Налог на квартиру пример

Предлагаем информационную поддержку в вопросе: "Налог на квартиру пример". Уточнить актуальность данных на 2020 год или задать любой другой юридический вопрос вы можете связавшись с дежурным консультантом.

Пример расчета Налога на имущество физических лиц

Общие положения:

  • Налоговые органы должны рассчитывать налог сами и присылать готовые уведомления на его оплату.
    Направление налогового уведомления осуществляется в срок не позднее 30 дней до наступления срока платежа.
  • Срок уплаты налога не позднее 1 декабря

года, следующего за истекшим налоговым периодом.

  • С 1 января 2015 года налог на имущество расчитывается на основании кадастровой
  • стоимости имущества.

  • Государственная кадастровая оценка проводится не чаще, чем раз в три года.
    Для Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя максимальная периодичность оценки сокращена до двух лет.
    Соответственно, размер налоговой базы по налогу на имущество чаще меняться не может.
  • Кадастровую стоимость своей недвижимости можно узнать
  • на сайте Росреестра.

  • Если налогоплательщик считает, что кадастровая стоимость его имущества серьезно отличается от рыночной, он вправе обжаловать результаты кадастровой оценки в суде или комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при территориальном управлении Росреестра.
  • Налоговые ставки от кадастровой стоимости
  • Ставка налога Объект налогообложения
    0,1 % От кадастровой стоимости:
    • жилых домов, жилых помещений;
    • объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;
    • единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом);
    • гаражей и машино-мест;
    • хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
    2 % От кадастровой стоимости:
    • Административно-деловых и торговых центров и помещений в них, нежилых помещений под офисы, торговые объекты, объекты общественного питания и бытового обслуживания
    • В отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей;
    0,5 % В отношении прочих объектов налогообложения.

    Налоговые ставки от инвентаризационной стоимости

    Налоговые ставки от инвентаризационной стоимости устанавливаются на основе умноженной на коэффициент-дефлятор суммарной инвентаризационной стоимости объектов налогообложения.

    Узнать инвентаризационную стоимость своего имущества физические лица могут в отделении БТИ по месту жительства.

  • Налоговые льготы и вычеты
    • При расчете налоговой базы предусмотрены налоговые вычеты
    • При исчислении налога в течение первых 4 лет (2015-2018) учитываются понижающие коэффициенты.
    • Категории льготников, которые полностью освобождены от уплаты налога, не изменились – к ним по-прежнему относятся Герои Советского Союза и Российской Федерации, инвалиды, военнослужащие и члены их семей, пенсионеры
  • и другие.

  • От обложения налогом освобождается только один объект
  • имущества каждого вида, который находится в собственности налогоплательщика.

  • Срок подачи заявления в свою налоговую о выборе льготного объекта на будующий год — до 1 ноября
  • текущего года.
    Подавать заявление не обязательно. Льготу дадут налоговики сами на тот объект, по которому расчетная сумма налога является максимальной.

    Скачать «Форма уведомления о выбранных объектах налогообложения»

    Исчисления налога при переходе права собственности

      В случае возникновения (прекращения) у налогоплательщика в течение налогового периода права собственности на имущество исчисление налога в отношении данного имущества производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых это имущество находилось в собственности налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом периоде.

    К = М/12

    М — количество месяцев владения собственностью в году

    Пример 1

    В квартире (Москва) площадью 49 кв. м прописана семья из трех человек:

    1. Отец (инвалид II группы, имеет долю в праве собственности на квартиру в размере 2/3),
    2. Мать (не является пенсионером, имеет долю в праве собственности на квартиру в размере 1/3),
    3. Совершеннолетний сын (прописан в квартире, но не имеет доли в праве собственности на нее).

    Кадастровая стоимость квартиры составляет 7 500 000 руб.,
    инвентаризационная стоимость – 250 000 руб.

    Нужно рассчитать налог на имущество за квартиру в 2017 году.

    Расчет

    1. Рассчитаем налог на имущество за 2014 год.

    Значение налога в 2014 году нужно для применения понижающего коэффициента для расчета налога в переходный период.

    Переходный период (2015-2018 гг.) — период перехода расчета налога на имущество «исходя из инвентаризационной стоимости» к расчету

    • Отец, как инвалид, имеет льготу в виде освобождения от уплаты налога.
    • Сын права собственности на квартиру не имеет, а значит, не уплачивает налог.
    • Мать, владеющая долей в праве собственности на квартиру в размере 1/3, уплачивает налог, исчисленный с принадлежащей ей собственности,
      по следующей формуле:

    Налог = стИ x Доля х Ставка

    стИ — Инвентаризационная стоимость недвижимости

    Примечание:
    Эту сумму налога (83 руб.) можно узнать из налогового уведомления в 2015 году, на основании которого уплачивался нолог за 2014 год.

    Рассчитаем налог на имущество за 2015 год.
    С 2015 года сумма платежа рассчитывается от кадастровой стоимости недвижимости.

