Налог на землю в эстонии для россиян

Предлагаем информационную поддержку в вопросе: "Налог на землю в эстонии для россиян". Уточнить актуальность данных на 2020 год или задать любой другой юридический вопрос вы можете связавшись с дежурным консультантом.

Эстонская недвижимость: рынок контрастов

Одна из специфических черт эстонского рынка недвижимости – многогранность предложения. В районе Старый город в Таллине стоимость квадратного метра может достигать €4000. С другой стороны, в небольших населенных пунктах на периферии цены опускаются до €50 за кв.м. И поскольку Эстония является очень компактной европейской страной (ее протяженность с запада на восток всего 220 км), самые дорогие и самые дешевые объекты располагаются всего в 150 км друг от друга. Подробнее о рынке недвижимости Эстонии нам расскажет Сергей Горлач, директор компании «Trianon Grupp OU».

Разброс цен

Самый бюджетный сектор эстонского рынка – это недвижимость в небольших городах, где в советские годы находилась промышленные предприятия. После развала СССР многие заводы стали никому не нужными. Альтернативной промышленности там не было, поэтому основная часть населения перебралась в крупные города или заграницу, поэтому недвижимость находится на самом низком ценовом уровне. Типичным примером является Кохтла Ярве. Сейчас однокомнатные квартиры с ремонтом продаются в этом городе в среднем по €4000, а иногда и дешевле. Однушку в небольшом городке на море можно найти всего за €6000-€7000.

В Таллине средние цены в обычных жилых районах колеблются от €1000 до €2000 за кв.м, в зависимости расположения, года постройки, состояния дома. В Старом городе Таллина цены поднимаются до €4000 за кв. м.

В 140 км от Санкт-Петербурга на границе с Россией расположен город Нарва – там проживает около 60 000 человек, это третий по численности город в Эстонии. 96% населения русскоязычные, более 36% являются гражданами России. Квартиры в Нарве продаются по €340 — €1000 за кв.м.

Усть-Нарва (Нарва-Йыесуу) находится в 155 км от Санкт-Петербурга. Новостройки в Усть-Нарве стоят €1500 за кв.м, вторичное жилье – в среднем €800 за кв.м. Стоимость отдельно стоящих домов в этом регионе может доходить до €400 000.

Эстония для бизнесменов

Доходность эстонской коммерческой недвижимости варьируется от 5% (Старый город, Таллин) до 10-12% (регионы). Стабильно высокий спрос на коммерческие площади обусловлен рядом преимуществ этого небольшого государства.

Многие российские компании с успехом используют Эстонию в качестве окна в Европу. Распространена следующая схема: предприятие открывает филиал в Эстонии, производит там свою продукцию с нуля (или же доводит до готовности) и под маркой «сделано в ЕС» продает ее на европейском рынке.

Складские площади в Эстонии востребованы среди международных компаний. Местное налоговое законодательство признает 3-сторонние сделки, что облегчает компаниям ведение бизнеса за рубежом. Кроме того, в Эстонии отсутствует подоходный налог для юридических лиц.

Земельный налог в Эстонии

Отдельного налога на недвижимость в Эстонии нет, однако существует земельный налог, который актуален для владельцев домов, дач и земельных участков. Под многоквартирным домом есть определенная земля. Однако если при разделении этого налога на все квартиры сумма на одну квартиру составляет менее €5, то он не взимается.

Поскольку стоимость земли в таких городах, как Нарва, Усть-Нарва, Кохтла Ярве, невысока, с владельцев квартир налог не взимается. Для примера: для участка площадью 1500 кв.м (15 соток) сумма земельного налога составит €40 — €45 в год.

Покупка недвижимости иностранцами

В Эстонии существует ограничение – лица, не являющиеся гражданами ЕС, не могут покупать дома, дачи и земельные участки в приграничной полосе. Однако остается возможность приобретения таких объектов через открытие юридического лица.

При покупке недвижимости на физическое лицо покупатель и продавец должны подписать договор у нотариуса. Всю ответственность по сделке в Эстонии несет нотариус. Оригинал подписанного договора вечно хранится именно у него, стороны получают копии.

Как только в отношении объекта начинают производиться какие-либо нотариальные действия, Регистр его «замораживает». Таким образом, отсутствует вероятность незаконных повторных продаж. Как правило уже через 4-5 дней покупатель и продавец получают уведомление о том, что в Регистре сделаны необходимые изменения.

Расходы при покупке

Госпошлина и нотариальные расходы зависят от стоимости квартиры или дома. Обычно в Эстонии продавец и покупатель оплачивают услуги нотариуса поровну. Например, если недвижимость стоит €20 000, продавец платит €70 (нотариальные расходы), а покупатель — €100 (€70 в качестве оплаты нотариусу + €30 госпошлина).

ВНЖ в Эстонии

Наличие собственной недвижимости практически не влияет на решение о выдаче вида на жительство в Эстонии. Основаниями для эстонского ВНЖ могут быть:

— работа по контракту,

— брак с гражданином Эстонии,

— собственная предпринимательская деятельность.

На данный момент в отношении ВНЖ для предпринимателей не существует законодательно закрепленных требований по уровню зарплаты, количеству рабочих мест и т.п. Эстонское правительство каждый год определяет квоту – сколько должно быть выдано ВНЖ. Каждая заявка рассматривается отдельно и сравнивается с другими. Поэтому, чем выше заработная плата сотрудников, чем больше рабочих мест создаст компания, чем крупнее сам бизнес – тем больше шансы получить вид на жительство.

Иными словами, вид на жительство должен поддерживать бизнес, а не наоборот. Если через 2 месяца после подачи ходатайства о ВНЖ «предприниматель» так и не создал фирму, не снял офис и не нанял сотрудников, то для работников миграционной службы цели такого создания «бизнеса» становятся предельно ясными.

Есть ли плюсы в приобретении недвижимости в Эстонии и что дает такая покупка?

Кризис 2008 г. поспособствовал резкому обвалу цен на недвижимость в Эстонии. Сейчас стоимость недвижимости в этой стране начинает набирать обороты. В данной статье вам предложено рассмотреть положительные моменты, которым обладает приобретение квартир и другой жилплощади на территории Эстонии.

