Налог на землю в финляндии

Предлагаем информационную поддержку в вопросе: "Налог на землю в финляндии". Уточнить актуальность данных на 2020 год или задать любой другой юридический вопрос вы можете связавшись с дежурным консультантом.

Налог на землю в финляндии

В Финляндии высокие налоги до 36% на доходы частных лиц и 29% корпоративный налог.

Для всех предприятий, работающих на территории Финляндии, установлены следующие налоги: НДС, который составляет от 8 до 22% (в зависимости от сферы деятельности). Социальные налоги – около 30%.

Расчет НДС осуществляется по трем видам ставок: 23% — основная ставка, 13% — на продовольственные товары и услуги по общественному питанию и 9% — на лекарства, печатную продукцию, услуги зрелищно-массовых, спортивных мероприятий, пассажирского транспорта и т.д. Уплата налога производится ежемесячно. Данный налог в полном объеме зачисляется в государственный бюджет.

В Финляндии введен налог на прибыль компаний, уплачиваемый юридическими лицами с полученного чистого дохода. Установлена единая ставка налога на прибыль — 26%.

Несмотря на кажущуюся простоту налогообложения, практически ни одно финское предприятие не обходится без услуг профессионального бухгалтера. Как правило, его труд оценивается из расчета 40 евро/час. Иметь свою собственную бухгалтерию могут себе позволить только крупные предприятия. Малые и средние предприятия Финляндии прибегают к услугам специализированных бухгалтерских компаний. В среднем, на оплату их услуг каждое финское предприятие затрачивает до 1000 евро в год. Каждое предприятие обязано раз в год сдавать бухгалтерский отчет.

Все физические лица, проживающие в Финляндии, получившие в течение налогооблагаемого периода доход в виде заработной платы или инвестиционного дохода, являются плательщиками государственного подоходного налога. В Финляндии действует прогрессивная ставка подоходного налога, то есть в зависимости от размера годового дохода ставка государственного налога может колебаться от 7% до 30,5%. Кроме общей величины дохода при определении налоговыми органами суммы налога принимается во внимание семейное положение плательщика, состав семьи и т.д.

Для иностранцев, работающих в Финляндии, введена единая ставка подоходного налога — 35%. Доход, полученный физическими лицами в форме инвестиционного дохода, облагается по единой ставке 28%.

Налогообложение доходов физических лиц, полученных в виде дивидендов, осуществляется по единой ставке 28%. Данный доход в полной мере зачисляется в государственный бюджет.

Кроме государственного подоходного налога физические лица, получившие в течение налогооблагаемого периода доход в виде заработной платы, облагаются коммунальным налогом от 16,5% до 21%.

Налог на недвижимость в финляндии

Налоговая система состоит из нескольких основных налогооблагаемых баз. Если говорить об особенностях налогообложения на территории страны, то есть несколько любопытных моментов:

  • пенсия облагается прогрессивными ставками, в размере от 7 до 40%;
  • деньги, полученные от вложений, нужно учитывать в декларации и от их суммы отдать государству 28%;
  • если человек не является гражданином Финляндии и живет здесь не более года, то он платит только на тот доход, который получил на финской территории;
  • на гонорары и дивиденды составляет 28%;
  • на недвижимость имеет две ступени. Первая единовременная выплата взимается за покупку жилья (квартира – 2%, дом – 4%), последующая ежемесячная ставка составляет около 0,5% в зависимости от нормативных актов муниципалитета;
  • жилье, которое сдается в аренду, оплачивается сбором в 28% ежемесячно.

Физическое лицо считается налогоплательщиком, если за конкретный отчетный период оно провело внутри республики более 183 дней. Компании оплачивают сборы со всех видов доходов, полученных как в стране, так и за границей, это же касается и обычных граждан.

Особенности открытия и ведения бизнеса в Словении

При отчуждении недвижимого имущества, такого как земельные участки, дома, коттеджи или дачи в Финляндии, оплачивается налог в размере 4 % от суммы сделки.
Вам, возможно, уже известно, что владение недвижимостью в Финляндии облагается налогом, ставка которого составляет 0,5 — 1 % от оценочной стоимости недвижимости за предыдущий год. Эта ставка определяется Налоговым Управлением Финляндии. Налог касается всех видов недвижимости, за исключением леса и сельскохозяйственных земель, а также некоторых территорий общего прользования.

Иностранные компании или те, что признаны таковыми, а также граждане других государств, не подпадающие под статус налогового резидента, производят отчисления в бюджет в соответствии с поданными декларациями и в усеченном объеме.

Каждый плательщик подает декларацию совместно с уполномоченными органами. После окончания налогового периода государственная служба рассылает заполненные формуляры.

Налоговых льгот в этой стране практически не присутствует, а если и есть — то минимальные. От уплаты в казну государства здесь не освобождён никто, кроме малоимущих, даже местный Санта-Клаус не поможет.

Что дает россиянину недвижимость в Финляндии

Ведомство вносит компанию в реестр и назначает уровень НДС в соответствии с видом деятельности заявителя.

Партнерство учреждается минимум двумя лицами без необходимости оплаты какого-либо капитала. Управление предприятием осуществляется в соответствии с учредительным договором.

Несмотря на все эти жесткие показатели, в Финляндии много долгожителей и их вполне устраивает налоговое законодательство. Высокая ставка налогообложения на пенсию связана с тем, что четвертая часть жителей Финляндии пенсионеры, которые вышли на пенсию в возрасте 65 лет.