    При этом, вне зависимости от количества собственников, предусмотрен вычет – 20 кв. м от общей площади квартиры, который налогом не облагается.

    Налог рассчитывается по следующей формуле:

    Налог = (Нк — Ни) x К + Ни

    Нк — сумма налога, рассчитанная из кадастровой стоимости;
    Ни — сумма налога, рассчитанная из инвентаризационной стоимости;
    К — понижающий коэффициент.

    1. Чтобы посчитать сумму налога, нужно сначала определить, какая площадь квартиры будет облагаться налогом. Для этого общую площадь квартиры уменьшим на предусмотренный законодательством вычет (20 кв. м):
      49 — 20 = 29 кв. м
    2. Далее определим кадастровую стоимость 1 кв. м квартиры:
      7 500 000 руб. / 49 кв. м = 153 061,22 руб.
    3. Для определения налоговой базы по налогу на имущество нужно умножить стоимость 1 кв. м квартиры на облагаемую налогом площадь:
      29 кв. м х 153 061,22 руб. = 4 438 775,38 руб.
    4. По условиям примера отец имеет льготу по налогу в виде освобождения от налога.
      Сын права собственности на квартиру не имеет, и, следовательно, налог не платит.
      Для расчета налога, подлежащего уплате матерью, нужно полученную налоговую базу умножить на долю матери в праве собственности на квартиру (получим налоговую базу):
      1/3 х 4 438 775,38 руб = 1 479 591,79 руб.
    5. Рассчитаем сумму налога исходя из кадастровой стоимости:
      1 479 591,79 руб. х 0,1% = 1479,59 руб.
    6. По формуле, указанной выше, рассчитаем налог на 2015, 2016, 2017 и 2018 годы, поскольку в НК РФ предусмотрены разные понижающие коэффициенты для каждого года.
    Читайте так же:  Какая ответственность за неуплату налогов физическим лицом

    За 2015 год:
    (1 479,59 руб. — 83,33 руб.) х 0,2 + 83,33 руб. = 362,58 руб.

    За 2016 год:
    (1 479,59 руб. — 83,33 руб.) х 0,4 + 83,33 руб. = 641,83 руб.

    За 2017 год:
    (1 479,59 руб. — 83,33 руб.) х 0,6 + 83,33 руб. = 921,09 руб.

    За 2018 год:
    (1 479,59 руб. — 83,33 руб.) х 0,8 + 83,33 руб. = 1 200,34 руб.

    За 2019 год:
    (с 2019 года и последующие годы понижающий коэффициент не применяется, налог рассчитываетя исходя из кадастровой стоимости)
    1 479 591,79 руб. х 0,1% = 1 479,59 руб.

    Ставки налога на имущество в Москве

    жилых домов, жилых помещений, единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), а также в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства

    Ставка налога Кадастровая стоимость объекта налогообложения
    или объект налогообложения 0,1 % До 10 млн. рублей (включительно) 0,15 % Свыше 10 млн. рублей до 20 млн. рублей (включительно) 0,2 % Свыше 20 млн. рублей до 50 млн. рублей (включительно) 0,3 % Свыше 50 млн. рублей до 300 млн. рублей (включительно) Иное имущество 0,1 % гараж и машиноместо 0,3 % Объект незавершенного строительства (жилой дом) 1,5 % Административно-деловые и торговые центы и помещений в них, нежилые помещения под офисы, торговые объекты, объекты общественного питания и бытового обслуживания 2,0 % Объекты налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. рублей 0,5 % Прочие объекты налогообложения

    Пример 2

    15 мая 2016 года налогоплательщик купил квартиру в Москве площадью 70 кв. м.
    Кадастровая стоимость квартиры составляет 8,7 млн руб.
    Инвентаризационная стоимость на 01.01.2014 – 300 тыс. руб.

    Рассчитаем налог за 2016 год, который нужно уплатить до 1 декабря 2017 года.

    Как рассчитать налог на квартиру?

    Каждое лицо, которое обладает правом владения недвижимостью и является налогоплательщиком, должен осуществлять регулярные налоговые взносы за пользование имуществом.

    В случае если гражданин уклоняется от данной обязанности, ему грозит следующий вид наказаний:

    • Начисление пени по налогу
    • Начисление штрафов
    • Судебные разбирательства и взыскание неуплаченной суммы с имущества собственника

    Произвести расчет налога можно несколькими способами, а именно:

    • Используя кадастровую стоимость
    • Используя инвентаризационную стоимость жилья

    Для расчета можно воспользоваться инвентаризационной стоимостью жилья, получить такую информацию можно в органах БТИ. При этом сумму стоимости жилья следует умножить на коэффициент – дефлятор, который зависит от размера стоимости жилья и может быть следующих видов:

    • До 300 000 рублей – коэффициентдо 0,1
    • До 500 000 рублей – коэффициент до 0,3
    • Свыше 500 000рублей – от 0,3 до 2

    Для проведения расчета берётся в учет стоимость квартиры по справкам БТИ на начало года.

