Налог на квартиру на двоих

Предлагаем информационную поддержку в вопросе: "Налог на квартиру на двоих". Уточнить актуальность данных на 2020 год или задать любой другой юридический вопрос вы можете связавшись с дежурным консультантом.

Налог на второе жилье

Насколько налог на вторую квартиру в собственности может отличаться от налога на первую? Ведь понятно, что первая квартира — это место проживания. В это же время вторая квартира — это, скорее, не необходимость, а предмет роскоши или выгодное вложение капитала. Можно ожидать, что налог на вторую квартиру будет несколько больше, ведь считается, что за роскошь нужно платить больше чем за необходимое. Да, такие планы у законодателей существуют, но на данный момент, за исключением льготных категорий населения, в подобных случаях налоги за 2 квартиры рассчитываются аналогичным образом.

Откуда может взяться вторая квартира

Многие граждане нуждаются в улучшении жилищных условий. Для того чтобы осуществить своё желание, иногда приходится брать кредиты и впоследствии выплачивать их в течение долгих лет. У многих есть только одно жилье. Однако иногда человек владеет не только одной квартирой или домом, но имеет и другую недвижимость в собственности. Как это может происходить? Тому могут быть самые разные причины.

Вот некоторые из них:

  1. Иногда второе жильё приходит в качестве наследства. В какой-то момент человек становится хозяином двух квартир. При этом особенно важно определить для себя, что он в дальнейшем планирует с этим делать.
  2. Другим важным мотивом может быть приобретение недвижимости с целью поиска наилучшей формы для хранения своих сбережений.
  3. Дополнительную квартиру иногда можно рассматривать, как возможность получить прибыль. В этом качестве второе жильё может быть гораздо более доходным, например, чем банковский депозит.

Имея несколько квартир важно вовремя и в полном размере платить за них. Для этого необходимо понимать механизм их начисления.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2019 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2019 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2019 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2019 года (в 2020 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Документы для оформления вычета за квартиру

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Может ли муж получить налоговый вычет, если квартира оформлена на жену

Оформление налогового вычета при покупке квартиры имеет свои нюансы, если недвижимость приобреталась в браке. В таком случае сумму возврата муж и жена могут между собой поделить. Но такое развитие возможно лишь при соблюдении ряда условий, касающихся типа собственности и основания возникновения права на нее.

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Читайте так же:  Оплата штрафов налоговой инспекции

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Распределение вычета по ипотечным процентам

В случае приобретения квартиры в ипотеку (или по другому жилищному кредиту), вычет по процентам собственники-созаемщики вправе распределить в любой пропорции по своему желанию, составив соответствующее письменное заявление в налоговый орган (Письмо ФНС России от 23.05.2016 №БС-3-11/2315).

Если платежные документы оформлены только на одного собственника

На практике может возникнуть ситуация, когда оплата стоимости квартиры происходит от имени только одного из собственников (например, с его банковского счета), а фактически расходы несут все собственники. В этом случае для того, чтобы другие собственники могли получить вычет, в налоговую инспекцию нужно предоставить документы, подтверждающие их расходы.

Таким документом может быть рукописная доверенность на передачу денежных средств для оплаты квартиры лицу, производившему оплату (в дополнение к основному платежному документу). Доверенность может быть написана от руки в свободной форме и не требует нотариального удостоверения (Письмо ФНС России от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135).

Пример: В 2019 году Орлова Е.В. со своей сестрой Орловой Т.В. купили квартиру в общую долевую собственность за 4 млн рублей (доля каждой сестры составила 1/2). Оплата стоимости квартиры происходила со счета Орловой Е.В. По окончании календарного года (в 2020 году) каждая из них подала в налоговую инспекцию документы для получения вычета в размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. руб.). Орлова Т.В. к основному пакету документов приложила копию доверенности, в которой указывалось, что она передала сестре Орловой Е.В. 2 млн рублей на оплату своей доли квартиры через банковский счет.