Преимущества покупки недвижимого имущества в этой стране

  • Одним из главных плюсов, которые дает приобретение недвижимости в Эстонии — это то, что в этой стране не существует налога на имущество (в отличие от Латвии или России). В Эстонии есть лишь налог на землю (это немного другое, согласитесь).
  • Квартиры по низким ценам (по европейским меркам) — они привлекательны для инвестиций и это отличное вложение ваших денежных средств. Поэтому приобрести недвижимость в Эстонии (пусть даже это будет небольшая квартира) — не просто «можно», а «нужно»!
  • Приобретение жилплощади в этой стране – это почти 100 % гарантия получения Шенгена. Что уж лукавить, конечно, когда оформление Шенгена превращается в формальность, начинаешь чувствовать себя почти европейцем, который не знает, что существуют границы между государствами.

В общем, если вы цените европейские стандарты и стиль жизни, Эстония придется вам по душе.

Если сравнивать с Россией – Эстония обладает очень развитой инфраструктурой. Даже в маленьких городах, которые по российским меркам являются поселками, есть немало торговых центров и супермаркетов.

Даже при населении в десять тысяч человек, городок будет иметь культурно-спортивные центры, бассейны, кинотеатры и т.д. Поэтому, имея жилплощадь в небольшом поселке, вы не будете отрезаны от цивилизации.

Это одна из немногих стран, где нет коррупции. Это не утрированный лозунг – это правда. Все деньги от налогов направляются на улучшение качества жизни населения.

Эта страна имеет все, что необходимо, для ведения бизнеса (надо заметить, что процедура открытия фирмы может происходить достаточно быстро и иногда продолжительность оформления не занимает даже 5 минут!).

Поэтому, если вы хотите приобрести недвижимость для отдыха или даже, возможно, переехать туда на ПМЖ – действуйте сейчас, потому что цены на недвижимость ежегодно повышаются.

Читайте так же:  Ип открылся в декабре какую отчетность сдавать

Налоги в Эстонии

Фискальная политика Эстонии очень лояльна к бизнесу. Налоги в Эстонии установлены как на местном, так и на государственном уровне.

Налоги на собственность в структуре всех налогов:

Занимают существенное место:

Занимают несущественное место:

Налоги для покупателей и собственников недвижимости в Эстонии

Недвижимость в Эстонии по закону не облагается налогом на покупку. Однако, приобретая жилье, придется оплатить следующие налоги и расходы:

нотариальные расходы, составляющие порядка €150;

государственная пошлина за внесение объекта в регистр составляет от €6 и выше (в зависимости от стоимости приобретаемого объекта);

Инвестиции в загородную недвижимость Эстонии – приобретение дома или участка земли – предполагают получение разрешения от местных властей. Стоимость такого документа равна примерно €150.

В Эстонии отсутствует ежегодный налог на недвижимость. Вместо него владельцы частных домов, юридические лица и владельцы нескольких объектов недвижимости выплачивают налог на земельные участки. Ставка для этого земельного сбора ежегодно устанавливается местными властями. В зависимости от региона размеры налога составляют 0,1–2,5% от кадастровой стоимости земли, на сельхозучастки 0,1–2,0% в год. В Таллине и Пярну налог составляет 1,5%, в Тарту – 1%.

Для квартиры налог на землю в среднем составляет до €30 в год, а за участок размером 10 соток придется заплатить до €190. Выплачивается этот налог один раз за год, но если сумма платежа превышает €64, можно уплатить двумя частями. Пеня за просроченные дни может составить 22% годовых, но если размер налога при этом меньше €5, то платеж вообще не начисляется. На северо-востоке Эстонии под это правило попадают многие одно-, двух- и даже трехкомнатные квартиры.

Необходимо быть внимательными, что в Эстонии есть процедуры и государственные пошлины не предусмотренные в других странах. Например, при строительстве забора необходимо получить разрешение властей, соблюсти регламент по высотности и внешнему виду, а также заплатить пошлину около €35.

Налог на недвижимость: популизм неуместен!

Старейшина волости Виймси Сийм Каллас сказал в интервью радио Aripaev, что хотел бы вновь инициировать разговоры о введении в Эстонии налога на недвижимость.

Ему нравится эта идея тем, что недвижимость всегда стоит в конкретном месте, и мы знаем, где (т.е. понятно, в чей бюджет пойдут налоги). А по зарплате поди ещё разбери, откуда человек получает зарплату и куда её тратит.

Формально налог на недвижимость в Эстонии есть и сегодня: налогом облагаются земельные участки. Однако его размер столь мал, что им можно пренебречь. Когда говорят о налоге на недвижимость, то имеют в виду значительно большую ставку налога и обложение не только земельных участков, но и других форм недвижимости.

После заявления Калласа пошли шутки о том, что Каллас высказался для того, чтобы волость, где много частных домов богатых людей, получила больше денег.

В каждой шутке есть доля шутки: налог на недвижимость действительно, как правило, является муниципальным. В США размер налога на недвижимость определяет каждый штат, а деньги, которые собираются с этого налога, могут идти в бюджет даже не штата, а округа, то есть, ещё более локального объединения.

Нужен ли налог на недвижимость Эстонии? Это непростой вопрос.

Безусловным плюсом такого налога является то, что это налог на капитал. Это такой вид налогов, который в экономической теории противопоставляют налогам на рабочую силу: подоходный налог, налог с оборота, социальный налог. Особенностью налога на капитал является то, что он насчитывается на оценочную стоимость имущества.

Введение или увеличение налога на капитал, как правило, не сильно сказывается на экономике. Если ты повысишь подоходный налог или акцизы, то экономика это сразу почувствует (хотя и здесь есть нюансы: многие ли заметили повышение НСО на 2% в 2009 году?). Налог на недвижимость, являясь во многом «налогом на богатых», такого эффекта лишён. Не зря в Эстонии популярно выражение: «Нужно брать деньги у богатых, а не у тех, кто пытается ими стать».