    Формула расчета

    Для расчета суммы, которая составляет платеж по налогу, необходимо воспользоваться следующим видом формулы:

    N = H xC

    • где N — необходимая сумма налога в рублях;
    • Н — налоговая база;
    • С – налоговая ставка.

    Для расчета налогового платежа с использованием информации кадастровой стоимости необходимо применить следующую формулу:

    N = Nкад. х С

    Пример расчета

    Для лучшего понимания производимого расчета следует предоставить следующий пример. Допустим, квартира составляет общую стоимость 140 000 рублей.

    Таким образом, расчет производиться следующим методом:

    • 140 000 (общая стоимость) х 0,25% (Ставка по налогу) =350 рублей (сумма налога)

    Порядок расчета налога на квартиру

    Налоговая база и налог на квартиру

    В качестве налоговой базы выступает кадастровая стоимость квартиры, то есть стоимость, которая максимально приближена к рыночной стоимости имеющегося в собственности частного лица объекта налогообложения.

    Базовая формула расчёта налога на недвижимость

    Согласно статьи 402 НК РФ расчётной базой к 2020 году для имущественного налога должна стать кадастровая стоимость недвижимости, что значительно увеличит размер платежа. В связи с этим, было принято решение о постепенном переходе для смягчения финансового удара по денежным средствам собственников.

    Формула расчёта для переходного периода подробно расписана в статье 408 НК РФ.Из неё следует, что к учёту принимается не только кадастровая, но и инвентаризационная стоимость. В формуле используется уменьшающий коэффициент, необходимость которого к 2020 году отпадёт.

    Н = (Нк — Ни) * Кф + Ни где

    Нк — величина налога, полученная от кадастровой стоимости.

    Нк = К * Ск (К- кадастровая цена и Ск — налоговая ставка);

    Ни — налоговая сумма от инвентаризационной стоимости.

    Ни = И * Си (И — инвентаризационная цена и Си — налоговая ставки);

    Кф — уменьшающий коэффициент, который равен:

    В 2019 году уменьшающий коэффициент использоваться не будет, потому с 2020 года пользователям придётся платить налог на недвижимость в полном объёме.

    Ставки налога на квартиру

    Так как налог на квартиру частных лиц является местным налогом, то конкретные размеры ставок налога на имущество физических лиц определяются в каждом муниципальном образовании отдельно.

    В соответствии с требованиями налогового законодательства установлены следующие ограничения по налоговым ставкам налога на имущество физических лиц:

    § не более 0,1% от величины кадастровой стоимости объекта налогообложения, а также сооружений хозяйственного назначения с площадью не более 50 кв. м.;

    § не более 2% для перечня объектов налогообложения, определенных в Налоговом кодексе РФ, и объектов со стоимостью больше 300 миллионов руб.;

    § не более 0,5% для остальных видов имущества.

    Читайте так же:  Проверить ооо на долги по налогам

    При этом власти некоторых муниципальных образований, таких как, например, Москва, Крым, Санкт-Петербург и другие, имеют право уменьшить ставку налогообложения 0,1% до 0 или, наоборот, увеличить её, но не больше, чем в 3 раза.

    Законодательством допускается применение дифференцированных ставок в зависимости от таких параметров:

    Вид объекта налогообложения.

    Территориальная зона, в пределах которой расположен налогооблагаемый объект.

    Налоговые вычеты при расчете налога на квартиру

    При расчете налога на имущество, в зависимости от видов объектов, размер кадастровой стоимости может быть уменьшен на сумму налогового вычета. В статье 403 НК РФ указано, что при исчислении имущественного сбора по кадастровой стоимости происходит его уменьшение. На федеральном уровне для квартир установлен вычет, равный стоимости 20 кв. м. данной квартиры. Такое количество метров не будет включаться в налогооблагаемую базу. Если кадастровая стоимость объекта налогообложения будет отрицательной величиной, то она в соответствии с принятыми правилами будет приравниваться к 0.

    Муниципальным властям дано право увеличивать размер налогового вычета по своему усмотрению.

    При наличии в собственности нескольких объектов недвижимости вычет распространяется только на один из них. Если не будет заявления от налогоплательщика с указанием конкретной недвижимости, то ФНС применяет его на то имущество, по которому налог будет максимальным.

    Доля от квартиры и налог на квартиру

    Если собственность в квартире оформлена на правах долевого участия, то расчёт производится для каждого собственника отдельно.

    Если величина доли не выделена, то она определяется делением общей площади на количество собственников.

    Кто должен платить налог на квартиру

    В собственности физических лиц могут находиться разные объекты недвижимости, которые становятся объектом налогообложения по налогу на имущество.

    При этом налогоплательщик-собственник недвижимости должен уплачивать в пользу бюджета имущественный налог.