Направьте бланк обратно в Налоговую службу лишь в том случае, если вы требуете внесения поправок в данные о налогообложении. Крайний срок подачи запроса на внесение поправок указан на бланке «llmoitusosa», прилагаемом к уведомлению о налогообложении недвижимого имущества.

Несмотря на все эти жесткие показатели, в Финляндии много долгожителей и их вполне устраивает налоговое законодательство. Высокая ставка налогообложения на пенсию связана с тем, что четвертая часть жителей Финляндии пенсионеры, которые вышли на пенсию в возрасте 65 лет.

Но для того чтобы платить корпоративный налог, предприятие должно находиться в статусе акционерного общества, фонда или кооператива. Другими словами, плательщик должен обладать статусом отдельного налогоплательщика. Размер налога равняется 26 процентам с ежегодной прибыли организации.

Исключение составляют случаи, когда за период возникновения потерь было реализовано больше 50% акций предприятия.

График сравнения различных финских налогов с другими странами Европы

Косвенные налоги составляют такие отчисления, как:

  1. На добавленную стоимость.
  2. Таможенная пошлина.
  3. Налоги на социальные нужды.
  4. Акцизный сбор.

После уплаты налогов заработная плата в Финляндии уменьшается на 0-31,75%. Сколько именно процентов составит подоходный сбор зависит от степени обеспеченности резидента. Прогрессивная ставка подразумевает увеличение суммы сбора прямо пропорциональное росту прибыли частного лица. Если житель зарабатывает менее 16300 евро за год, его прибыль налогом не облагается.

Какие обязанности у владельцев недвижимости в Финляндии? Сколько придется тратить на налоги и сборы, сколько — на оплату коммунальных услуг. Во сколько обойдутся услуги управляющей компании? Как сдать жилье в аренду, и сколько на этом можно заработать?

В Финляндии ежегодный налог на жилую недвижимость, то есть зарегистрированную как объект для постоянного проживания, составляет от 0,41−0,90 %. В случае же дач (vapaa-ajan asunnot), налог составляет от 0,93% до 2%. Производит оценку кадастровой стоимости объекта, а также определяет размер налога в указанных рамках налоговая служба местного муниципалитета.

Читайте так же:  Лизинг для ип без ндс на усн

Такие экзотичные для российских квартиросъемщиков, но абсолютно естественные для местных жителей услуги, как пользование сауной и прачечной (они есть практически в любом квартирном доме) обходится пользователям в €10-15 в месяц. Поскольку сумма взноса определяется акционерным обществом жильцов, то ее размер также может варьироваться.

Купить недвижимость в Финляндии недорого – мечта каждого иностранца, который поставил целью перебраться в эту страну.

При этом нельзя забывать, что после покупки на собственника возлагается обязанность двух разновидностей выплат – ежегодный налог на приобретенную собственность и коммунальные платежи.

Тезисные данные

  1. Налог в Финляндии на зарплату составляет 31,75%.
  2. Доходы компаний, созданных в любой организационно-правовой форме, подлежат налогообложению по фиксированной ставке 20%.
  3. Прирост капитала включается в основную налоговую базу.
  4. Уровень НДС стандартный – 24%. Пониженные – 14%, 10% и 0%.
  5. Размер государственной пошлины колеблется в зависимости от типа операции, гербовый сбор отсутствует.

Другие виды пошлин в юрисдикции

  1. Налог на землю в Финляндии. Если участок не застроен, не имеет фундаментов под строительство, то ставка составляет 1-3% от кадастровой стоимости. При возведении сооружений на приобретенной площади к данному проценту прибавляется сбор на постройку.
  2. Сбор на недвижимость для русских. Для иностранцев и нерезидентов действуют одинаковые ставки в размере от 0,15 до 1,35%. Конечная сумма ежегодного взноса зависит от ликвидно стоимости жилого или коммерческого объекта.
  3. Пошлина на автомобиль. Взимается как с новых, так и с подержаных авто, ввозимых на территорию страны. Сбор одноразовый, оплачивается при регистрации транспортного средства в стране. Налог на машину рассчитывается следующим образом: для новых – 4% от ликвидной стоимости + 300 евро сверху, для подержаных – 5%+750 евро или 1500 евро одной суммой. Вариант выбирает автовладелец.
  4. Налог с пенсии. Пенсия приравнивается к обычному доходу, как и зарплата. Облагается по той же прогрессивной ставке в зависимости от ежегодного уровня прибыли.

О других видах пошлин, а также особенностях системы налогообложения данной юрисдикции можно узнать на консультации с экспертом компании UraFinance.

Налоги на недвижимость в Финляндии

В Финляндии налог на передачу права собственности покупатель оплачивает после регистрации договора купли-продажи недвижимости. Это единовременный налог, размер которого составляет 4% при покупке дома или земли и 1,6% при покупке квартиры.

Покупка квартиры в Финляндии предполагает покупку акций в жилищном обществе согласно его Уставу. Налог на покупку акций должен быть оплачен в течение двух месяцев после подписания купчей или сразу, если приобретение происходит с участием риэлтора. Налог на приобретение земельной собственности нужно оплатить в течение шести месяцев после подписания купчей. Если выплата не была произведена в течение указанного срока, то с покупателя взимается штраф.

Ежегодные налоги на недвижимость

Владельцы недвижимости в Финляндии платят ежегодный муниципальный налог на недвижимость, который применяется и к нерезидентам страны. Размер налога рассчитывается исходя из облагаемой налогами стоимости недвижимости, которая определяется местными налоговыми властями и, как правило, составляет около 70% от рыночной стоимости объекта недвижимости за предыдущий год.

