среда — 17:06:11 МСК

Калькулятор зарплаты
НДФЛ, ПФР, ФСС и пр
Расчет платежа ИП
За любой день и год
ИП или ООО? Что лучше?
Цветная таблица отличий
Базы организаций
Проверить контрагентов
Калькулятор декретных
По дням и по зарплате
Расчет ЕНВД
Расчет и вывод декларации
ПСН для ИП
Всё о Патенте для ИП
Контур.Норматив
Самый большой справочник
Калькулятор отпускных
По дням и по зарплате
Расчёт налогов
Расчет всех налогов онлайн
Налоговый календарь
Когда подавать отчеты
Отчётность через интернет
Сервис экономящий время
Все ссылки для бизнеса

ИП Забелин Леонид Викторович

Адрес: 344038, г.Ростов-на-Дону, пр-т. Ленина, д. 48

Образец платежного поручения по налогу на имущество в 2019 году

Чтобы сделать налоговый взнос в бюджет как юридическому, так и физическому лицу необходимо подходящее платёжное поручение. И заполнение формы не менее важно, чем её подбор, ведь это делается строго по образцу. Особенно это касается уплаты основных налогов, в число которых входит имущественный. Образец платёжного поручения по налогу на имущество в 2019 году доступен здесь, как и подробности его заполнения.

Образец платежки

С 2017 года налоговые взносы можно уточнить если было правильное название банка и верный счет получателя. Остальные взносы необходимо возвращать и оплачивать заново.(подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).

Рассчитать все взносы и подготовить платежки можно помощью этого сервиса Месяц первый там бесплатно.

С 2017 года заплатить налоги за ИП, организацию или физ.лица может кто-то другой. Тогда реквизиты будут следующими: «ИНН» плательщика – ИНН того, за которого погашают налог; «КПП» плательщика – КПП того, за которого перечисляют налог; «Плательщик» – информацию о плательщике, который осуществляет платеж; «Назначение платежа» – ИНН и КПП плательщика, за которого платят, и того, кто платит; «Статус плательщика» – статус того лица, чья обязанность исполняется. Это 01 для организаций и 09 – для ИП.

С 6 февраля 2017 года в налоговых платежных поручениях организации Москвы и МО должны будут ставить новые реквизиты банка, в поле «Банк плательщика» нужно ставить «ГУ Банка России по ЦФО» и указывать БИК «044525000» .

Налоги, в отличии от взносов начисляют и платят с округлением до целых рублей.

Назначение платежа: Авансовый платеж по налогу на имущество организации за III квартал 2018 года

Статус плательщика: Статус плательщика: 01 — для организаций / 09 — для ИП(если уплата своих налогов).

ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.

В поле 109(дата, ниже «резервного поля», справа) вписывают дату декларации, по которой платят налог. Но при УСН и всех фондах(ПФР, ФСС, ФОМС) ставят 0.

Рис.Образец заполнения платежного поручения(Налог на Имущество) в Бизнес Пак.

Указываем КБК

Код бюджетной классификации (КБК) приводится в поле 104. В 2020 году перечень КБК определяется новым приказом Минфина от 29.11.2019 № 207н.

Какие КБК изменились в 2020 году, см. здесь.

Приводим ОКТМО

Код по ОКТМО приводится в поле 105 в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (утвержден приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-СТ). Он заменил код ОКАТО.

Этот код может состоять из 8 или 11 знаков:

  • 8-значный указывают тогда, когда налоги либо полностью поступают в региональный бюджет, либо частично или полностью в бюджеты муниципальных образований (городских или сельских поселений);
  • 11-значный приводят, если налоги распределяются между населенными пунктами, входящими в муниципальные образования.

Порядок распределения можно узнать из региональных нормативных актов или в ИФНС.

ОКТМО в платежном поручении должен соответствовать ОКТМО, указанному в налоговой декларации.

О нюансах указания ОКТМО в платежках мы рассказывали здесь.

Поля 22 «Код» и 23 «Рез. поле»

Это поле предназначено для уникального идентификатора платежа (УИП). Его проставляют только тогда, когда он установлен получателем средств и доведен до плательщика (п. 1.1 указания Банка России от 15.07.2013 № 3025-У). Для текущих платежей по налогам, сборам и страховым взносам идентификатор не устанавливается. При этом в поле «Код» ставится 0. Оставлять поле незаполненным нельзя — банк не возьмет такую платежку к исполнению.