    Так, налог на имущество обязаны уплачивать физические лица, имеющие в собственности следующие объекты недвижимости:

    квартиры, дома и комнаты;

    гаражи, машино-места в паркинге;

    незавершенные объекты строительства;

    единые комплексы недвижимости;

    долевая собственность на любую недвижимость, перечисленную выше.

    Самым распространенным случаем наличия собственности у физических лиц является владение квартирой.

    Как узнать налоговую ставку для своего региона?

    Имущественный налог рассчитывается отдельно на дома (индивидуальное жилищное строительство), дачные строения, квартиры, комнаты. Такой же порядок применяется в отношении единых недвижимых комплексов, если в их составе есть хотя бы одно жилое помещение. Для проживающих в многоквартирных домах предусмотрено освобождение от оплаты за площадь, относимую к общему имуществу жильцов.

    Нормативная ставка установлена законом, она составляет 0,1%. Однако властями региона она может быть уменьшена или увеличена (не больше чем в 3 раза). Например, для Москвы действуют следующие размеры:

    Кадастровая стоимость объекта Ставка
    До 10 млн. рублей 0,1%
    От 10 млн. рублей до 20 млн. рублей 0,15%
    От 20 млн. рублей до 50 млн. рублей 0,2%
    От 50 млн. рублей до 300 млн. рублей 0,3%

    Посмотреть нормативные документы и размеры ставок можно на официальном сайте ФНС, выбрав из выпадающего списка свой регион.

    Расчет

    При расчете используются те же формулы, что и в примере 1.

    1. Рассчитываем площадь квартиры с которой будет уплачиваться налог, применяя налоговый вычет:
      70 — 20 = 50 кв. м
    2. Определяем кадастровую стоимость 1 кв. м квартиры:
      8 700 000 руб. / 70 кв. м = 124 285,71 руб.
    3. Находим налоговую базу для расчета налога:
      50 кв. м х 124 285,71 руб. = 6 214 285,50 руб.
    4. Определяем налог от инвентаризационной стоимости квартиры:
      300 000 руб. х 0,1% = 300 руб.
    5. Рассчитаем сумму налога исходя из кадастровой стоимости.
      6 214 285,50 руб. х 0,1% = 6214,29 руб.
    6. Определяем сумму налога за 2016 год:
      Понижающий коэффициент за 2016 год = 0,4
      (6214,29 руб. — 300 руб.) х 0,4 + 300 руб. = 2665,72 руб.
    7. Рассчитываем период, за который будет уплачиваться налог, как отношение числа месяцев владения имуществом к общему числу месяцев отчетного года:
      8 мес. / 12 мес. = 0,67
    8. Чтобы рассчитать сумму налога, подлежащую уплате за период владения квартирой с мая по декабрь 2016 г. нужно сумму налога из п. 6 настоящего примера умножить на коэффициент из п. 7 настоящего примера:
      2665,72. х 0,67 = 1786,03 руб.

    Как считают новый налог на квартиру? Объясняем формулу простыми словами

    Редакция сайта 360°

    Более трех миллионов налоговых уведомлений разослали подмосковным налогоплательщикам в этом году. Транспортный и земельный налоги были рассчитаны по привычной схеме, и суммы к оплате вас не удивят. А вот налог на имущество физических лиц с 2015-го взимается на основании кадастровой стоимости недвижимости, т. е. рыночной, а это совсем другие цифры. Телеканал «360» разобрался, как читать налоговое уведомление.

    Новая платежка

    Вот пример налогового расчета из города Железнодорожный. Квартира площадью 44,2 квадратных метра, ее кадастровая стоимость — 3 021 969,91 рублей. Так выглядит в налоговом уведомлении строка расчета налога на имущество за 2015 год.

    РАСЧЕТ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

    Налоговый период (год)

    Количество месяцев владения в году/12

    Коэффициент к налоговому периоду

    Размер налоговых льгот (руб.)

    Сумма исчисленного налога (руб.)

    Квартиры; 50:50:0 010 117:171; ОКАТО 46 704 000; код ИФНС 5012

    111 111, МОСКОВСКАЯ ОБЛАСТЬ, Железнодорожный г, ХХХХХ ул, Х, Х

    1 654 562,00

    483.00

    Сумма 1 654 562,00 это налоговая база, она значительно меньше общей кадастровой стоимости всей квартиры. Налоговая ставка в Железнодорожном — 0,1%, это тоже указано. Кстати, для каждого города она своя, на сайте www.nalog.ru ее можно уточнить. Коэффициент для снижения налоговой нагрузки в этом году — 0,2. Сумма к оплате — 483 рубля.

    Разберемся, откуда появилась сумма 1 654 562,00. Это кадастровая стоимость квадратных метров квартиры, с которых рассчитывается налог. В нашем случае это будет 24,2 квадратных метра (для уменьшения налоговой нагрузки из общей кадастровой стоимости квартиры вычитается стоимость 20 метров — это налоговый вычет. Кстати, для дома он равен 50 метрам, а для комнаты — 10).