Однако именно в Эстонии есть свои особенности, которые отличают нашу страну от США и государств Западной Европы. Про какие овраги нам не следует забывать?

Председатель Эстонского союза собственников Прийду Пярна заметил, что Эстония, в отличие от многих других стран, имеет очень большую долю собственников жилья. Это связано с массовой приватизацией жилья после восстановления независимости. В развитых странах доля собственников ниже. Поэтому именно в наших условиях налог на недвижимость затронет большинство населения.

Налог на недвижимость не учитывает размер дохода человека, который его платит, а значит, эти платежи могут лечь тяжёлым бременем на плечи тех, кто зарабатывает не очень много. По этой же причине налог на недвижимость не будет «налогом на богатых».

Эту проблему можно решить, не облагая налогом недвижимость, в которой проживает её владелец. С подобным исключением связан, кстати, и ответ на одну из популярных претензий в адрес налога на недвижимость: «Это двойное налогообложение. Я уже купил эту недвижимость, заплатив с этого все налоги. Так какого чёрта вы с меня деньги дерёте ещё раз?»

В Эстонии такой аргумент работает лишь частично, поскольку продажа недвижимости, в которой проживает человек, подоходным налогом не облагается. Поэтому что там на самом деле уплатил человек – это ещё большой вопрос.

Другой плюс налога на недвижимость: он мотивирует активно использовать то, чем ты владеешь. Если у тебя есть квартира – сдавай. Если ферма – пусти её в работу. Если коммерческая недвижимость – один из двух предыдущих вариантов. В результате мы увидим меньше пустующих квартир, разваливающихся домов и неработающих хозяйств.

И так далее и тому подобное. О плюсах и минусах такого налога можно книги писать.

Мы хотим сказать, что этот налог имеет массу плюсов, массу минусов, массу нюансов и даёт огромную пищу для размышления. Именно поэтому ДВ хотели бы, чтобы в отношении данного налога произошли две вещи.

Первое: хотелось бы, чтобы внедрение этого налога активно обсуждалось в обществе. В этом мы целиком и полностью поддерживаем Сийма Калласа.

Второе: решение о введении этого налога или отказа от него ни в коем случае не должно приниматься быстро. Худшее, что можно сделать – это пиариться на таком налоге перед выборами. Быстро его ввести (как налоговый пакет правительства в конце 2016 года) или, наоборот, говорить пла­менные речи о том, что «мы никогда этого не допустим». В этом налоге столько нюансов, что популизм неуместен.

Налоги В Эстонии

Если смотреть с точки зрения бизнеса, то налоговая система этой стороны имеет ряд существенных преимуществ. Пример – если денежный оборот на территории страны не превысил порог в 16 тысяч евро за год, то есть возможность использовать упрощённую налоговую систему. Это заключается в том, что регистрироваться как налогообязанный по НДС нет необходимости. На самом деле плюсов системы достаточно много – здесь тебе и наследство, и недвижимость в Эстонии без налогов. Отсутствие скрытых налогов. Так же налог не распространяется на нераспределенную прибыль, на прирост капитала.

Возврат вычетов

Все организации в Эстонии, оплачивают подоходный сбор в сумме 20-21% от их прибыли, у работодателей, являющихся гражданами ЕС, есть право на возврат этих платежей. Для этого существует Сертификат для платежей, сделанных физическому лицу – нерезиденту, в нем указывают удержанные суммы и подсчет социального сбора.

Получить его нужно у вашего работодателя. В случае, если Вы работали больше, чем на одного работодателя, Вы должны получить документ от каждого из них. Возврат зависит от Вашего общего дохода в налоговом году, так что Вы должны доказать также и другие доходы (из родной страны или в любой другой стране).

Читайте так же:  Отчет возмещение ндс

Возвращенная сумма зависит от суммы прибыли в налоговом году. Сертификат получают по истечении налогового года. В него вносят все платежи в эстонскую казну и зарплату сотрудника. Возврат происходит по истечении нескольких месяцев после подачи заявления сотрудникам налогового органа.

Итак, в Эстонии нет отдельного платежа на рост капитала, он воспринимается как часть прироста компаний и облагается сбоом только после распределения дохода. Основная ставка НДС 20%, а сниженная – 9%.

К другим платежам в Эстонии относятся сбор на землю, недвижимое имущество, на автомобили. Существует политика возврата оплаченного налога, с помощью которой его можно вернуть.

Рейтинг стран по налогам на недвижимость: от доступной Эстонии до дорогой Франции

Сравнить налоговую нагрузку на владельцев недвижимости по всей Европе – благое дело, которое поможет покупателям при выборе страны. Эстония, Словакия и Швеция оказались почти бесплатным раем, тогда как в Швейцарии, Италии и особенно во Франции власти обирают собственников до нитки.

Организация экономического сотрудничества и развития (OECD) каждый год выпускает рейтинг налогового бремени, где страны-участницы Организации ранжируются от самых добрых до самых скупых. Для нас важен один вид налога – на недвижимость.

Другие виды платежей

Налогообложение в Эстонии включает в себя следующие виды обязательных платежей:

  1. На недвижимое имущество.
  2. Для автомобилистов.
  3. Отчисления на землю.

Особенности земельного налога

Вместо ежегодного налога на недвижимость владельцам частных домов предстоит уплатить земельный налог.

В зависимости от личности налогоплательщика, вида и целевого предназначения участка, предусматриваются некоторые льготы.

Ставка на участок, размер которого составляет 10 соток, — 190 евро. Платить нужно единожды за 12 месяцев. Если сумма платежа более 65 евро, разрешается разбить его на две части.

За просрочку платежа предусмотрена пеня в размере 23 % годовых.

При размере платежа менее 5 % отчисления могут не осуществляться.

От уплаты земельного налога освобождаются следующие категории лиц:

  • Собственники участка, предназначающегося для постройки дома.
  • Застройщики.
  • Владельцы земельного участка до 1500 кв. м, имеющие на нем жилище.

Освобождение от этих отчислений осуществляется на основании условий, определенных соответствующим законом.