Аналогично обстоит ситуация и с вычетом по кредитным процентам. Даже когда платежи по кредитному договору фактически производились от имени одного из сособственников (например, основного заемщика), другие созаемщики также могут получить вычет, представив в налоговую инспекцию документы, подтверждающие их расходы на оплату кредитных процентов. Таким подтверждением может быть рукописная доверенность о передаче денежных средств на уплату ипотечных процентов лицу, производившему их оплату.

Пример: Алуштин С.С. со своей дочерью Миловой А.С. купили квартиру в общую долевую собственность за 4 млн рублей (доля каждого из них составила 1/2). Для покупки квартиры они оформили ипотечный кредит на сумму 3 млн рублей, где Алуштин С.С. являлся основным заемщиком, а Милова А.С. — созаемщиком. Ипотеку отец и дочь оплачивали также в равных долях, хотя фактически все платежи по кредиту осуществлял Алуштин С.С. со своего банковского счета. Несмотря на то, что платежи по ипотеке производил отец, Милова А.С. может рассчитывать на вычет по ипотечным процентам в размере своих расходов, представив в налоговую инспекцию рукописную доверенность, согласно которой она передала деньги отцу Алуштину С.С. на оплату ипотечных процентов по кредиту.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  4. Продавец не является вашим близким родственником.
  5. Квартира находится в России.
  6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Что такое имущественный налоговый вычет?

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если Вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого Вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

Льготы

Когда говорят о площади, которая не учитывается при расчёте налога, то имеется в виду следующее. При определении налога на квартиру 20 квадратных метров исключаются из расчёта. Если у жилья имеется больше одного собственника, то на каждого из них исключается по 20 метров площади. Например, в том случае, если у квартиры 4 владельца, а общая площадь составляет 85 квадратных метров, то платить будет нужно только за 5 метров, остальные 80 метров будут исключены из расчёта. Если налог рассчитывается на 2 или 3 квартиры, льготы на квадратные метры считаются аналогичным образом и учитываются в каждой из имеющихся квартир по отдельности. Если же в собственности имеется просто одна или несколько комнат, то из расчёта исключаются только по 10 квадратных метров на каждого собственника.

Имеются и те, кто полностью освобождены от такой уплаты. Их перечень определяется законодательством.

В частности, в этот список входят следующие категории населения.

  1. Граждане, которые являются инвалидами первой группы.
  2. Владельцы квартиры, являющиеся Героями России или Героями Советского Союза.
  3. Те, кто носят орден Славы третьей степени, освобождены от уплаты указанного налога.
  4. Такая категория, как участники Великой Отечественной войны также имеют право на льготу.
  5. Ликвидаторы последствий, которые имели место вследствие аварии на Чернобыльской АЭС.
  6. Те граждане России, которые уже достигли пенсионного возраста.
  7. В число льготников входят семьи военнослужащих, у которых кормилец погиб при исполнении своих служебных обязанностей.

Этот список неполный. Законом предусмотрены не только эти, но и некоторые другие категории граждан.

За остальные нужно будет платить на общих основаниях. В данном случае собственник имеет право сам определить, о какой именно должна идти речь и написать соответствующее заявление в территориальную налоговую инспекцию. Если этого не сделать, квартира будет выбрана без его участия. Обычно выбирается та из них, с которой, согласно расчёту, положен самый большой налог.

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным.

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета — это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату — сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Читайте так же:  Налог на имущество какой вид налога

Законодательная база

При определении налоговых вычетов при покупке недвижимости, в первую очередь, стороны руководствуются нормами:

  1. НК РФ – ст. 220. Статья устанавливает размер имущественного вычета и порядок его предоставления.
  2. Если речь идет о собственности супругов, обязательно учитываются нормы СК РФ. В частности ст. 33 и ст. 34, где указывается, что имущество, нажитое в браке, является совместной собственностью, если иное не устанавливается условиями брачного договора.
  3. При необходимости определения вычета для семей, купивших квартиру в долевую собственность, стороны ориентируются на Письмо Минфина РФ № 03-04-05/63812 (от 11.12.2014).