Размер ставок ежегодного налога варьируются от 0,6% до 1,35%. Если жилье используется для постоянного проживания (в эту категорию не входят летние коттеджи), то размер налога составит 0,32-0,75%. Для земельных участков под застройку берется относительно высокий налог в размере 1-3%. Каждый муниципалитет ежегодно устанавливает свой размер налога.

Сельскохозяйственные земли и леса налогом не облагаются.

Налоговые органы по почте присылают владельцам счета на оплату в начале августа.

Коммунальные платежи, в которые входит оплата вывоза мусора, электричества, водоснабжения, зависят от региона, в котором расположен объект недвижимости, от площади дома и участка, а также назначения недвижимости и платятся по факту за предоставленные услуги. В среднем содержание дома в Финляндии обходится в 500 евро в месяц, а квартиры – в 100-150 евро в месяц.

Налог на доход от аренды и прирост капитала

Иностранные владельцы недвижимости в Финляндии могут без ограничений сдавать жилье в аренду. Налог на доход от аренды недвижимости, также как и на прирост капитала, в Финляндии составляет 30-32% от ежегодной прибыли. Расходы на техническое обслуживание здания, его содержание и ремонт вычитаются из суммы прибыли от аренды до налогообложения.

С 2012 года минимальный налог на прирост капитала при продаже недвижимости для нерезидентов вырос с 28% до 30%, если сумма дохода не превышает 50 000 евро и 32% в случае, если прибыль составляет более 50 000 евро. Налог на прирост капитала не берется, если объект недвижимости находился в собственности более двух лет, но это правило распространяется только на резидентов страны.

Налог на наследство и дарение

Как правило, размер налога на наследство и дарение в Финляндии зависит от степени родства. Так, по степени родства выделяют две группы – первую, в которую входят (супруг/а, родители, дети), и вторую (другие родственники). Налоговая ставка для первой группы родственников в два раза ниже, чем для второй группы.

Сколько стоит содержание недвижимости в Финляндии?

Приобретая с любыми целями недвижимость в Финляндии, необходимо задуматься, какова стоимость содержания недвижимости, сколько придется платить за коммунальные услуги, и какой налог необходимо выплачивать государству за владение и сдачу объекта в аренду. Сегодня будут максимально раскрыты эти вопросы, что поможет многим гражданам и нерезидентам страны.

Процедура приобретения недвижимости в Финляндии

Если недвижимость предназначена для временного проживания, например летние дачи, то стоимость ежегодного налога может варьироваться от 0,50% до 1,1% от стоимости; если объект не достроен, то ежегодный налог будет равен 1-3%.

На размер окончательной ставки для физических лиц влияет: площадь квартиры или дома, семейное положение, наличие детей. Граждане этой северной страны платят как муниципальные, так и государственные налоговые сборы.

Юридическая информация на тему: «Налоги в финляндии для физических» с подробными разъяснениями. Мы собрали и систематизировали информацию по теме и предоставили ее в удобном для чтения виде.

Налоги для покупателей и собственников недвижимости в Финляндии

Финские компании и кооперативы платят налог на прибыль по ставке в 26%. Партнерства не рассматриваются как самостоятельные субъекты налогообложения в Финляндии. Доход партнерства распределяется между участниками соответственно их долям и облагается налогом по месту их пребывания. Доход частного предпринимателя облагается подоходным налогом по прогрессивной шкале как личный доход физического лица.

Если недвижимость предназначена для проживания, то ежегодный налог составляет от 0,37% до 1,55% от стоимости объекта недвижимости, в зависимости от муниципалитета. Ниже всего ставка для местных жителей в Иматре и Хельсинки, а для иностранцев – в столице Финляндии.

Зачастую плата за потребление воды в Финляндии рассчитывается, исходя из количества проживающих в квартире. Однако в настоящее время в домах всё чаще устанавливаются счётчики на воду. Отдельно оплачивается пользование общей сауной кооператива, прачечной, парковочным местом. Налог на добавленную стоимость, именуемый НДС, необходимо оплачивать ежемесячно. Основной ставкой является размер налога, составляющий 22 процента. 17 процентов взимается с пользования продовольственными товарами, 8 процентов отходит на развитие транспортной системы, изобретение печатной продукции, медикаментов, на средства массовой информации и т. п. Все отчисления производятся из заработных плат.

Читайте так же:  Подоходный налог с минималки

Какие налоги платят в Финляндии

Финские налоги подразделяются на две большие категории: прямые и косвенные. К прямым налогам относятся такие виды налогов, как: корпоративный, на получение дохода с капитала, имущественный, подоходный. Среди косвенных налогов, в свою очередь, основными являются: налог на добавленную стоимость или сокращенно НДС, социальные налоги, акцизы, таможенные пошлины.

Налог на землю

Размер налога на землю зависит от того, имеется ли на участке строение. Если на участке отсутствует строение и фундамент под строительства, то ставка налогообложения будет составлять от 1 до 3% от кадастровой стоимости. Когда будут возведены строения, то к указанному проценту прибавится еще сбор на постройку.

Налог на прибыль

Сфера распространения корпоративного налогообложения охватывает, в первую очередь, на такие организационно-правовые формы, как ООО и кооперативы.

С юрлиц взимается корпоративный налог, а также налог на прирост капитала.

Подоходный налог играет главную роль. Его ставка составляет 20% от размера полученной прибыли. При этом, предусмотрено, что источником прибыли может являться коммерция, сельскохозяйственная деятельность, а также пассивный доход. Налог на прибыль, при этом, будет рассчитан из суммы совокупного дохода по каждому из вышеназванных источников.