    Читайте так же:  Кассовая отчетность для ип

    Рассчитываем стоимость 1 кв. м:

    3 021 969,91 руб.: 44,2 кв. м = 68 370,36 руб.

    Рассчитываем налоговый вычет:

    68 370,36 руб. x 20 кв. м = 1 367 407,20 руб.

    Получаем налоговую базу для расчета налога:

    3 021 969 руб. — 1 367 407 руб. = 1 654 562 руб.

    Универсальная формула

    Формула для расчета налога указана в пункте 8 статьи 408 Налогового Кодекса:

    Н = (Н1 — Н2) x 0,2 + Н2,

    где Н — сумма налога, подлежащая уплате которую нам, собственно, и предстоит рассчитать;

    Н1 — налог, исчисленный по кадастровой стоимости квартиры, исходя из площади, уменьшенной на налоговый вычет, той налоговой базы, которая указана в уведомлении;

    Н2 — налог, исчисленный за 2014 год исходя из инвентаризационной стоимости квартиры. Его мы взяли из платежки прошлого года, он равен 191 рублю;

    0,2 — коэффициент для снижения налоговой нагрузки.

    1 654 562 руб. х 0,001= 1645 руб.

    А теперь по формуле получаем налог к уплате за 2015 год, он равен 483 рублям:

    Н = (1655 руб. — 191 руб.) x 0,2 + 191 руб. = 483 руб.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Если окажется, что налог, рассчитанный по кадастровой стоимости, меньше инвентаризационного, то есть того, что вы оплатили в прошлом году, то понижающий коэффициент 0,2 не применяется. В этом случае налоговая база умножается на ставку 0,1%. Такое может случиться в новостройках. Затраты на строительство БТИ оценивают с запасом, даже выше рыночной стоимости.

    По всем налоговым вопросам

    Подробности по имущественным налогам можно узнать вот здесь.

    Если вы пересчитали налог и обнаружили неточности, позвоните по бесплатной горячей линии ФНС России 8−800−222−22−22, либо отправьте обращение на сайте www.nalog.ru.

    Сроки уплаты налогов

    Саму налоговую квитанцию можно оплатить в МФЦ, банке или платежном терминале. Если налог не будет оплачен вовремя, а общая сумма задолженности превысит 10 тысяч, рискуете остаться без новогоднего путешествия. Злостных должников за границу не выпускают.

    Расчет налога на квартиру — формула и примеры

    Уплату налога на квартиру необходимо производить всем гражданам, которые имеют такой вид недвижимости. Однако не каждый знает сумму налога и где можно получить информацию.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 455-03-75 . Это быстро и бесплатно !

    Также каждый владелец недвижимости может самостоятельно произвести расчет, что в свою очередь позволяет в значительной степени экономить личное время.

    Неприватизированное жильё и налог на квартиру

    Налог на имущество оплачивают только собственники, официально прошедшие регистрацию в Росреестре и имеющие свидетельство, подтверждающее их права.

    Если же квартира не является приватизированной, то и проживающие в ней граждане не считаются её владельцами. Следовательно, ежегодно вносить платежи за имущество они не должны. Вместо этой суммы жильцы муниципальных квартир оплачивают стоимость найма за проживание.

    Пример расчета налога по двум вариантам оценки

    Рассчитаем сумму по старой и новой формуле для отдельно взятой квартиры, чтобы понять насколько существенно вырастет налог.

    Квартира расположена в Москве. При расчете нам важны следующие параметры:

    • Площадь — 100 кв. м.
    • Инвентаризационная стоимость — 8 млн руб.
    • Кадастровая стоимость — 12 млн руб.

    В 2015 году (за 2014 год) собственник заплатил за квартиру 9 176 руб., исходя из инвентаризационной стоимости: 8 млн * 0,1 % (налоговая ставка на жилое помещение).

    Новая формула расчета налога на квартиру:

    налог = (КС – налоговый вычет) * налоговая ставка * размер доли,

    где КС — кадастровая стоимость, а налоговый вычет рассчитывается путем умножения стоимости 1 м2 на 20 м2.

    Таким образом, получаем следующий расчет:

    (12 000 000 – 2 400 000 * ) * 0, 0015 ** * 1 = 14 400 руб.

    * вычет — (12 000 000/100 (м)) * 20

    **ставка налога — 0,15 %

    В приведенном примере размер налога вырос в 1,5 раза, потому что дом относительно новый (оценка БТИ 2010 года). Для старых строений 60-х годов, особенно в историческом центре, сумма может увеличиться в 5–6 раз.

    Как было упомянуто выше, оплата налога по новому расчету вводится постепенно, в течение 4-х лет, о порядке — читайте ниже.