Информация для владельцев квартир и домов

Налог на недвижимость в Эстонии не взимается в том случае, если человек собирается покупать квартиру, дом или участок.

Будущий собственник жилища должен будет оплатить только услуги нотариуса в размере 150 евро и госпошлину за внесение квартиры или дома в реестр. Ставка зависит от цены недвижимого имущества, минимально это шесть евро.

Сравнительная таблица стоимости земли в Эстонии и других странах Европы

Если физическими лицами приобретается загородная недвижимость с целью инвестирования, им нужно будет обязательно получить разрешение от местных властей. Цена такой справки составляет 150 евро.

Ставка налога на землю для квартиры составляет 30 евро/12 мес. В северо-восточной части страны под это правило подпадает большая часть 1–3-комнатных квартир.

В Эстонии имеются специфические процедуры и госпошлины, не предусмотренные в других государствах.

Лицам, строящим дом и возводящим забор, приходится платить за него пошлину, ее размер составляет 35 евро.

Информация для владельцев автомобилей

05.12.2016 эстонским минфином было принято решение относительно новой пошлины для владельцев автомобилей.

Сегодня отчисления взимаются только при первичной регистрации ТС на территории страны. А также налог нужно платить при смене владельца авто.

Налоговая ставка привязана к выбросам углекислого газа. Если такой показатель отсутствует, то во внимание принимается мощность двигателя. Она выражается в киловаттах.

Размеры ставок для автомобилей, облагаемых налогом, представлены в таблице.

Показатель выброса углекислого газа (г/км) Мощность двигателя (кВт) Размер пошлины (евро)
92–100 77–84 59
162–161 125–132 303
292–301 244–251 579

При выбросах от 301 г/км за каждый следующий грамм углекислого газа добавляется два евро.

Эстонские налоговики утверждают, что от отчисления в государственную казну освобождаются грузовики, масса которых больше 3500 кг, а также тракторы и автобусы.

В соответствии с конвенцией о предотвращении двойного налогообложения, при вывозе транспортного средства в другую страну Евросоюза налогоплательщик может претендовать на возврат пошлины.

Это возможно в том случае, если отчисления за выбросы углекислого газа в Эстонии больше, чем в ином государстве ЕС.

А также владелец авто может ходатайствовать о возврате пошлины при утилизации транспортного средства.

Какие сборы вычитают с физических лиц?

Все физические лица в Эстонии обязаны оплачивать подоходный налог, в независимости оттого резидент он или нет, при официальном трудоустройстве. Для уподобления иностранца к статусу резидента, нужно чтобы его нахождение в Эстонии было свыше 183 дней в год, полгода и больше.

Ставка НДФЛ определена в размере 20%. Она одна и та же для всех налогоплательщиков и не зависит от размера их прибыли за год. Законом установлена величина минимального дохода физлиц необлагаемого налогом, он равен 180 евро в месяц.

Те, у кого она меньше не оплачивают деньги в казну, а те, у кого достаток выше, имеют возможность уменьшения общей суммы налогообложения на ставку необлагаемого налогом минимума. Налог с дивидендов у физических лиц, учредивших организацию, равен подоходному налогу – 20%.

При этом власти следят за тем, чтобы любой род оплат облагался только один раз. Если уплачен платеж на распределенную прибыль с дивидендов, то данная сумма в расчет налогооблагаемых прибылей того же плательщика уже не входит.

Работающие жители в Эстонии оплачивают социальный сбор, его сумма равна 33% от начисленной зарплаты. Установлен для обеспечения нужного медицинского и пенсионного страхования сотрудника, 20% оплачивается в пенсионный фонд, а другие 13% — в фонд обязательного медицинского страхования.

3. Налоги на владение юридическими лицами и на продажу недвижимости в Европе

Видео (кликните для воспроизведения).

У вас есть компания, зарегистрированная в Люксембурге, но имеющая недвижимость и банковские счета по всей Европе? Нужно будет платить в бюджет Люксембурга 0,5% от стоимости всех активов, да не один раз, а каждый год.

А еще существуют налоги на продажу (фактически – на покупку) недвижимости. Купить жилье бесплатно можно только в Эстонии и Швеции. Учитывая обилие недорогой недвижимости в Эстонии, это отличный подарок от государства для всех, кто желает ее приобрести.

К примеру, в Финляндии такой налог составляет 2% для квартир и 4% – для домов. В Португалии достигает 8% в зависимости от типа, стоимости и расположения недвижимости.

P.S. Страны, больше всех зарабатывающие на владельцах недвижимости

Многие страны не получают нефтедолларов, не затоваривают весь мир дешевой одеждой и не используют дешевый труд многомиллионного населения. Но зарабатывают при этом на своих же людях – владельцах недвижимости.

Было подсчитано, что налог на недвижимость является самым важным для бюджета Великобритании. Из всех налогов, которые платят жители этой страны, на его долю приходятся 11,9%. Это примерно £1 из £8. Остальные £7 поступают в казну от налогов на доход, прибыль и так далее. Зато бюджет Эстонии, наоборот, очень страдает от того, что владельцы жилья ничего в него не вносят.

Общие сведения

Больший процент платежей поступает в государственный бюджет. При этом часть их является подконтрольной местным властям.

Налоговая система страны проста и понятна. Большая часть ставок имеет низкий уровень. Эти особенности делают государство привлекательным для предпринимателей.

Отчисления выплачиваются как юридическими, так и физлицами. Юрлица облагаются следующими их видами:

  1. Акцизные платежи.
  2. Подоходный налог с предприятий.
  3. Лицензирование.
  4. Налог с оборота.
  5. Подоходный налог с дивидендов.

Сравнительная таблица отчислений в Эстонии и в других странах

Особенности налогообложения предприятий

Налог на прибыль в Эстонии актуален в том случае, если доход перераспределяется в пользу учредителя.

Читайте так же:  Арест счета за неуплату налогов

01.01.2000 вступил в силу новый закон, в соответствии с которым сбор на прибыль может взиматься как при распределении, так и на фоне ее применения в виде дивидендов.