В налог на прирост капитала для ООО и кооперативов включается корпоративный налог, и его ставка равна 20%.

Доход тех, кто осуществляет предпринимательскую деятельность не в качестве юридических лиц, облагается в совокупности, без соответствующего разделения на источники получения. Базовая ставка в этом случае составит 30%. Такую сумму оплачивают частные бизнесмены, самозанятые граждане, а также организации, работающие по форме товарищества.

В соответствии с финским законодательством, в стране действует прогрессивная шкала налогообложения, то ставка может меняться в зависимости от полученной суммы. Так, например, если доход указанных лиц составит больше чем 30 тысяч евро, то им уже придется платить налог по ставке 34%.

Транспортный налог

В Финляндии необходимо однократно оплатить налог на автомобиль, который взимается с новых автомобилей, произведенных в Финляндии, или подержанных, ввезены из-за границы. Сбор оплачивается при регистрации своего транспортного средства.

Для новых автомобилей ставка составляет 4% от их ликвидной стоимости плюс дополнительно 300 евро.

В отношении подержанной машины автовладелец может сделать выбор из двух возможных вариантов оплаты налога: заплатить 5% от стоимости плюс 750 евро или 1500 евро в качестве единой суммы.

Налоговая система Финляндии

Каждый, кто проживает на территории Финляндии, должен отчислять в государственную казну налоги, независимо от того, имеется у него финское гражданство или нет. Именно налоги с населения и составляют большую часть казны государства.

Система взимания налогов Финляндии имеет свои нюансы, отличные от других стран. Для наглядности приведем в пример несколько особенностей подхода финской налоговой системы:

  • каждый, кто приезжает в Финляндию на работу в финской компании, оплачивает налоги, однако, если человек трудится в компании, расположенной вне территории страны, то ему платить налоги не требуется. Например, если человек живет в Финляндии и работает на российское агентство, то платить ничего не понадобится, а вот если он, находясь в России, консультирует финские организации, то налог заплатить потребуется.
  • налогом не облагается прибыль, которая передается от финского филиала головной организации за рубежом;
  • огромное количество товаров облагается акцизами (не только алкоголь, но и, например, соки);
  • существуют и совсем необычные виды сборов, такие как, налог, связанный со спасением моряков, налог на собак, налог на почетный титул;
  • если налоги уплачены авансом, плательщик получает право на ряд льгот;
  • сумма переплаты в обязательном порядке возвращается в конце года:
  • помимо материальных наказаний за налоговые нарушения, в стране имеются и уголовные;
  • отсутствуют как минимальный размер налога, так и налог на получение прибыли в крупном размере;
  • не облагаются налогом леса и другие хозяйственные угодья, поскольку их не относят к недвижимому имуществу.

Финляндия подписала соглашение об отсутствии двойного налогообложения с 75 государствами. Также допускаются налоговые вычеты из прямых налогов.

Налог на прибыль в Финляндии для физических лиц

Резидентом республики считается человек, имеющий на территории страны место постоянного проживания, и лица, проводящие в юрисдикции не менее полугода каждый отчетный период. Резидент оплачивает сборы с общемирового дохода, иностранцы с местной заработной платы и прибыли от недвижимости внутри границ государства.

Для обеих категорий населения применяется система двойного дохода, подразумевающая разделение прибыли на капитальную и заработанную.

  1. После уплаты налогов заработная плата в Финляндии уменьшается на 0-31,75%. Сколько именно процентов составит подоходный сбор зависит от степени обеспеченности резидента. Прогрессивная ставка подразумевает увеличение суммы сбора прямо пропорциональное росту прибыли частного лица. Если житель зарабатывает менее 16300 евро за год, его прибыль налогом не облагается. С зарплаты взимаются церковные, социальные, муниципальные и государственные отчисления.
  2. Накопленный капитал облагается по двум ставкам: 30% для суммы менее 40000 евро, 32% — при превышении указанного порога.

Ставка муниципального сбора колеблется от 16,5 до 22,5%, церковный налог составляет 1-2% от годового дохода.

Для всех нерезидентов ставка фиксирована – 35%. Каждый плательщик подает декларацию совместно с уполномоченными органами. После окончания налогового периода государственная служба рассылает заполненные формуляры. Контрагенту нужно проверить соответствие информации реальности и оплатить счет или внести изменения и передать документ вместе с оплатой до 15 мая года, следующего за налоговым.

Процедура уплаты налогов: сроки и штрафы за несвоевременную оплату

Налоги в Финляндии уплачиваются по авансовой системе. Сумма налога приблизительно рассчитывается самим налогоплательщиком самостоятельно и затем отчисляется во время платежного периода. Платежный период завершается в конце года, 31 декабря, и успеть перечислить сумму налога, требуется до этой даты. Если сумма была перечислена с переплатой, то в расчет берется только необходимая сумма налога, а остаток возвращается плательщику. Если же сумма недоплачена, то приходит соответствующее извещение о необходимости погасить долг. Налогоплательщики, которые вносят платежи авансом, могут рассчитывать на получение определенных льгот.

В случае, когда налоги не были своевременно уплачены по уважительной причине, налоговые органы страны могут войти в положение плательщика. Однако только на первый раз можно отделаться предупреждением. Если же налогоплательщик такое предупреждение проигнорировал, то к нему будут применены более строгие меры наказания. Сначала будет повышена процентная ставка – на сколько, будет зависеть и от суммы задолженности, и от серьезности самого нарушения. Следующим шагом уже станет привлечение к ответственности и лишение свободы на срок, который может составить минимум 4 месяца, а максимум 4 года.