    Льготы и по налогу

    Налогоплательщиками считаются все лица, имеющие в своей собственности недвижимое имущество. Их обязанностью является своевременная уплата налога. Некоторые категории граждан имеют право на льготное налогообложение (статья 407 НК РФ). В полном размере от уплаты налога на квартиру освобождаются следующие категории граждан:

    лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

    герои СССР и РФ;

    инвалиды 1 и 2 групп, вне зависимости от вида заболевания, а также инвалиды детства;

    участники войн, в том числе партизаны;

    участники боевых действий;

    участники оборонительных акций во время Великой Отечественной войны;

    граждане, пострадавшие от радиоактивных облучений в Чернобыльской АЭС, Семипалатинск;

    семьи, потерявшие своих близких при исполнении служебного долга;

    иные категории физических лиц, установленные статьей 407 Налогового кодекса РФ.

    Налоговые льготы предоставляются в размере всей суммы налога, подлежащей обязательной уплате.

    Для получения льготы собственнику квартиры следует обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и написать соответствующее заявление о предоставлении ему льготы и предоставить необходимый комплект документов.

    Отметим, что льгота может быть предоставлена только в отношении одного объекта каждой категории налогооблагаемого объекта по усмотрению плательщика налога на имущество.

    Вычеты для владельцев жилья

    При расчете налога применяются вычеты, размер которых определяется видом объекта:

    Вид недвижимости Площадь, на которую уменьшается налоговая база, м2
    Индивидуальный жилой дом 50
    Квартира в МКД (многоквартирном доме) 20
    Отдельная комната 10
    Единый недвижимый комплекс 1 млн руб.

    Сумма, рассчитанная с учетом общей площади, уменьшается на произведение указанного метража и стоимости одного квадратного метра. Пример:

    (1 500 000/50) * 20 = 600 000 (руб.), где:

    • 1 500 000 — кадастровая стоимость,
    • 50 м2 — площадь квартиры.
    Читайте так же:  Финансовый контроль органов внутренних дел

    Следовательно, налог будет начислен на 900 000 рублей. Вычет предоставляется на всю квартиру целиком, независимо от числа собственников. Если их двое, и они вносят плату отдельно, сумма вычета каждого уменьшится на 10 м2. Однако количество объектов не ограничивается, получить вычет можно за городскую квартиру, садовый дом и т.д.

    Как узнать налог на жилье по кадастровой стоимости?

    В случае проведения расчета налога по кадастровой стоимости учитывается с вычетами на жилую площадь:

    • На комнату – 10 метров кв.
    • На квартиру – 20 кв.м.
    • На дом – 50 кв.м

    Для того чтобы самостоятельно сделать расчет, следует выполнить следующие действия:

    1. Узнать кадастровую стоимость недвижимости
    2. Определить размер налогового вычета
    3. Определить налоговую ставку для жилья
    4. Произвести расчет

    Расчет производится по следующему примеру:

    • 180 000 (кадастровая стоимость) х 35(полная площадь квартиры) – 20( сумма вычета) =2,7 мил. рублей

    Следовательно, 2,7 (кадастровая стоимость с учетом вычета) х 0,001(ставка по налогу) = 2700(сумма налога на квартиру)

    Как узнать кадастровую стоимость?

    Для того что бы узнать кадастровую стоимость жилья, можно воспользоваться следующими способами:

    С помощью сайта Росреестр для этого необходимо:

    • Зайти на официальный сайт
    • Во вкладке кадастровой карты ввести кадастровый номер
    • В разделе электронные услуги появиться информация по данному номеру

    Ставки налога на недвижимость

    Ставка по налогу может быть следующих видов:

    1. Для помещений, предназначенных для жилья, хозпостроек – 0,1%
    2. Для недвижимости, которая превышает стоимость 300 миллионов рублей – 2%
    3. Для других видов недвижимости — 5%

    Следует отметить, что в различных регионах проценты по налогу могут иметь различные величины.

    Кто должен платить налог?

    Оплачивать налоговые взносы обязаны все граждане, которые являются собственниками следующих видов недвижимости:

    • Квартиры
    • Долевые части жилых помещений
    • Частный дом
    • Гаражи
    • Помещения, используемые для различных видов деятельности
    • Хозяйственные постройки

    Льготы на оплату налога

    Уплата налоговых платежей имеет определенный перечень льготных категорий, которые применимы для определённого класса граждан.

    Существуют следующие виды льгот, которые применяются при процедуре налогообложения:

    • Граждане, которые имеют награды Советского Союза
    • Люди, имеющие инвалидность I, II групп
    • Участники военных действий
    • Граждане, которые несут военную службу
    • Граждане, которые принимали участие в ликвидации ЧАС
    • Семьи военнослужащих, которые погибли при выполнении заданий
    • Лица, имеющие хозяйственные постройки, которые не превышают 50 кв. м

    После рассмотрения заявления будет дан результат. В случае утвердительно ответа гражданину необходимо будет предоставить необходимый перечень документов.