А вот резервное поле 23 в налоговых поручениях, наоборот, не заполняют.

Подробнее об УИП и о том, чем он отличается от УИН, читайте в этой статье.

Срок и назначение платежа

Поля 19 «Срок платежа» и 20 «Назначение платежа» заполняются только в тех случаях, когда это прямо предусмотрено указаниями Банка России (приложение 1 к положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П).

Читайте так же:  Суть земельного налога

Так, в поручениях по налогам и взносам их оставляют пустыми. С 01.06.2020 в поле 20 нужно будет проставлять код вида дохода при платежах в адрес работников (по зарплате, пособиям и др.).

Подробнее о новых кодах в платежках на зарплату читайте здесь.

Поля 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа»

В поле 108 указывается номер документа, который является основанием платежа.

Ноль (0) проставляется (п. 9 приложения 2, п. 6 приложения 4 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н):

  • при перечислении текущих налогов (основание платежа — ТП);
  • добровольном погашении задолженности за истекшие периоды (основание платежа — ЗД);
  • перечислении страховых взносов.

В остальных случаях приводится номер документа, на основании которого переводится платеж. При этом знак № не ставится.

В поле 109 отражается дата документа — основания платежа.

Формат даты следующий:

  • всего 10 знаков;
  • 1-й и 2-й знаки обозначают календарный день (от 01 до 31);
  • 3-й и 6-й — разделительные точки («.»);
  • 4-й и 5-й знаки — месяц (от 01 до 12);
  • 7–10-й знаки — год.

Для текущих платежей (ТП) приводится дата подписания декларации (расчета), для добровольно погашаемой задолженности прошлых периодов (ЗД) ставится ноль (0).

Для платежей по требованиям инспекции (ТР) указывается дата требования.

Подробнее о заполнении сведений о дате документа читайте в этом материале.

Информация о получателе платежа

Для получателя платежа необходимо указать ту же информацию, что и для плательщика, только немного в ином порядке. Сначала указываются его банковские реквизиты: наименование банка (в бумажной платежке), номер счета, БИК и корр. счет (поля 13, 14, 15 и 17).

ВАЖНО! Будьте внимательны при указании банка! Если сделать ошибку, налог (взнос) могут признать неуплаченным (п. 4 ст. 45 НК РФ). А значит, будут начислены пени.

После банковских реквизитов приводится информация о получателе: его наименование, ИНН и КПП (поля 16, 61 и 103).

В платежках по налогам и взносам в качестве получателей фигурируют те организации, которые их администрируют. При этом указывается сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках сокращенное наименование администратора, например: «УФК по г. Москве (ИФНС России № 16 по г. Москве)». Название нужно уложить в 160 символов — такая длина реквизита предусмотрена в приложении 11 к положению № 383-П.

ИНН и КПП можно узнать на сайтах ФНС России и ФСС.

О том, где узнать реквизиты для налоговых платежей, читайте здесь.

Проверка расчетов с бюджетом по налогу на имущество

Для проверки расчетов с бюджетом по налогу на имущество можно создать отчет Анализ счета 68.08 «Налог на имущество», раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Анализ счета .

Ваш новый помощник по заполнению платежек ’2019

Перед Вами незаменимый электронный помощник, в котором Вы найдете:

— Идеальные образцы платежек по налогам и взносам в формате Word
— Пояснения по заполнению опасных реквизитов платежных поручений
— Полезную информацию о сроках уплаты платежей со ссылками на правовую базу

Работать с новым сервисом «Идеальные платежки» просто и удобно!

Шаг 1. Скачайте платежку
Шаг 2. Заполните по примеру в нашей инструкции
Шаг 3. Отправьте платежку в налоговую инспекцию или фонды

Образец заполнения платежного поручения(Налог на Имущество)

Платежным поручением или платежка документ банку от имени владельца(клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет(оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п. всё есть ниже)

Платежное поручение можно сформировать(и отправить через интернет) в интернет-банке(например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк). Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП т.к. он сложен, дорог и менее безопасен. О нем стоит подумать тем кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён. Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, например этой .