Читайте так же:  Кто наказывает за нарушение валютного законодательства

За неуплату налогов организации несут ответственность его руководящие лица: собственник, управляющий директор и лица, отвечающие за исполнение финансовых функций на предприятии. Организации, которые не платят налоги, попадают в черные списки финских банков и других компаний, и впоследствии с ними просто отказываются иметь дело. Впоследствии неуплата приведет к признанию банкротства организации через специальную социальную комиссию. Если комиссией будет установлено, что неуплата произошла преднамеренно, руководство организации лишится своего имущества, а юридическое лицо навсегда будет отстранено от ведения коммерческой деятельности. Узнать больше о налогах в Финляндии Вы можете на сайте налоговой инспекции Финляндии.

Налог на доход от сдачи аренды недвижимости в Финляндии

Любой владелец жилой недвижимости в этом государстве наделен правом сдачи ее в аренду. Все, что требует государство – оплатить налог от сдачи, который составляет 30% в год. Ставка рассчитывается от стоимости недвижимости. Необходимо знать, что, если прибыль превышает 50 000 евро, размер налога – 32%. Эта цифра может заставить многих задуматься о необходимости таких действий, но, если учесть, что налог взимается с разницы расходов на содержание жилого типа недвижимости и доходами от нее – размер становится вполне приемлемым.

Важно! Коммунальные услуги оплачиваются арендодателем, что строго прописывается в договоре аренды.

Хельсинки: общая налоговая политика

Все частные лица и предприятия, являющиеся подданными страны, обязаны оплачивать пошлины в полном объеме. Организация считается финской в случае, если она зарегистрирована на территории государства или в соответствии с местным законодательством. Физическое лицо считается налогоплательщиком, если за конкретный отчетный период оно провело внутри республики более 183 дней. Компании оплачивают сборы со всех видов доходов, полученных как в стране, так и за границей, это же касается и обычных граждан.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если фирма приравнена к иностранной или декларацию подает гражданин другого государства, не являющийся налоговым резидентом юрисдикции, сбор пошлины производится в ограниченном объеме. В большинстве случаев выплачивается только налог у источника.

Налоги в Финляндии на зарплату и прибыль делятся на прямые и косвенные:

  1. Прямые: пошлины на заработную плату и доход, на перевод активов, дарение или наследство. Дополнительно взимаются церковный и муниципальный сборы.
  2. Косвенные: НДС, таможенные сборы и акцизы.

Юрисдикция подписала соглашение о пресечении двойного налогообложения с 75 странами, что помогает оптимизировать изыски. Законодательство допускает вычеты из прямого налога. Для ООО действует особая система ставок.

Налог на недвижимость в Финляндии

В цивилизованной Европе, в частности в Финляндии, существует налог на владение недвижимостью, который необходимо оплачивать каждый год. На это не влияет гражданство или место прописки – платить придется в любом случае.

Оплата налога осуществляется каждый год. Обычно, владельцы недвижимости выплачивают муниципалитету в начале текущего года. Важно понимать, что, к примеру, если недвижимость была продана в конце января, уплату налогов государство будет требовать исключительно с человека, который был собственником в начале года.

Внимание! Владельцы квартиры в Финляндии оплачивают налоги, которые включены в коммунальные услуги, ежемесячно. Каждый год выделять сумму не требуется.

Выделяют три типа владений:

  • Жилая недвижимость;
  • Дача;
  • Земельный участок.

Первый тип регистрируется, как объект, который подразумевает постоянное место жительства. Налог на него составляет 0,43-0,90%. При этом оценка кадастровой стоимости и утверждение ставки осуществляется налоговой службой.

Налог на содержание дачи в Финляндии составляет от 0,93% до 2%. В случаях с земельным участком, который предназначен для строительства жилой недвижимости, ставка доходит до диапазона 3- 6%.

Когда строительство завершается, владелец обязан не только выплатить государству налог на земельный участок, но и оплатить налог на жилую недвижимость.

Законодательство обязывает риэлторов сообщать потенциальным покупателям установленный налог на объект недвижимости в сделке перед покупкой.

Страхование жилья в Финляндии

Необходимость страхования недвижимости определяется типом жилой недвижимости.

Государство обязывает собственников загородных домов страховать недвижимость от природных катаклизмов, пожаров и других происшествий. К примеру, если площадь дома составляет 110 кв.м, то стоимость страхования составляет 300 евро в год.

Страхование такого объекта, как квартира, осуществляется на добровольных началах.

Сколько составляет НДС в Финляндии на сегодняшний день?

  1. Для большинства групп товаров и услуг применяется ставка 24%.
  2. Пониженный показатель – 14% — характерен для столовых, продовольствия и кормов для животных.
  3. 10% — для парикмахерских, мелкого ремонта, книг, лекарств, билетов на массовые развлекательные мероприятия, транспортных пассажирских перевозок и так далее.
  4. 0% — для социальных услуг, банковской, финансовой и страховой сфер.

Перед началом налогооблагаемой деятельности предприниматель должен уведомить о своих намерениях государственные органы. Процедура производится путем подачи формы Y1. Ведомство вносит компанию в реестр и назначает уровень НДС в соответствии с видом деятельности заявителя. При годовом товарообороте менее 8500 евро постановка на учет не обязательна, если уровень составляет от 8500 до 22500 евро, фирма может получить льготы или полное освобождение от вычетов.