Налоговый вычет для ИП

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог — он не подходит.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов

Если жилую недвижимость супруги покупают по договору ипотечного кредитования, им полагается два налоговых вычета:

  1. По основному договору. Максимум вернут сумму налога из 2 млн. руб.
  2. Вычет за выплату процентов по кредиту. Максимально возможная сумма – это возврат налога с 3 млн. руб.

Если покупатели намереваются получить оба этих вычета, им необходимо сперва обратиться за вычетом по основному договору. Возврат за проценты будет только после полного погашения основного вычета.

Сумму возврата налога по основному договору можно распределить между супругами, если квартира приобретается в совместную собственность, даже когда ипотечный договор оформлен только на одного из супругов.

С вычетом по процентам немного сложней. Если договор заключен только на одного из супругов, вычет предоставят лишь ему. Когда муж и жена выступают в качестве созаемщиков, вычет по процентам распределяется между ними в любых пропорциях по желанию.

Если в договоре ипотечного кредитования обозначено, что объект приобретается в долевую собственность, супруги оформляют отдельные вычеты.

Вопрос, может ли жена получить налоговый вычет, если квартира оформлена только на супруга, а он не трудоустроен или мало получает, волнует многих. Не секрет, что официальная зарплата, а значит и подоходный налог в РФ у основной части наемных работников невысоки. Поэтому возврат налога затягивается. Распределение вычета между супругами позволяет ускорить процесс.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома в общую долевую собственность

При приобретении жилья в общую долевую собственность несколькими лицами закономерно встают вопросы: кто имеет право получить имущественный вычет? в каком размере? можно ли передать право на вычет другому собственнику? Ниже мы ответим на эти вопросы, а также рассмотрим другие особенности получения вычета при покупке квартиры/дома в общую долевую собственность.

Если Вы приобрели жилье в общую собственность с супругой(-ом) или детьми, то рекомендуем ознакомиться с нашими специализированными статьями:

Правила, которые регулируют порядок получения вычета и его размер, зависят от того, когда приобретено жилье – до или после 1 января 2014 года. С1 января 2014 года в Налоговый Кодекс внесены существенный изменения, связанные с получением имущественного вычета. В данной статье мы будем рассматривать ситуации, когда жилье приобретено в общую долевую собственность ПОСЛЕ 1 января 2014 года. Если Вы приобрели жилье до 1 января 2014 года, то ознакомьтесь со статьей «Получение вычета при покупке квартиры в общую долевую собственность до 1 января 2014 года».

Заметка: Датой приобретения жилья следует считать дату государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или дату передаточного Акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.

Необходимые документы

Чтобы получить вычет после покупки недвижимости, покупатель должен собрать ряд документов, которые подтверждают его право на возврат налога:

  1. Удостоверение личности.
  2. ДКП или ДДУ (в зависимости от типа сделки).
  3. Выписка из ЕГРН о праве собственности на объект.
  4. Платежные документы, которыми покупатель может подтвердить, что именно он оплачивал приобретение недвижимости.
  5. Декларация о доходах за тот период, на который оформляется вычет. Если опыта заполнения ее не имеется, можно обратиться в бухгалтерскую фирму. Услуга стоит недорого: от 500 до 1 тыс. руб. Еще на сайте ФНС имеется программа «Декларация». Если ее установить на свой компьютер, она поможет заполнить документ. Бланки можно скачать непосредственно на официальном сайте Налоговой службы. Если предполагается оформлять возврат налога за несколько лет, нужно заполнить отдельную декларацию за каждый.
  6. Справка о доходах за период, на который оформляется вычет. Если заявитель – наемный работник, он этот документ запрашивает в бухгалтерии по месту работы. Когда НДФЛ вносится с иных доходов, справку оформляют непосредственно в ФНС.
  7. Договор ипотечного кредитования, если недвижимость приобретена в ипотеку.
  8. График выплат кредита с величиной кредитного долга при ипотеке.