Под перераспределением доходов следует понимать:

  • матпомощь;
  • подаренные средства;
  • отчисления.

Налоговая ставка для физических лиц, выплачивающих дивиденды, составляет 20 %. Доход облагается налогом только единожды.

Сравнительная диаграмма налогообложения Эстонии и других стран

Юрлица, использующие собственную прибыль, имеют право на учет всех видов выплат, осуществленных в любом другом государстве на фоне получения перераспределенной прибыли.

Если юридическое лицо планирует реинвестировать прибыль в производство, то оно может быть освобождено от всех выплат.

Прирост капитала включается в основную базу. После распределения прибыли он облагается стандартной ставкой. Для дивидендов применяется налог у источника. Оплачивать его приходится по ставке пошлины на доход.

Валютный контроль в стране отсутствует.

Соглашение об избежании двойного налогообложения с Эстонией подписало 60 юрисдикций.

Выплаты с оборотов

В Эстонии имеется аналог НДС, его ставка составляет 20 %. К товарам, реализация которых облагается налогом по ставке в 5 %, следует отнести:

  • Билеты в цирк.
  • Билеты на иные культурные мероприятия.
  • Печатную продукцию.

Налоговая ставка для лекарственных препаратов составляет 0 %.

А также налогом с оборота облагается продажа хозяйственной продукции и оказание хозяйственных услуг.

Если фирма экспортирует свою продукцию в другие государства, то она не подвергается налогообложению.

Налоги с оборотов не взимаются в таких случаях:

  • Предоставления услуг на территории ЕС.
  • Продажи продукции на таможенной территории.
  • Применения временного импорта.

Не взимаются отчисления с оборотов и в том случае, если он составляет менее 16 000 евро/12 мес.

Уровень налоговой нагрузки от прибыли в Эстонии и других странах

Особенности налогообложения физлиц

Подоходный налог в Эстонии имеет единую ставку — 21 %. Окончательный размер отчислений зависит от уровня заработной платы человека.

К эстонским резидентам относятся лица, имеющие ВНЖ в этой стране и находящиеся там более 183 дней/12 мес.

Лица, не являющиеся эстонскими резидентами, платят налог на доход с прибыли, получаемой на территории страны.

Освобождаются от платежей в государственную казну проценты по банковским вкладам. Одновременно предполагается налогообложение для дивидендов по ценным бумагам. Это способствует стимулированию вкладчиков.

Инфографика «Не облагаемый налогом доход 2018»

В Эстонии имеется принудительный вид страхования. Это относится к лицам, имеющим постоянное место жительства, но не имеющим официального места работы или получающим «теневую зарплату». Ставка на одного человека составляет 2,9 %, на организацию — 1,4 % от месячного оклада.

Недавно правительством страны были одобрены новые поправки к закону о подоходном налоге. В соответствии с ними была повышена ставка необлагаемого налогом дохода. Сегодня ее размер составляет 155 евро.

По словам государственной канцелярии, с 01.01.2019 г. была повышена ставка этого налога для пенсионеров. Теперь им предстоит выплачивать с пенсии до 220 евро/30 дней.

Информация для владельцев квартир и домов

Сбор на недвижимость в Эстонии не оплачивается в случае, если гражданин хочет покупать квартиру, дом или участок. Будущему хозяину жилья предстоит заплатить за услуги нотариуса и госпошлину за внесение квартиры или дома в реестр, она подчиняется цене недвижимого имущества.

На территории государства оплачивается только первичная регистрации ТС, или же при смене собственника транспорта. Сумма платежа зависит от выбросов углекислого газа, или по мощности двигателя. От выплат освобождаются грузовые автомобили, массой свыше 3,5 тонн, тракторы и автобусы.

При перевозке авто в любую страну Евросоюза, возможно вернуть пошлины. Это делается, если оплата за выбросы углекислого газа в Эстонии выше, чем в другой стране ЕС. Собственник транспорта имеет право просить о возврате пошлины при утилизации транспортного средства.

Важные нюансы

Для юридических лиц налоговый год длится 30 дней. Отчеты об уплате налогов в Эстонии в 2019 году нужно подавать каждый месяц.

Документация передается до 10 числа того месяца, который следует за отчетным периодом. Если налогоплательщик не состоит на учете в специальном реестре, то декларацию ему следует подавать по завершении процедуры перераспределения прибыли.

Предлагаю посмотреть видео «Новые налоги в Эстонии»

За каждый просроченный день начисляется штраф, его размер — 0,06 % от суммы, которая была указана в формуляре.

Какими налогами облагаются предприятия и физические лица в Эстонии и возвращается ли часть вычетов?

В Эстонских налогах большая часть ставок ниже, чем в других государствах, это отличает ее благонамеренной налоговой политикой к бизнесу. И является первым принципом политики налогообложения. Налоги в Эстонии утверждают на федеральном и региональном уровнях.

Основная часть суммы идет в госбюджет (подоходный, социальный и акцизный сборы и тд), некоторые контролируются местными властями (рекламный, общеобязательный платеж с хозяев домашних питомцев и прочие). Все эти условия дают государству использование разнообразных льгот.

2. Налоги на состояние, дарение и наследование недвижимости в Европе

Вы купили недвижимость в Европе и думаете, что ежегодный налог и коммунальные платежи – это единственные из предстоящих трат? Как бы ни так. А вдруг захочется свою квартиру продать или подарить? Или, не дай бог, она будет запредельно дорогой, и власти решат, что вы достаточно богаты, чтобы поделиться своими денежками с государством?

Решили на старости лет переписать квартиру на родственника, чтобы ему не пришлось платить налог на наследство? Извольте заплатить налог на дарение. Получили недвижимость в наследство? Извольте заплатить во всех странах Европы, кроме Эстонии, Словакии и Швеции, где такие налоги попросту отсутствуют. Вот там бабушки точно не беспокоятся, что на голову их внуков свалится не только дом, но и большие затраты.