Все туристы, совершавшие покупки внутри страны, могут вернуть часть потраченных денег. Например, возврат налога НДС можно получить на границе Финляндии при покупке телефона, бытовой техники или иного оборудования стоимостью более 70 евро.

Налоги в Финляндии для физических лиц

Подоходный налог — ставка НДФЛ в Финляндии

Подоходный налог в Финляндии оплачивается всеми, кто получает заработную плату, то есть, теми, кто осуществляет трудовую деятельность по найму. Это обязательный отчисление. В подоходный налог включены еще два налога: церковный и на медстрахование.

Размер налоговой ставки для разных лиц может отличаться, и на его размер влияют такие факторы, как площадь имеющегося жилого помещения (неважно, дом или квартира), состоит ли налогоплательщик в браке, имеет ли детей.

Финские граждане оплачивают как государственные, так и муниципальные налоговые сборы. При этом, для Финляндии характерно практически полное отсутствие налоговых льгот, только для малоимущих.

Средняя ставка финского подоходного налога составляет 36%.

Какой налог на зарплату придется заплатить зависит от ее размера. Если зарплата составляет меньше 16 тысяч евро в год, то налог платить не потребуется. На размер зарплаты от 16 до 24 тысяч евро в год распространяется шестипроцентная ставка, а обладатели зарплаты от 24 до 39 тысяч евро должны отчислить в государственную казну уже 17%, и так далее. Максимальный процента налога как для граждан страны, так и для иностранцев составляет 31%. Такую значительную сумму предстоит заплатить тем, кто получает сто тысяч и более евро за год.

Подоходный налог также выплачивается с пособия по безработице, родительского содержания, пенсии и стипендии.

Иностранцы, которые проживают на территории Финляндии свыше полугода, выплачивают налоги по тому же принципу, что и граждане страны. Для получения возможности платить налоги потребуется посетить магистрат по месту своего проживания и получить карту налогоплательщика, а также персональный код. Размер налога фиксирован и равняется 35% от суммы дохода. Это касается пенсии, гонорара и других поступлений. Налог с заработной платы будет взиматься по принципу, о котором шла речь выше.

Читайте так же:  Что облагается налогом на прибыль организаций

Другие страховые взносы

Работодатели и частные предприниматели также делают отчисления в несколько социальных фондов.

Социальные фонды Финляндии включают социальное страхование, службу занятости, медицинское страхованием, пенсионное страхование. Суммы отчислений рассчитываются по следующим процентным ставкам:

  1. социальное страхование – 2%
  2. служба занятости и безработицы – 0,6%
  3. пенсионный фонд – 5,15%

Налоги при продаже недвижимости в Финляндии

Ставка на прибыль от продажи любого объекта недвижимости в государстве составляет 30% от фактической стоимости.

В таких случаях, когда доход с продажи составляет более 30 000 евро, размер налога будет составлять 34%. Собственник имеет право вычесть из налогов стоимость ремонтных работ, которые могли повлиять на сумму сделки, и оплату услуг риэлтора. В среднем, стоимость помощи риэлтора составляет 4% от сделки.

Существуют законные условия, при которых продавец освобождается от уплаты налога от проданной недвижимости.

Например, если речь идет об объекте жилой недвижимости, в которой собственник с семьей проживал более 2 лет. Также, владелец освобождается от налога, если недвижимость находится в его владении более 2 лет.

Покупка земли в Финляндии

Любой иностранный гражданин имеет право свободного приобретения недвижимости в Финляндии. Правила покупки земли ничем не отличаются от покупки любой другой недвижимости в стране.

Оформление сделки регулируется действующим законодательством. Поскольку положения предельно прозрачны, стороны могут заключить сделку купли-продажи и без участия поверенного.

Кроме договаривающихся сторон, при совершении сделки должен присутствовать нотариус, который заверяет законность заключаемой сделки. При приобретении оплачивается налог на покупку земли в размере 4 %. Налог со сделки купли-продажи недвижимости выплачивает покупатель.

При государственной регистрации недвижимости необходимо предъявить квитанцию, подтверждающую уплату налога со сделки купли-продажи недвижимости. Срок уплаты налога и подачи заявления на регистрацию составляет шесть месяцев с момента подписания договора. После совершения сделки покупатель обязан зарегистрировать ее в офисе Управления геодезии и землеустройства, на территории которого находится недвижимость.

Не у всех земельных участков может иметься право на строительство жилого здания согласно земельному плану муниципалитета. Если такого права нет, то его можно получить, обратившись в муниципалитет. Разрешение на строительство выдается под конкретный проект и действует в течение трех лет с момента его получения с возможностью последующего продления. При строительстве площадь дома не должна превышать указанную в разрешении.

Если в районе, где приобретается земельный участок, нет кадастра, то разрешение на строительство необходимо получать у муниципалитета в порядке исключительного разрешения.
Также нужно обратить внимание на то, подведены ли к участку коммуникации, так как их прокладка повлечет за собой дополнительные расходы. Подключение электроэнергии, например, может стоить от 5000 евро.

В зависимости от типа почвы может потребоваться специальная подготовка земельного участка для строительства – грунт бывает неустойчивым или местность каменистой, возможна вырубка леса на месте планируемого строительства.

Близость участка к крупным населенным пунктам, а также популярность района и наличие собственной береговой линии определяют его стоимость. Россияне предпочитают покупать участки под строительство на озере Сайма, в районах Лаппеенранта, Иматра и Савонлинна. Стоимость участков в этих районах площадью 5000-6000 кв. м варьируется от 80 000 до 200 000 евро.