Кода покупка квартиры была произведена в браке, и супруги намереваются разделить вычет, от них дополнительно потребуются:

  1. Свидетельство о заключении брака.
  2. Паспорта мужа и жены.
  3. Справки о доходах каждого из супругов.
  4. Заявление о распределении суммы вычета между супругами, подписанное ими обоими.

Подавать вместе с заявлением нужно копии документов, подлинники следует подготовить и представить в случае необходимости.

Получение основного имущественного вычета

При покупке жилья после 1 января 2014 года ограничение суммарного вычета на всех собственников в 2 млн рублей больше не действует (с 2014 года ограничение имущественного вычета применяется не к объекту жилья, а к человеку). При этом общий порядок предоставления вычета при долевой собственности остался прежним и производится исходя из расходов/доли каждого лица (Письма Минфина России от 11.12.2014 № 03-04-05/63812, от 28.10.2013 №03-04-05/45699).

При приобретении жилья в общую долевую собственность после 1 января 2014 года каждый владелец вправе получить вычет в размере своих расходов (если в договоре/платежных документах указана лишь общая сумма расходов, то в размере ОБЩАЯ СУММА РАСХОДОВ х ЕГО ДОЛЯ), но не более 2 млн рублей.

Пример: Медведев Б.Г. и его бабушка Медведева Н.Н. в 2019 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 3 млн рублей. При этом доля каждого из владельцев составила 1/2. В этом случае Медведев Б.Г. и Медведева Н.Н. будут иметь право на вычет в размере 3 млн руб. х 1/2 = 1.5 млн руб. (195 тыс. руб. к возврату).

Пример: В 2019 году братья Зайцев А.Р. и Зайцев С.Р. приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 5 млн рублей (при этом доли братьев составили по 1/2). В этом случае каждый брат сможет получить вычет в размере 2 млн рублей (максимальный размер вычета), и, соответственно, вернуть по 260 тыс. рублей.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Читайте так же:  Формы финансово экономического контроля
Видео (кликните для воспроизведения).

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. При возникновении любых вопросов по работе с сервисом Вас проконсультируют профессиональные налоговые эксперты.

Особенности оформления имущественного вычета супругами

При покупке квартиры на территории РФ большинство российских налогоплательщиков имеют право оформить имущественный налоговый вычет. Максимально возможная величина его составляет 13% от 2 млн. руб. Предоставят такую сумму при условии, что за приобретенную недвижимость покупатель заплатил не менее 2 млн. руб.

Друзья! Наши статьи несут ознакомительный характер с целью помочь вам решить проблему.

Если решение вы так и не нашли, обратитесь к налоговому консультанту через чат, форму в конце статьи, либо по телефону, указанному ниже!

+7 (499) 703-34-51 — Москва и МО
+7 (812) 627-17-51 — СПБ и ЛО
+7 (800) 555-67-55, доб. 706 — другие города

Звонки и заявки принимаются ежедневно и круглосуточно!
Это быстро и бесплатно.

Если квартиру покупают по договору ипотечного кредитования, ее покупатели имеют право получить дополнительный налоговый вычет. Максимально возможная сумма по нему составляет 13% от 3 млн. руб. Ее предоставят, если в качестве процентов по кредиту заемщик выплатил не менее 3 млн. руб.

Т.е. имущественный вычет всегда ограничен. Он не может превышать указанные суммы. Если при покупке продавцу или кредитору была заплачена меньшая стоимость, вычет будут рассчитывать с уплаченной суммы. Например, купленная квартира стоила 1 млн. руб. В таком случае вычет при покупке составит 130 тыс. руб., т.е. 13% от стоимости.

Получение любых налоговых вычетов означает, что гражданину возвращают часть его подоходного налога. В России мало людей могут похвастать, что их заработная плата за год составляет 2 млн. руб. Поэтому если гражданину полагается вычет с этой суммы, часть его придется переносить на следующие периоды.