Еще есть налоги на состояние. Когда ваши активы в стране превышают определенную сумму (к примеру, вы купили дом и пару апартаментов в разных городах), государство начинает требовать ежегодную мзду. В Испании – от 0,2% до 2,5% на активы стоимостью от €700 000 (за вычетом основного места жительства). Ответить за свое богатство также придется во Франции, Норвегии и Швейцарии. Обычно такие налоги платятся по прогрессивной шкале: чем больше активы, тем выше такса (от нескольких тысяч евро и выше).

Другие виды налоговых выплат

Земельный

Налог на землю в стране обязательный, оплачивают его все собственники земли. Установлен льготы — зависящие от личности плательщика и цели назначения земельного участка. Собственники индивидуальных домовладений оплачивают земельный сбор, взамен платежа на недвижимость.

Существуют льготы, которые зависят от налогоплательщика, вида и цели предназначения участка. От выплат земельного сбора освобождаются следующие группы граждан:

  • Хозяева земли, предназначенной для строительства дома.
  • Застройщики.
  • Собственники земельного участка до 1500 кв. м, с построенным на нем домом.

Подоходный

Ставка подоходного налога с физических лиц, которые являются работниками эстонских предприятий равна 20 %.

На прибыль юридических лиц

Налог на нераспределенную прибыль составляет 0%. Она относится только к полученной нераспределенной прибыли. При оплате дивидендов их получатель уплачивает подоходный налог 20%. Фирма работает, рефинансирует прибыль, вкладывает ее в депозиты, ценные бумаги, оборудование и недвижимость. Платеж оплачивается в момент распределения прибыли.

Возврат налогов из Эстонии

Граждане Евросоюза, живущие в Эстонии на зарплату, получаемую от официального работодателя, имеют право на возврат налогов, выплаченных в пользу этой страны. Для этого наемному работнику необходимо иметь на руках сертификат для платежей. Если человек работал на нескольких нанимателей, то ему нужно будет получить сертификат от каждого из них.

Возврат зависит от суммы дохода в налоговом году. Сертификат можно получить только в конце налогового года. В этом документе, помимо з/п работника, указываются вычеты в пользу эстонской казны.

Вернуть пошлину можно через четыре–шесть месяцев после рассмотрения заявления сотрудниками налогового органа.

Читайте так же:  Налоговый вычет работающим пенсионерам

Особенности налогообложения предприятий

В Эстонии юридически существует налог на прибыль, только основная его ставка равна 0 %. В связи с чем компании условно считают оффшорными, их учредители имеют право оптимизировать выплаты своих компаний. Тариф установлен с 2000 года, и за существование данной политики, окупился обширными инвестиционными вложениями в экономику страны как своими предпринимателями, так и от нерезидентов.

В маленьких организациях — способ уменьшить затраты на зарплату работникам, если в штате фирмы не числятся физические лица-резиденты. Когда в такой компании директор трудоустроен и выполняет руководящие обязанности, по эстонскому законодательству выплачивать ему зарплату не обязательно.

Налог на прибыль остается для распределенной ее части — при выплате дивидендов с чистой прибыли предприятия нужно делать отчисления. При использовании полученной прибыли организацией для последующего расширения и инвестиций в свое дело, остается нулевая ставка сбора по закону.

1. Налоги на владение недвижимостью в Европе

Эстония – единственная из всех стран рейтинга, где недвижимость НЕ ОБЛАГАЕТСЯ ежегодным налогом. Платить нужно только за землю, но не за объекты, стоящие на ней. Неудивительно, что Эстония становится лидером по этому показателю рейтинга. Далее идут Турция, Словакия и даже Финляндия, ставка в которой составляет 0,3-1,35% от стоимости жилья.

Ну а на другом конце расположились страны, власти которых выжимают из собственников последние соки. Это Италия, Исландия, Великобритания, но больше всего зверствуют во Франции. На родине Бальзака не берут деньги разве что за воздух: есть налог на недвижимость, обязательный для всех, есть налог на проживание в этой недвижимости и даже налог на непроживание в ней (налог на пустующее жилище).

Во Франции берут сразу два ежегодных налога: один на владение, а второй на проживание (с собственника или с арендатора), – которые устанавливаются в муниципалитетах исходя из собственных нужд для покрытия бюджета, и в итоге они по всей стране разные, в некоторых местах в три раза выше, чем в других.

Рейтинг стран по налогам на недвижимость (от самых низких – к высоким):

Итоговая позиция в рейтинге складывается из трех показателей, и налоги на владение недвижимостью – лишь один из них. Два оставшихся – это налоги на состояние, дарение и наследование, а также налоги на владение юридическими лицами и на продажу. Как, а главное зачем специалисты OECD сформировали два последних показателя из совершенно разных и несопоставимых вещей, для нас осталось загадкой, но вслед за ними мы рассмотрим эти три показателя.

Выплаты с оборотов

Существует ли в стране такой налог, как НДС и по какой ставке он рассчитывается? В Эстонии оплачивается налог с оборота предпринимательской деятельности (аналог НДС) равный 20%. Для некоторых товаров и услуг снижен расчет НДС до 9%. Фирма или частный предприниматель с поступлением выше 16 тысяч евро в год обязаны регистрироваться в качестве плательщика НДС.

КАКИЕ НАЛОГИ СУЩЕСТВУЮТ В ЭСТОНИИ

На прибыль фирмы, зарегистрированной в стране нет налога. Налог есть, только при распределении прибыли. Однако, если вы снова инвестировать эту прибыль и пользоваться ей для поддержания деятельности фирмы, тогда вы можете отложить момент распределения прибывали навечно. Корпоративный налог на распределённую прибыль составляет 21%.

Размер подоходного налога равен 21%. Доходы ниже 144 евро в месяц не облагаются налогами. Подоходный налог распространяется, как на доход полученный внутри страны, так и вне её пределов.

Размер соц. налога равен 33%. Он взимается для работы пенсионного и медицинского страхования. Соц-налог распространяется на доход и возможные вознаграждения. Плата по налогу должна быть внесена не позже 10-ого числа месяца. В случае, если работник – нерезидент страны работает по договору за пределами страны, налог на него не распространяется.