Где взять платежное поручение бесплатно? Как заполнить платежное поручение? Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для 2018-2019 годов, сделанные с помощью бесплатной программы Бизнес Пак. Это шустрая и простая программа. В ней помимо платежек есть еще куча полезных документов. Рекомендую всем! Особенно полезна для малых организаций и ИП желающих сэкономить. Некоторые дополнительные функции в ней платны, но для платежных поручений она бесплатна.

Форма платёжного поручения

Шаблоны платежки установлены в положениях Банка России под номерами 2 и 3. Также образец можно скачать по этой ссылке — его форма едина для всех поручений данного типа.

Руководство по заполнению образца платёжного поручения можно прочесть в Положении 383, а далее в статье будет его сжатая форма, касающаяся всех основных моментов. Но перед тем как оплачивать налог на имущество, нужно определить, нужно ли это делать. Потому что плательщиками налога на имущество не являются юридические лица и ИП, которые используют упрощённые системы налогообложения. Они чаще всего делают одну выплату за отчётный период, в которую включаются налоги на имущество, доходы, добавленную стоимость и другие. При каждой из систем, будь то УСН, ЕНВД, ЕСНХ, ОСН или патент, есть свои особые условия, касающиеся имущества, с которого нужно и не нужно делать платежи в бюджет. Этот момент стоит изучать заранее и чаще проверять актуальность данных.

Образец заполнения платежного поручения пени по налогу на имущество

Не забываем в КБК заменить цифру 1 на 2 в 14 позиции, если считать слева на право.

Добровольное перечисление пени

Пени считается недоимкой, значит текущим платежом такое перечисление быть уже не может. Тогда, нужно писать «ЗД» в реквизите № 106. Однако если вы поставите «ТП» ошибки практически не будет, и платеж зачислится, куда надо. Как правило, пени уплачиваются по задолженности за прошлый год. Но встречаются такие чудаки, которые добровольно платят пени, если пересчитали авансовый платеж за прошедший квартал. Для них в поле «Налоговый период» и нужно указывать значение квартала.

Основные реквизиты бланка платежки пени по налогу на имущество добровольно
№ поля Наименование реквизита Содержание реквизита
101 Статус плательщика 01
18 Вид операции 01
21 Очередность платежа 5
22 Код
104 КБК 18210602010022000110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация
106 Основание платежа ЗД (ТП)
107 Налоговый период ГД.00.2012; ГД.00.2013; КВ.01.2014 – КВ.04.2014
108 Номер документа
109 Дата документа
110 Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)
Читайте так же:  Пени за неуплату налогов физическим лицом

Добровольная уплата пени по налогу на имущество в 2014 году образец платежного поручения

Скачать в формате или

Пени по налогу на имущество по требованию ИФНС

КБК не меняется, остальное всё другое в налоговых реквизитах. УИН может быть, а может и не быть в требовании. Мы выложили и тот и другой образец заполнения.

Основные реквизиты уплаты пени по налогу на имущество по требованию
№ поля Наименование реквизита Содержание реквизита
101 Статус плательщика 01
18 Вид операции 01
21 Очередность платежа 5
22 Код (или 20 знаков УИН)
104 КБК 18210602010022000110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация
106 Основание платежа ТР
107 Налоговый период Дата, указанная в требовании в качестве срока уплаты пени
в формате ДД.ММ.ГГГГ
108 Номер документа Номер требования от ИФНС (только цифры без пробелов)
109 Дата документа ДД.ММ.ГГГГ— дата требования (рядом с номером в штампе)
110 Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

В требовании от налоговой инспекции нет УИН

Скачать в формате или

Образец платежки пени по налогу на имущество по требованию с УИН

Все знаки кода УИН переносим в отведенное для него поле «22».

Образец платежного поручения пени налог на имущество по требованию в 2014 году с УИН

Скачать в формате или

Ответственность за нарушение сроков

Об ошибках в платёжном поручении говорилось ранее, а теперь стоит рассказать о налоге на имущество. К примеру:

  1. Если он не будет оплачен или оплачен не полностью, за это предусмотрен штраф в 20% от невыплаченной суммы. Это регулирует статья 122 НК РФ.
  2. Занижение базы для расчёта налога карается штрафом в 40% от суммы налога. Штраф в этом случае будет не меньше 30 000 рублей по статье 129.3 НК РФ.
  3. Когда налоговая база не включает в себя доходы от иностранной фирмы, которая подконтрольна юридическому лицу или ИП, это будет стоить 20% от неучтённой части налоговой базы. Но штраф будет не меньше 100 000 рублей, по статье 129.5 НК РФ.
  4. Если налоговый агент не перечислил налоги с дивидендов, то по статье 123 НК РФ штраф будет в 20% от невыплаченной суммы.