Например, мужчина купил квартиру стоимостью 4 млн. руб. Его вычет максимальный – с 2 млн. руб. Но заработная плата за год его составляет 840 тыс. руб. Мужчина обращается за вычетом на следующий год после покупки. Ему сразу предоставят только 13% от 840 тыс. руб. За остатком ему потребуется обращаться в следующие налоговые периоды. Но он может не подавать заявление сразу после покупки, а подождать несколько лет и получить вычет позже. В таком случае сумму насчитают сразу за три года, предшествующие подаче заявления.

Данное правило действует, когда в качестве покупателя выступает одно лицо. Если квартира покупается супругами в период брака, и является общей совместной собственностью, получить налоговый вычет можно сразу на двоих супругов. Такой вариант удобен, если зарплата, а значит и подоходный налог, одного из супругов невелики. В таком случае распределение вычета позволяет не ждать длительный период, пока наберется нужная сумма.

Например, семье в связи с покупкой квартиры полагается максимальный вычет. Муж зарабатывает за год 1 млн. руб. и жена получает такую же сумму. Они обращаются с заявлением на вычет и просят его разделить. Всю сумму семье вернут за один год. А в ином случае часть вычета пришлось бы переносить на следующий период.

Но кроме совместной собственности недвижимость могут приобретать в общую долевую собственность. В таком случае каждый из супругов может получить отдельный имущественный вычет. Данный вариант более выгоден при высокой стоимости жилья. Например, квартира стоит 4 млн. руб. Если она находится в совместной собственности, супруги вернут в семью только 260 тыс. руб. А если она находится в долевой собственности, им в общей сложности к возврату полагается сумма в 520 тыс. руб.

Процесс возврата НДФЛ

Получить налоговый вычет заинтересованные лица могут двумя способами:

  1. Обратиться в бухгалтерию по месту работы.
  2. Подать заявление в отделение ФНС.

Если один вычет супруги намереваются поделить между собой, им стоит обратиться в ФНС. Сделать это можно:

  • по месту постоянного места жительства;
  • по месту временной регистрации;
  • по месту расположения приобретенного объекта недвижимости.

Право на вычет у гражданина возникает сразу после заключения ДКП или ДДУ. Но чтобы обратиться в ФНС, необходимо дождаться окончания того налогового периода, в котором семья купила квартиру. Далее подавать заявление можно в течение всей жизни, пока претенденты платят НДФЛ.

При получении вычета обязательна подача налоговой декларации за тот период, за который гражданин намеревается вернуть налог. Подавать ее следует до 1 мая того года, который следует за годом покупки. Будет удобней совместить представление декларации и заявления на вычет.

Направить документы в ФНС можно следующими способами:

  1. Передать лично инспектору во время визита. Такой традиционный способ – самый удобный. Он позволяет сразу узнать о наличии ошибок, если они присутствуют в документе и внести нужные правки под руководством инспектора.
  2. Направить по почте заказной корреспонденцией. На таком способе следует остановиться, только если личный визит невозможен, т.к. о наличии ошибок можно узнать слишком поздно, когда выйдет срок представления налоговой декларации.
  3. Отправить через личный кабинет онлайн в электронном формате. Это очень удобный способ, т.к. позволяет не расходовать время на личный визит, и при этом программа сама укажет на ошибки при заполнении. Только такой вариант доступен лишь лицам, имеющим собственную усиленную ЭЦП.

После подачи документов на предоставление вычета сотрудникам ФНС отводится срок три месяца для их проверки и принятия решения. Если оно положительное в течение месяца заявителю на личный счет переведут сумму вычета.

Когда дохода и НДФЛ за прошедший период не достаточно и часть вычета переносят на другой налоговый период, это не делается автоматически. Покупателю квартиры потребуется на следующий год заново собирать документы и подавать заявление в ФНС.

Если покупатель решает получить вычет через работодателя, ему нет необходимости дожидаться окончания того налогового периода, когда покупалась квартира. А можно обратиться за возвратом сразу после оформления ДКП или ДДУ.