Размер налога на НДС здесь равен 20%. Есть товары и услуги, облагаемые сниженным НДС-налогом. В эту категорию относится печатная продукция (за исключением типографии для взрослых) услуги размещения и лекарства. Так же, есть категория товаров и услуг не облагаемых НДС налогом – это почтовые и медицинские услуги, международные транспортные перевозки, страхование и экспорт товара из страны.

Размер налога на землю варьируется от стоимости земли от 0,1% до 2,5%. Налог выплачивается собственником земли. Налог не платиться в случаях, если на данной земле запрещена экономическая деятельность, на земле находятся религиозные сооружения, земля используется государством или международной организацией, земля прилегает к зданиям, связанным дипломатическими или консульскими миссиями, земля находится в муниципальном владении.

Помимо вышеназванных налогов, есть налоги на акцизы, азартные игры, налог на тяжеловесные транспортные средства, таможенный сбор.

Больше о стране вы можете узнать в рубрике «Полезно знать».

Какие нововведения ждут эстоноземельцев в 2020 году

В новом году в Эстонии будут новые пенсии и пособия, обновится Регистр строений, на газовом оборудовании в домах появятся новые счетчики. Sputnik Эстония сделал подборку важных изменений и новшеств, которые ждут жителей Эстонии в 2020 году.

ТАЛЛИНН, 30 дек — Sputnik, Светлана Бурцева. В новом 2020 году жители Эстонии получат возможность подавать декларации физических лиц о доходах до 30 апреля. Период для расчетов по переплаченному и недоплаченному подоходному налогу будет продлен до 1 октября.

Подоходной налог:

  • ставка подоходного налога при его удержании — 20%;
  • ставка подоходного налога юридического лица, применяемая к распределяемой в виде дивидендов прибыли, составляет 20/80. Ставка подоходного налога юридического лица, применяемая к регулярно распределяемой в виде дивидендов прибыли, составляет 14/86, и дополнительно с выплачиваемых физическому лицу дивидендов удерживается подоходный налог по ставке 7%.
  • Размер не облагаемого подоходным налогом дохода зависит от получаемого дохода (до 500 евро в месяц и до 6000 евро в год). Для применения не облагаемого подоходным налогом дохода необходимо заявление от получателя выплаты. Подробная информация здесь.
  • Люди, получившие выходное пособие по сокращению или пособие по родам в четвертом квартале, смогут перенести часть выплат пособия на следующий год, чтобы использовать не облагаемый налогом доход в прежнем объеме.
  • От подоходного налога будут освобождены выплачиваемые из государственного бюджета пособия многодетным семьям для улучшения жилищных условий и пособия на повышение энергетической эффективности в малых жилых помещениях.

Социальный налог:

  • Ставка социального налога сохранится на прежнем уровне в 33%.
  • Месячная ставка, являющаяся основанием для минимальной обязанности по социальному налогу, составляет 540 евро (в 2019 году — 500 евро), соответственно, минимальная обязанность по социальному налогу составит 178,20 евро в месяц.

Пенсии:

С 1 апреля 2020 года в результате индексации базовая часть пенсии повысится на 7 евро. В связи с этим прогнозируемая средняя пенсия увеличится на 45 евро. Внеочередное повышение базовой части пенсий повлияет на увеличение размера всех пенсий по старости (включая пенсии, выплачиваемые на основании Закона о льготных пенсиях по старости и Закона о пенсиях за выслугу лет), по нетрудоспособности и по потере кормильца. Повышение базовой части пенсии в 2020 году затронет около 330 000 человек и снизит уровень относительной бедности пенсионеров на 0,6%.

С 1 января 2020 года вступят в силу новые пенсии полицейским и военнослужащим, зарплаты которых сократили в период экономического кризиса, что обеспечит равное обращение для военнослужащих, вышедших на пенсию до апреля 2013 года, и для полицейских, вышедших на пенсию до января 2010 года. Данное повышение пенсии порадует около 1400 бывших служащих Департамента полиции и погранохраны и 660 военных пенсионеров.

Справка. В 2017 году в относительной бедности в Эстонии проживало 47,5% пожилого населения. В 2018 году средняя пенсия по старости в Эстонии составляла 41% от средней месячной нетто-зарплаты. Уровень относительной бедности среди пожилого населения Эстонии в возрасте от 65 лет в последние годы был самым высоким по Евросоюзу, при этом пенсии по старости в Эстонии — одни из самых низких в ЕС.

Читайте так же:  Финансовый контроль органов исполнительной государственной власти

Пособия:

С 1 января 2020 года вырастет пособие по уходу за ребенком с ограниченными возможностями (всего в Эстонии проживает около 13 000 детей с ограниченными возможностями):

  • пособие по уходу за ребенком со средней степенью тяжести недостатка здоровья составит 138 евро;
  • пособие по уходу за ребенком с тяжелой степенью тяжести составит 161 евро;
  • пособие по уходу за ребенком с глубокой степенью тяжести составит 241 евро.

Обязанности владельцев строений:

К 1 января, согласно новому Закону о строительстве, домовладельцы строений, площадь которых превышает 20 квадратных метров, должны обновить данные в Регистре строений. В отношении внесенных в Регистр построек должна быть приведена в порядок вся касающаяся зданий документация, включая разрешения на эксплуатацию. Всего по Эстонии, по данным Регистра строений, около 300 000 домохозяйств должны обновить свои данные и получить разрешение на эксплуатацию.

Для начала процесса домовладельцы должны проверить наличие в регистре своих зданий. В случае отсутствия какой-то из построек площадью больше 20 квадратных метров требуется в электронном виде заполнить соответствующее извещение, приложить к нему проект и отправить в местное самоуправление. Следует учитывать, что оформление разрешения на эксплуатацию может выявить строительные и технические ошибки, которые потребуют от домовладельцев дополнительных расходов и времени на их ликвидацию.