    Для получения льготы необходимо предоставитьследующий пакет документов:

    • Документы, удостоверяющие личность
    • Документы на недвижимость
    • Справка, которая подтверждает отношение к какой либо категории на получение льгот.

    Поэтому для исключения неприятных ситуаций следует своевременно производить платежи за пользование имуществом.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 455-03-75 (Москва)
    +7 (812) 407-26-30 (Санкт-Петербург)

    Это быстро и бесплатно !

    Как узнать кадастровую стоимость квартиры онлайн?

    Государственная оценка объектов недвижимости проводится поэтапно, с разной скоростью в городах и сельских районах. Новая стоимость вносится в единый реестр недвижимости. Оперативно узнать актуальную для вашей квартиры кадастровую стоимость без риска запутаться в дальнейших расчетах вы можете на онлайн-сервисе «КТОТАМ.ПРО» Мы предоставляем информацию по любому объекту на территории Российской Федерации.

    Для этого достаточно ввести адрес в форму и нажать кнопку «найти». На экране появятся официальные данные из Росреестра:

    Их можно смело использовать для расчета налога по своей квартире или, например, при выборе объекта для оформления льготы.

    Если вам нужен официальный документ, на «КТОТАМ.ПРО» вы можете заказать выписку из ЕГРН. Она будет предоставлена вам в электронном виде с цифровой подписью сотрудника Росреестра. Распечатанный бланк вы можете использовать:

    • при заказе независимой экспертизы рыночной стоимости для оспаривания кадастровой оценки через суд;
    • для предоставления покупателю при оформлении купли-продажи квартиры;
    • для проверки данных кадастрового паспорта: он может оказаться устаревшим, поскольку периодически производится переоценка объектов.

    Также выписку можно запросить путем личного посещения территориального органа Росреестра или же через МФЦ. Срок ожидания в этом случае составит минимум 5 дней. Уникальность «КТОТАМ.ПРО» в том, что нужный документ вы получите всего за 250 рублей уже в день подачи заявки. Сервис гарантирует вам конфиденциальность, оперативность и достоверность сведений.

    Налог на квартиру

    Налог на квартиру — это местный налог, регулирование которого осуществляется главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налоговый кодекс РФ.

    Почему увеличился налог на квартиры и другую недвижимость?

    Проблема заключается в том, что методы расчета кадастровой оценки очень приблизительны. Они основаны на таких общих показателях, как:

    • город (поселок),
    • год постройки,
    • площадь квартиры.

    При этом не учитываются многие индивидуальные факторы:

    • расположение вблизи дорог,
    • инфраструктура района,
    • близость промышленных объектов и т.д.

    Поэтому кадастровая стоимость может оказаться как выше, так и ниже инвентаризационной.

    Что касается, рыночной цены, кадастровая на практике часто получается гораздо больше. По этой причине владелец квартиры вынужден платить повышенный налог. Кадастровую стоимость можно оспорить, подав заявление в комиссию Росреестра или через суд. В последнем случае придется заказывать экспертный отчет у независимого оценщика.

    Поэтапный переход к новому размеру налога

    Статьей 408 НК РФ установлены правила расчета на переходный период до 2020 года. Так, если в регионе была полностью завершена кадастровая оценка всех объектов недвижимости на начало 2015 года, то именно из нее теперь будет рассчитываться налог. Каждый год сумма увеличивается на 20 % от разницы между новой и старой суммой. В приведенном выше примере она составляет: 14 400 – 9176 = 5 224 (руб.).

    При расчете понижающего коэффициента нужно иметь в виду, что он применяется, начиная с года перехода на новую систему. В таблице представлены суммы, которые владелец квартиры из нашего примера будет выплачивать до 2020 года.

    Год уплаты 2016 2017 2018 2019 2020
    Увеличение + 20 % + 40 % + 60 % + 80 % 100 %
    Сумма 10 220 11 265 12 310 13 355 14 400
    Читайте так же:  Подоходный налог при рождении ребенка

    Данные в таблице актуальны для тех регионов, которые уже в 2016 году перешли на расчет налога из кадастровой стоимости. Их всего 28, включая Москву.

    В 2017 году к этим регионам прибавился еще 21 субъект РФ (Санкт-Петербург, Воронежская, Кемеровская и другие области). Информацию об этом можно найти на сайтах местных администраций. Для жителей этих регионов в 2018 году понижающий коэффициент равен 0,4 (40 %). Для 15 областей, где только в этом году впервые начинают считать налог из кадастровой стоимости, соответственно применяется коэффициент для первого года (0,2).

    Дата введения нового порядка расчета на территории региона определяется законом субъекта федерации, однако везде она должна быть установлена не позднее января 2020 года. До этого момента налог считается из инвентаризационной стоимости. Таким образом, чем раньше совершен переход, тем легче будет привыкнуть жителям России к этим новшествам.

    Чем кадастровая стоимость отличается от инвентаризационной?