Но до обращения к работодателю следует получить в ФНС справку о том, что заявитель имеет право на вычет. Предоставляют документ в течение месяца после обращения. Справку следует включить в общий пакет документов и вместе с заявлением направить в бухгалтерию своего предприятия.

Заявку рассматривают максимум один месяц. А далее при положительном решении перестают удерживать НДФЛ со всех видов заработка. Процесс этот длится вплоть до того момента, пока величина не удержанного налога полностью не перекроет сумму вычета.

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

Читайте так же:  Валютное законодательство перевод

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

  • приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Права супругов на вычет

Семейное законодательство РФ устанавливает, что квартира, купленная супругами в браке – это их совместная собственность, если иное они не установят условиями брачного договора. Из такой правовой нормы автоматически вытекает право супругов на распределение имущественного вычета, ведь предполагается, что на покупку недвижимости расходовались общие денежные средства.

Общее жилье

Когда имущество куплено и зарегистрировано в Росреестре в качестве совместной собственности супругов, на которую они имеют равные права, они такие же права приобретают и на вычет. В таком случае для его распределения супругам следует обратиться в ФНС с заявлением. Деньги из НДФЛ могут вернуть мужу или жене полностью или распределить между ними в любых долях по желанию.

Например, у женщины официальная зарплата выше. В таком случае выгодней просить большую часть вычета оформить на нее. Значит, деньги вернут в семью быстрей.

Никаких особых условий для распределения вычета не выдвигают. Сторонам просто потребуется доказать документально, что они на момент покупки недвижимости являлись законными супругами. Плюс написать заявление о разделе.

Один собственник

Для закона неважно, на кого из супругов квартира оформлена. Если она куплена в период брака на средства из семейного бюджета, она считается совместной собственностью. Соответственно оба супруга автоматически приобретают право на раздел имущественного вычета.

Поэтому если в Росреестре предоставят свидетельство о праве собственности только на одного супруга, вычет будет полагаться обоим. Но данная норма не действует в отношении вычета по ипотечным процентам, если договор ипотечного кредитования заключен только на одного из супругов. В таком случае возврат налога можно оформить лишь на официального заемщика.

Если собственник не трудоустроен

Когда квартира куплена в браке и оформлена на одного из супругов, вычет могут получить оба. Причем в любых пропорциях. Поэтому, если официальный владелец недвижимости не работает официально, возврат налога следует оформить на трудоустроенного супруга. Или подождать официального трудоустройства. Ограничений по времени на имущественные вычеты не предусмотрено. Их можно оформить через много лет после покупки.

Размер вычета

Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Стоимость квартиры Сумма вычета НДФЛ к возврату
1 200 000 руб. 1 200 000 руб. 156 000 руб.
2 000 000 руб. 2 000 000 руб. 260 000 руб.
5 000 000 руб. 2 000 000 руб. 260 000 руб.

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
    Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
  2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
  4. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2019 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ. В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2019 год он сможет получить только 65 тыс. рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2017 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2020 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2017-2019 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2020 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2017 год, 52 тыс. руб. за 2018 год и 26 тыс. руб. (остаток от 130 тыс.) за 2019 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
Читайте так же:  Контроль и надзор в финансово бюджетной сфере

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Налог за владение недвижимостью

Налоговый период в данном случае — это календарный год. Срок уплаты налога — это весь следующий календарный год. Сумма, о которой здесь идёт речь, указывается в специальном налоговом уведомлении, которое присылает владельцу налоговая инспекция. Конечно, если по какой-то неизвестной причине налоговое уведомление не пришло, нельзя ни в коем случае считать, что это освобождает от уплаты налога на недвижимость. Если это произошло, необходимо обратиться в налоговую и выяснить данную ситуацию.