Чтобы налоги попали в казну, необходимо вовремя делать взносы и правильно заполнять платёжки для некоторых из них. С помощью этой статьи можно определить не только то, как правильно составить платёжное поручение в 2019 году по образцу, но и когда его нужно подать, а также как избежать штрафных санкций за невыплату налога или его задержку.

Образец заполнения платежки по налогу на имущество в 2014 году

Не смотря на то, что перечень объектов, которые подлежит обложению у организаций сократился, сам налог никуда не делся. Платить его всё равно нужно. На данной странице размещены образцы заполнения платежных поручений по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения. Предполагаем, что малый бизнес другого-то и не уплачивает.

Впрочем, для двух видов одного налога различными будут только коды бюджетной классификации. Остальные реквизиты в платежках заполняются одинаково. Не думаем, что вам нужно заморачиваться по этому поводу. Пусть у бухгалтеров Газпрома голова болит.

Инструкция по заполнению

Заполнить платёжное поручение — не самая сложная задача, особенно если делаешь это не впервые. Но даже если столкнуться с этим видом платёжной документации пришлось в первый раз, разобраться в алгоритме будет нетрудно. Просто нужно следовать шагам:

  1. Номер платёжного поручения заполняется согласно внутреннему учёту компании. В нём может быть не более 6 символов.
  2. Дата заполняется в привычном формате день-месяц-год.
  3. Вид платежа — можно оставить пустым при заполнении на бумаге, можно вписать такие значения, как «срочно», «почтой» и т. д.
  4. Рядом с видом платежа на образце есть окошко, в которое должен быть вписан двузначный код статуса плательщика. В электронном платёжном поручении он будет внесён в поле 101 вверху бланка. Когда плательщиком является юридическое лицо, чаще всего используется код 01. 09 — для ИП и 24 — для физических лиц.
  5. Указать сумму платежа — одна из самых сложных задач при заполнении. По образцу, сначала она указывается прописью, без сокращений, с обязательным указанием копеек. Они прописываются цифрами и даже если число круглое, нужно указать, что копеек “00”.
  6. Чуть ниже эта же сумма прописывается в числовом варианте, а копейки вносятся через “-”.
  7. Дальше вносятся реквизиты плательщика — его ИНН, КПП, полное имя или название юридического лица, банковские реквизиты.
  8. Данные о получателе, то есть подразделению ФНС — банк «ГУ Банка России» по необходимому федеральному округу и номер ИФНС России, которая должна получить оплату. ИНН и КПП инспекции также потребуются.
  9. КБК операции, который зависит от того, входит имущество в Единую систему газоснабжения или нет.
  10. ОКТМО инспекции.
  11. Вид операции имеет код 01.
  12. Очерёдность платежа, как и в образце, 5.
  13. Код налогового платежа — 0.
  14. Указывается дата уплаты или налоговый период, за который она производится.
  15. Основание платежа по образцу указывается буквами. Своевременный, текущий платёж — ТП. Просроченный — ЗД, по требованию налоговой — ТР, по акту проверки — АП.
  16. Назначение платежа — краткое пояснение о том, что за налог, за какой период выплачивается, и в каком размере.
  17. Подпись плательщика.

Помимо всего, документ можно заполнить, используя образец заполнения платёжного поручения, а ещё удобнее сделать это в электронном виде — так риск допустить ошибку минимален. Образец заполнения платёжного поручения в электронном виде схож с описанным выше, просто бланки цифровой версии и бумажной отличаются. Однако информацию они содержат одну и ту же. Образцы заполнения бумажной и компьютерной версии квитанции есть по ссылке.

Итоги

Видео (кликните для воспроизведения).

Алгоритм заполнения платежного поручения утвержден Центробанком. Правильное оформление платежки — залог поступления денежных средств в нужное ведомство на нужный лицевой счет. В случае указания некорректных сведений платеж попадет в невыясненные, а по налогу (взносу) будет начисляться пеня.

Источники

Налог на имущество платежное поручение
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here