В Финляндии нет определенного региона, который предпочитают россияне, но предпочтение отдаются регионам в 100 — 150 км от пограничных пунктов, до которых можно добраться на машине. Также отдается предпочтение областям, расположенным поблизости к водоемам или имеющим собственные береговые линии.

Стоимость земли

Средняя по стране цена земельного участка на берегу озера составляет 48 000 евро. В наиболее густонаселенных регионах прибрежные участки стоят от 25 000 евро. Самая дорогая земля находится в регионе Пяйят-Хяме, где цены доходят до 168 000 евро. Участки, не находящиеся на берегу озер стоят значительно меньше. Например, в Пункахарью самый дешевый участок площадью 2000 кв.м. стоит 15 000 евро. Такой же участок на берегу озера будет стоить от 110 000 евро.

Средняя стоимость участка в регионах Южной Карелии и Саво (озерный край) на берегу составляет примерно 70 000-120 000 евро. Стоимость участка для строительства в столичном регионе может дойти до 500 000 евро за участок с разрешением строительства. Муниципальные участки для капитального строительства обычно более экономичные, например, в Иматра их можно приобрести за 5 000 -7 000 евро. Некоторые муниципалитеты в глубинке иногда проводят акции «участок за 1 евро», привлекая, таким образом, постоянных жителей.

Когда план строительства подготовлен, необходимо получить разрешение на строительство в муниципальных органах Финляндии. Этот процесс можно поручить генподрядчику, получение разрешения обойдется примерно в 1000 евро. На строительство нежилых пристроек (баня, сарай, беседка и др.) также нужно получать разрешение. Рассмотрение ходатайства в зависимости от муниципалитета может занять один-два месяца.

На участке обычно имеется разрешение на строительство. В Финляндии имеется регламент на строительство и если есть кадастровый план территории, он определяет метраж строительства и количество строений.

К сожалению, обычно чиновники в Финляндии говорят только на финском языке. Соответственно, форма запроса на строительство также заполняется на финском языке.

Средняя стоимость строительства составляет около 2000 евро за кв.м. Однако сумма зависит от многих факторов, в том числе, от качества здания, типа недвижимости, качества материалов, инфраструктуры канализации и отопления и др.

Если кадастрового плана территорий не имеется (такие территории встречаются часто), то тогда строительство определяется процентным отношением от площади (5-10 %). Средняя стоимость строительства капитального (или дома для круглогодичного проживания) составляет 2 000 — 2700 евро за кв.м. при строительстве «под ключ».

Редакция благодарит Валентину Нагиеву (GFPI Becar) и Пиа Бехм (Finland EasyHoliday Oy) за помощь в подготовке материала.

Налоги в Финляндии

Ставки налогов в Финляндии считаются одними из самых значительных в мире, однако, они окупаются и высоким уровнем жизни в этой стране. Система сбора налогов в Финляндии отлажена до мелочей, при этом финская налоговая политик несколько отличается от данной сферы в других странах. О том, кто должен делать отчисления в государственную казну, а также об основных видах финских налогов как для юридических, так и физических лиц пойдет речь далее в нашей статье.

Налоги на доходы в Финляндии для юридических лиц

Основная база складывается из прибыли от реализации товаров или оказания услуг, прироста капитала, а также пассивных доходов предприятия. На ближайшие годы утверждена ставка обложения в размере 20%. Несколько лет назад этот уровень составлял 24,5%. Снижение налогов оказало большое влияние на развитие бизнеса в Финляндии – привлекло иностранных инвесторов и увеличило количество местных предпринимателей.

  1. Прирост капитала. Вид прибыли включается в пошлинную базу и взимается по стандартной ставке. Если сбор отчисляется у физического лица, он приравнивается к налогу на доход от капитала и облагается по ставке 30%. Если сумма прироста более 40 тысяч евро – порог увеличивается до 32%.
  2. Разрешается перенос убытков на срок до 10 лет. Исключение составляют случаи, когда за период возникновения потерь было реализовано больше 50% акций предприятия. Отнесение потерь задним числом запрещено.
  3. При получении компанией-резидентом дивидендов от местной фирмы, налоговая ставка равна нулю. Если перевод получен от контрагента из стран ЕС или других государств, с него взимается налог по стандартной ставке.
  4. Дивиденды и роялти, оплаченные в пользу нерезидента, облагаются 20% пошлины.
Читайте так же:  Жалоба на выездная проверка налоговой

Проценты у источника остаются свободными от налогообложения.

Коммунальные платежи в Финляндии

Финляндия – действительно удивительная страна, где сумма за коммунальные платежи зависит не только от типа недвижимости, но и от образа жизни, который ведется владельцем.

Сумма за потребление электроэнергии устанавливается счетчиками. Ставка зависит от того, какой поставщик услуг работает с конкретным объектом недвижимости. В среднем, стоимость 1 кВт составляет 0,009-0,14 евро. На расходы электроэнергии влияет и то, есть ли в доме центральное отопление. Как правило, в квартирах оно есть.

Загородные дома отапливаются с помощью электричества, поэтому сумма за электричество значительно больше.

Стоимость использования воды в Финляндии рассчитывается за одного человека и составляет, примерно, 20 евро в месяц.

Тарифы выглядят следующим образом: холодная вода обойдется в 3 евро за кубометр, а горячая – 10 евро за кубометр, если она нагревается за счет центрального отопления.