Каковы ставки уплаты? Перед тем как о них рассказать, надо прояснить одно важное обстоятельство. Налоги считаются на основе стоимости квартиры. Но это понятие содержит в себе некоторую неопределённость. На житейском уровне под стоимостью недвижимости обычно подразумевают рыночную стоимость. Однако её определить довольно сложно и к тому же она может со временем довольно существенно измениться. Если именно она была нужна, пришлось бы заказывать довольно дорогостоящую услугу у профессионального оценщика недвижимости каждый раз перед тем, как заплатить соответствующий налог. На практике такую цену не используют.

Как известно, в БТИ — бюро технической инвентаризации — долгое время была своя цена для жилья, существенно ниже рыночной. Причём разница могла быть достаточно большой. Если налоги считать от неё, то они окажутся существенно заниженными. Как известно, согласно законодательству, недвижимость должна быть зарегистрирована в Едином реестре прав на недвижимость, а для этого обязательно потребуется получить кадастровый паспорт. Одним из важных параметров, которые будут отражены в этом документе, является кадастровая цена. Как она обычно формируется? С некоторой периодичностью происходит переоценка данного объекта недвижимости с целью определения рыночной цены на данный момент. Затем, в течение нескольких лет (обычно речь идёт о пяти годах), кадастровая стоимость не меняется и считается постоянной. Рыночная цена при этом может как увеличиваться, так и уменьшаться.

Законодатели приняли решение о том, что в течение пяти лет цена на недвижимость, которая применяется для расчёта налога, будет равными долями увеличиваться, пока она не станет равна кадастровой стоимости. Это уже имело место при расчёте налога за 2010 год.

Теперь о ставке налога. Рассчитанная указанным выше образом цена на квартиру рассматривается при проведении расчёта.

Её сравнивают с суммой в 300 000 рублей:

  • если квартира стоит дороже, ставка налога составит 2%;
  • если дешевле, то налог гораздо ниже — он соответствует 0,1% от стоимости жилья.

Так считают налог в большинстве случаев, но не всегда. При расчёте суммы нужно учитывать льготы. Речь идёт о двух вариантах послаблений для плательщиков.

  1. Есть определённое количество метров, которые исключаются из расчёта налога.
  2. Существуют определённые категории граждан, которые полностью освобождены от его уплаты.

Уплата налога рассчитывается в точности одним и тем же способом не только за первую, но и для каждой из тех квартир, которые находятся в собственности.

Налоги

Если в собственности имеется недвижимость, за неё нужно платить налоги. Какие же налоговые обязательства связаны с принадлежащей собственнику как первой, так и второй квартирой? Есть ли разница в суммах в первом и во втором случае? Какой налог платится? Если отвечать кратко, то в самом общем случае такого различия нет, однако есть определённые ситуации, когда количество имеет значение. Это связано с механизмом предоставления налоговых льгот.

Когда говорят о налогах, то речь может идти о двух различных ситуациях:

  • покупка недвижимости;
  • налогообложение квартиры, которая находится в собственности.

Что здесь имеется в виду? Если вторая квартира приобретается посредством договора купли-продажи, то эта сделка обязательно облагается соответствующим налогом. Речь идёт об уплате подоходного налога. Важно заметить, что его платит не покупатель, а продавец. Покупатель в такой ситуации налогов не платит. Более того, государство частично компенсирует затраты по покупке жилья путём предоставления налогового вычета.

Что же касается уплаты налоговых платежей за уже имеющуюся в собственности недвижимость, то они вносятся каждый год в определённой законом сумме.

Другой способ получения вычета

Супруги необязательно покупают квартиру в совместную собственность. Они изначально могут оформить долевое владение. В таком случае в распределении имущественного вычета супругам откажут. Зато каждый из них сможет оформить отдельный собственный налоговый вычет.

Данный вариант много выгодней при высокой стоимости жилья. Правда, каждому из супругов потребуется собирать отдельный пакет документов, писать отдельное заявление.

Если собственников — несколько

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2017 году, а оформить вычет решили в 2020 году, то сможете вернуть себе налог за 2019, 2018 и 2017 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Видео (кликните для воспроизведения).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Источники

Налог на квартиру на двоих
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here