    До введения нового порядка при расчете налога на квартиру специалисты отталкивались от инвентаризационной стоимости, которая указана в техническом паспорте БТИ. Она учитывает износ квартиры, а также цены на строительные работы и услуги, поэтому считается восстановительной. Несмотря на то, что инвентаризационная стоимость индексировалась, для старого жилого фонда цифры никак не соответствовали текущим ценам на жилье.

    Кадастровая оценка была введена с целью максимально отразить именно рыночную стоимость недвижимых объектов: квартир, домов, земельных участков. Она проводится региональными властями по утвержденной Правительством методике, и ее результаты вносятся в ЕГРН — единый реестр недвижимости, который ведет Росреестр. Эти сведения передаются в налоговую инспекцию и служат основанием для расчета налога.

    Бесплатная консультация юриста в сфере недвижимости

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 455-03-75 (Москва)
    +7 (812) 407-26-30 (Санкт-Петербург)

    Налоги на квартиру

    Раздел посвящен налогообложению тех или иных операций с квартирами. Для поиска нужной вам информации — воспользуйтесь поиском или пролистайте список руководств расположенных далее на этой странице.

    Как рассчитать имущественный налог на квартиру по базовой формуле. Изменение ставки в зависимости от региона и вида собственности. Примеры расчёта.

    Как получить возврат НДФЛ при покупке квартиры: порядок, документы, сроки подачи заявления, образец скачать.

    Налоговый вычет при покупке квартиры — законодательная база. Нюансы выплаты — как получить имущественный вычет. Необходимые документы и порядок процедуры с образцами заполнения и видео.

    Как узнать задолженность по квартире разными способами: от интернета и лицевого счёта до ЖЭК и другие быстрые способы, а также порядок её погашения.

    Что будет если не платить за квартиру. Что могут сделать приставы, а также судебная практика. В каких случаях можно не платить за квартиру и законодательная база.

    Что такое общедомовые нужды и их нормативы, что влияет на размер ОДН, порядок расчета и способы оплаты.

    Причины, по которым может появиться долга за квартиру, как происходит взыскание долга, как правильно погасить задолженность и что делать, если вы купили квартиру с долгами?

    Нужно ли платить налог на дарственную, порядок и пример расчета, ответственность и сроки уплаты.

    Платят ли пенсионеры налог на квартиру — законодательная база. Освобождение от налогообложения. Порядок предоставления льготы и как правильно провести процедуру возврата налога.

    Налоговые вычеты при покупке квартиры в ипотеку — условия предоставления вычета, расчет и его максимальная величина. Способы получения вычета и необходимые документы.

    Самостоятельный расчет налога на квартиру по кадастровой стоимости

    В 2016 году изменился порядок уплаты налога на недвижимое имущество, в том числе на квартиры, что затронуло интересы большинства российских граждан. С этого времени сумма налога рассчитывается при учете кадастровой стоимости объекта. В подавляющем числе случаев налог заметно увеличивается. Полностью в новом размере налог на недвижимость придется платить с 2020 года, до этого он ежегодно увеличивается на 20 %.

    Из нашей статьи вы узнаете об особенностях кадастровой стоимости квартиры, об актуальной формуле расчета налога, а также о возможных вычетах и льготах.

    Срок уплаты налога

    Налог на квартиру должен быть оплачен до 1 октября года, следующего за истекшим. Взимается он по месту нахождения недвижимости (статья 409 НК РФ).

    Порядок предоставления льгот

    Льгота на квартиру и другие жилые помещения предоставляется только при условии, что они не используются для предпринимательской деятельности. Список граждан, которые раньше получали льготу в размере 100 %, не изменился (ст. 407 НК РФ). К ним относятся:

    • пенсионеры;
    • инвалиды I, II группы;
    • участники ликвидации последствий катастрофы в Чернобыле;
    • заслуженные лица (Герои РФ, ветераны войн, участники боевых действий);
    • граждане, во владении которых дачные строения площадью менее 50 м2.

    Важно! Если раньше льгота предоставлялась по всем объектам налогообложения, то с 2015 года — только для одного по выбору владельца. Так, например, пенсионер-инвалид, имеющий квартиру, отдельную комнату, загородный дом должен посчитать, что ему выгоднее и подать заявление в ФНС с указанием конкретного объекта.

    Кто рассчитывает налог на квартиру

    Налог квартиру рассчитывается налоговой инспекцией по месту регистрации налогоплательщика и получается им в форме налогового уведомления, содержащего в себе данные о сумме и сроках оплаты.

    Штрафные санкции за неуплату налога

    При нарушении сроков оплаты с плательщиков налога на имущество может взиматься штраф, величина которого составит 20% от суммы долга, а также будут начисляться пени за каждый день допущенной просрочки по уплате налога (1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ).

    Отметим, что неполучение налогового уведомления на руки не освобождает физическое лицо от уплаты налога на имущество.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

    Источники

    Налог на квартиру пример
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here