Собственники скважины не платят за использование воды, но обязаны оплачивать очистку канализации, которая стоит 70 евро в месяц.

Отопление – это фактор, который отнимает большую часть денег у собственников недвижимости, ведь Финляндия входит в список холодных стран Европы. Стоимость центрального отопления составляет 26 евро за 1МВТ в час. Стоимость начисляется во все времена года. Как указывалось выше, загородные дома отапливаются с помощью использования электроэнергии.

Крупными мобильными операторами в государстве являются такие компании, как DNA и Telia. Ежемесячно придется платить за эксплуатацию тарифного плана (в него же входит и интернет) около 19 евро.

Кабельный интернет в жилой недвижимости обойдется, в среднем, в 30 евро. Средняя скорость при такой цене – 100 Мбит/с.

Также, каждый владелец любого типа недвижимости должен платить за уборку специальной службой прилегающей территории, стоимость которой составляет 70 евро в год.

10.12.2019 — Зимовка недвижимости в Финляндии

Более новые частные дома, как правило, оснащены современными системами отопления, нагрева воды и вентиляции с рекуперацией тепла.

Доходы компаний, созданных в любой организационно-правовой форме, подлежат налогообложению по фиксированной ставке 20%.

Идея покупки жилья за рубежом является довольно заманчивой и перспективной, с какой стороны ни посмотри. Особенным спросом у наших сограждан пользуется недвижимость в Финляндии, что обусловлено географической близостью с российской территорией и гуманными налогами.

Взимается как с новых, так и с подержаных авто, ввозимых на территорию страны. Сбор одноразовый, оплачивается при регистрации транспортного средства в стране.

Ставка налога на жилой дом, используемый для постоянного проживания, который Вы, скорее всего, будете использовать, как дачу, если не планируте переезда на ПМЖ в Финляндию, составляет 0,22 — 0,5 % от его оценочной стоимости или, правильнее будет сказать, налоговой стоимости.

Покупателем может выступать как лицо физическое, так и юридическое. Некоторые ограничения распространяются только на территорию Аландских островов, приобрести собственность на которых можно только с согласия правительства.
Если иностранец работает на финском предприятии, то обязан оплачивать сборы, а если предприятие другого государства, то нет.

Финансы. Цена 1 квадратного метра на первичном рынке составляет от 3 тысяч евро, на вторичном – от 2 120 евро, коммерческие объекты – 600-2000 евро. Самым дешевым вариантом будет финская дача – 50 тысяч евро (без коммуникаций). Но нужно учитывать, что юридический статус дома или коттеджа как летней дачи не дает возможности зарегистрироваться для постоянного проживания.

Как стать гражданином Украины в 2019 году

Если информация неполная, зайдите в Интернет, чтобы внести необходимые исправления. Вы также можете отправить исправления, заполнив в бумажной форме (на финском или шведском языке). Внести исправления можно до 25 апреля 2019 года.

Срок оплаты осенью, как уже было отмечено, 3 сентября и 15 октября 2019 года. Налог на недвижимость уплачивается стороной, которая является собственником имущества в начале календарного года. Лицо, рассматриваемое как владелец, также может быть являться обладателем прав владения.

От выплаты налога освобождаются лица в возрасте 18-39 лет, приобретающие квартиру или дом для постоянного проживания в Финляндии.

Если во владении находится земельный участок под строительство, то, пока оно не завершено, налог на землю составляет 2–6% кадастровой стоимости участка. По окончании строительства необходимо уплатить установленный местным стандартом налог, как на участок земли, так и на постройку, находящуюся на его территории.

Важно! Налог на квартиру включён в ежемесячную коммунальную плату, поэтому отдельно его оплачивать не придётся.

Если сумма оплаты труда свыше 39 600, но менее 71 300 евро, налог равняется 21.4 процента от общей суммы зарплаты. При зарплате от 71 300 евро до 100 тысяч, налог равняется 29.7 процента.
Текущие коммунальные платежи опять-таки зависят от стиля жизни, метража, типа постройки и региона. Также при покупке недвижимости следует обращать внимание на то, какая система отопления в доме или квартире, поскольку Финляндия все-таки северная страна, и основные затраты здесь идут именно на отопление. В городах здесь центральное отопление, за городом – электрическое, 1 кВт•ч стоит около €0,12.

Кто и по какой ставке оплачивает налоги в Финляндии?

НДС в Финляндии: сколько процентов, возврат

Налог на добавленную стоимость в Финляндии должен оплачиваться в каждом месяце. В данный вид налога входит три ставки. Базовая ставка достаточно высокая – она равняется 24%.

Кроме базовой ставки также имеются:

  • Ставка 14% – на товары продовольствия, а также услуги общепита
  • Ставка 10% – сферы транспорта, медицины, информации

Возврат налога с произведенных покупок получить достаточно просто. Для этого потребуется воспользоваться знакомой многим туристам системой Tax Free. Эта система используется практически о всех магазинах страны, и условием получения возврата является совершение покупки на сумму не менее 40 евро. Продукты и потребительские товары, при этом, учитываются раздельно, то есть, нужно купить на 40 евро или еды, или бытовых товаров. На книги и табачные изделия возврат не распространяется.

Видео (кликните для воспроизведения).

Продукция не должна быть распакована до тех пор, пока на счет покупателя не поступит сумма возврата. Сделать это лучше по возвращению домой, в течение трех месяцев с момента совершения покупки. Узнать больше о процедуре возврата Такс Фри в Финляндии можно здесь.

Источники

Налог на землю в финляндии
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here