Какие-либо штрафы за неоформленное разрешение на эксплуатацию в законе отсутствуют. Однако легализация зданий может коснуться различных, например, хозяйственных построек, возведенных ранее без какого-либо проекта или с техническими нарушениями. Если здание было возведено без разрешения в то время, когда разрешение на строительство уже требовалось, необходимо будет оплатить государственную пошлину в размере 500 евро и связанные с легализацией постройки такие расходы, как заказ проекта, аудит противопожарной безопасности и прочих технических систем, то есть нужно пройти все требуемые этапы для оформления разрешения на эксплуатацию.

Региональные новшества:

— В Силламяэ с 1 января 2020 года за закрытие дорог, площадей, улиц и других городских объектов, находящихся в общем пользовании, необходимо будет платить специальный налог. Налог коснется в первую очередь владельцев теплосетей, строительных компаний, организаторов различных мероприятий. Ставка налога будет зависеть от категории улицы и составит от 20 до 100 евро в сутки. Налог за закрытие площади будет начисляться исходя из ставки 20 центов в сутки за каждый квадратный метр.

— Тот же налог в Таллинне повысится на 5%. Всего по Эстонии уже в 26 муниципалитетах аналогичный налог формирует вполне ощутимый доход.

— С нового года в Маарду вступят в силу изменения по выплатам социальных пособий из муниципального бюджета.

  • С 1 января 2020 года Маарду выделит пособие ко дню рождения для своих юбиляров, которым исполнится 65 и 70 лет. Также все именинники города станут получат пособие в 40 евро на день своего рождения с 71-летнего возраста.
  • С 1 января пособие по рождению первого ребенка составит 400 евро, второго — 500 евро, третьего и четвертого — 1160 евро, пятого и более — 1540 евро.
  • Для получения пособия на лекарства и покупку или аренду вспомогательных средств для людей с особыми потребностями можно подавать ходатайство 4 раза в год.
  • Многодетные семьи (3 и более детей) с нового года получат пособие на детское питание.
  • При назначении зависящего от размера дохода социального пособия малозащищенным лицом или семьей будут считаться те, чей ежемесячный доход на одного члена семьи составляет менее 3,5 ставок государственного прожиточного минимума взрослого человека.

— В новом году для жителей Нарвы и Нарва-Йыэсуу впервые с 2013 года подорожает вода — муниципальное предприятие Narva Vesi AS повысит тарифы на воду. Стоимость кубометра воды для частных лиц составит 1,817 евро (текущий тариф 1,674 евро за кубометр), для юридических лиц — 2,077 евро (текущий тариф 1,954 евро за кубометр).

— С 1 января 2020 года в Тарту повысится ставка земельного налога до 2,5% (максимально допустимая по закону и используемая в большинстве других местных самоуправлений Эстонии — Ред.) от налогооблагаемой стоимости земли. Изменение в ставке земельного налога коснутся 14 000 физических лиц и около 2000 юридических лиц.

  • Ставка налога на земли сельскохозяйственного назначения и природные луга составит 2%.
  • От уплаты налога на землю освобождаются участки площадью до 1500 кв. метров под жилым домом, если плательщик налога проживает по данному адресу.

Потребителям газа:

С 1 января 2020 года на всем отопительном газовом оборудовании в частных и многоквартирных домах должны быть установлены счетчики удаленного учета расхода газа, причем за счет газораспределительных предприятий. Новое требование касается тех, кто потребляет более 750 кубометров газа в год. Всего замене подлежат около 50 000 счетчиков, которые работают на предприятиях, в частных домах с газовым отоплением, в многоквартирных домах с газовой котельной.

С 1 января 2020 года датчики угарного газа становятся обязательными для всех потребителей газа без исключения. Датчики угарного газа жители Эстонии должны установить самостоятельно.

Защита прав потребителей:

1. Департамент защиты прав потребителя и технического надзора (Tarbijakaitse ja Tehnilise Järelevalve Amet — TTJA) приготовил нововведения, которые должны знать и потребители, и продавцы:

  • для доказательства покупки можно предъявить любой удостоверяющий покупку документ — чек на покупку необязателен;
  • после ремонта или замены изделия двухлетний гарантийный период на товар начинает действовать с самого начала. В случае замены детали изделия двухлетний гарантийный период действует на деталь с момента ее замены, на остальное изделие продолжает действовать первоначальная гарантия;
  • матрацы и покрывала для кроватей теперь не считаются гигиеническими товарами, при покупке их в интернет-магазинах у потребителя есть право возврата в течение 14 дней. Руководство TTJA по предъявлению претензий и разрешению жалоб здесь.

2. С нового года повысится защита прав потребителей в электронной торговле, укрепится сотрудничество между учреждениями и Департамент защиты прав потребителей и технического надзора получит дополнительные права на:

  • получаение информации от каждого лица, включая кредитные учреждения, при удостоверении личности субъекта сделки;
  • в исключительных случаях с целью защиты прав потребителей ограничение доступа к интернет-приложениям и страницам.

В целях повышения эффективности производства в комиссии по потребительским жалобам упростится процесс внесудебного решения потребительских жалоб. В случае согласия лица, подавшего жалобу, решение может быть вынесено комиссией из одного человека — решение письменное без проведения заседания.

Поставщикам топлива и владельцам автомобилей:

С 1 января 2020 года в Европейском союзе, в частности в Эстонии, начинают действовать требования о сокращении выбросов парниковых газов на 6% (Эстония до сих пор выполняла обязательство по биотопливу в соответствии с законом о жидком топливе). В отличие от Латвии и Литвы, не готовых к выполнению нового обязательства, Эстония уже приняла соответствующие законы.

В первую очередь выполнение требования коснется поставщиков топлива. Штраф за превышение нормы выброса парниковых газов с одной тонны CO2 составляет 60-120 евро (для сравнения: в Финляндии — 1000 евро, в Германии — 470 евро, в Швеции — 450 евро).

Всем на заметку:

Видео (кликните для воспроизведения).

Поскольку в Европе не менее важными вопросами остаются борьба с отмыванием денег и финансированием терроризма, а также дигитализация, с которой связана и защита персональных данных, Эстония продолжит следовать европейским директивам и собственному законодательству в этих областях.

Источники

Налог на землю в эстонии для россиян
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here