Налоги на недвижимость в великобритании

Предлагаем информационную поддержку в вопросе: "Налоги на недвижимость в великобритании". Уточнить актуальность данных на 2020 год или задать любой другой юридический вопрос вы можете связавшись с дежурным консультантом.

Руководство по инвестициям в недвижимость в Лондоне

Задумываетесь о покупке недвижимости в Великобритании или Лондоне? Узнайте все необходимое прямо сейчас!

Великобритания – великолепное место для проживания, а ее столица Лондон – главная достопримечательность нации. Владеть недвижимостью в Лондоне почти равносильно тому, чтобы иметь за порогом самый красивый город в мире и неважно, хотите вы купить недвижимость с целью инвестиций или проживания, Prime UK Property – ваш надежный помощник в принятии важных решений относительно того, что искать и где купить.

Если вы хотите приобрести недвижимость недалеко от делового и финансового центра Лондона (известного как «The City of London» или коротко «The City») и мы предложим вам варианты, расположенные вблизи The City. Либо, если вы хотите купить недвижимость для младших членов семьи, которые учатся в колледже или университете Лондона и им нужно где-то жить, мы поможем вам найти недвижимость вблизи их основных мест учебы.

Также есть множество исторических и современных частей Лондона, где вы можете жить вблизи от великолепных культурных, торговых и развлекательных районов – и мы снова можем направить вас туда, указав на новостройки поблизости.

Актуальные данные о ставках гербового сбора на коммерческую недвижимость

До £150,000 (при аренде объекта до £1,000 за год)

До £150,000 (при аренде объекта более £1,000 за год)

£150,000-£250,000

£250,000-£500,000

Более £500,000

При этом, анализируя расходы на покупку недвижимости в Лондоне, важно учитывать, что расходы на Гербовый сбор являются лишь частью финансовых трат. Дополнительно в параграф расходов будут включены услуги риелторов, юристов и т.д. Также система налогообложения Великобритании будет облагать налогом владение недвижимостью

Действующие налоги Великобритании на владение недвижимостью

Council Tax – муниципальный налог на жилую недвижимость

Налоговые ставки Council Tax облагают владение любой жилой недвижимостью Англии. Налоговые ставки Council Tax зависят от района, в котором располагается объект и от стоимости недвижимости. В среднем расходы будут варьироваться в пределах £800-£1,500 за год. Данный налог выплачивается в местный бюджет и идет на муниципальные нужды по типу коммунальных услуг, содержание полицейских, пожарных структур и т.д. В случае если собственник сдает недвижимость в аренду, то погашает Council Tax налог арендатор.

Ежегодный налог на недвижимость

На сегодняшний день в системе налогообложения Англии нет единого налога, который бы облагал недвижимость, зарегистрированную на физическое лицо. Однако в ближнесрочной перспективе планируется введение такого налога на элитную недвижимость. В качестве варианта, предлагается введение налоговой ставки на все объекты недвижимости, цена которых превышает £2,000,000. Реформация ориентировочно произойдет к середине 2015 года.

В случае если недвижимость оформлена на юридическое лицо, то уже сейчас действуют налоги на владение элитным объектом. Фактически, он был введен 2 года назад Правительством Великобритании, которое обложило все оффшорные компании, являющиеся собственниками недвижимости. К 2016 году данный налог будет распространяться не только на элитную недвижимость, но и на объекты, купленные по цене от £500,000, то есть, наблюдается тенденция снижения ценового порога.

Ставки ежегодного налога на недвижимость, зарегистрированную на оффшорные компании

Ставка ежегодного налога

£2,000,000-£5,000,000

£5,000,000-£10,000,000

£10,000,000-£20,000,000

Свыше £20,000,000

Налоговые ставки активны в 2014-2015 году, однако в дальнейшем прогнозируется их изменение в соответствии показателями инфляции.

Начиная с апреля 2014 года, вся недвижимость ценой от £1,000,000 до £2,000,000 также попадет под действие налога. Общая сумма налога составит £7,000. С апреля месяца 2016 года планируется снижение ценового порога, в результате чего более бюджетная недвижимость (от £500,000 до £1,000,000) будет облагаться ставкой в размере £3,500.

Однако законодательство позволяет легальным путем избежать ежегодных налоговых выплат, например, в случае, если оффшорная компания занимается строительным бизнесом или коммерческой деятельностью, связанной со сдачей объектов в аренду.

Ставки подоходного налога

В Великобритании также предусмотрен подоходный налог, который облагает чистую прибыль, полученную от сдачи объекта в аренду. На сегодняшний день данный налог оплачивают резиденты страны, однако в перспективе под действие налога попадут и нерезиденты Англии. Сумма налоговых выплат будет зависеть от общего дохода собственника, но, как правило, она варьируется в пределах 20%-45%.

Актуальные ставки подоходного налога:

  • Ставка в размере 20% облагает доход до £31,865;
  • Повышенная ставка в 40% облагает доход в диапазоне £31,866-£150,000;
  • Дополнительная ставка в 45% облагает доход от £150,000.

Характерно, что в Англии предусмотрен налоговый вычет – определенная сумма прибыли, с которой не изымается налог. В нынешнем году эта сумма соответствует £10,000, однако в дальнейшем она будет повышаться в зависимости от инфляции. Для уменьшения подоходного налога собственник вправе уменьшить свой доход за счет увеличения расходов. Например, собственник смоет списать около 10% доходов, оплачивая услуги управляющей компании, занимающейся поиском арендаторов.

Если лицо-собственник не является резидентом Великобритании, то управляющая недвижимостью компания (или арендатор), обязана при уплате аренды вычитать базовую ставку подоходного налога в размере 20%. Нерезиденту Англии, чтобы получить прибыль от сдачи недвижимости в аренду без вычета налога, необходимо пройти регистрацию в Налоговой Службе Англии. Эта служба выдаст официальное разрешение на получение дохода от аренды без вычета 20% с дохода. Здесь можно получить всю информацию о работе Налоговой Службы Англии.

После регистрации, нерезидент обязан ежегодно подавать декларацию Self-Assessment, в которой будет указан объем арендного дохода. На основании этого будет оплачиваться налог. Также нерезидент сможет воспользоваться вычетами (как и лица-резиденты), чтобы минимизировать потери налогооблагаемого дохода.

Сама операция в реестре Налоговой Службы Англии не является сложной операцией, однако иностранным инвесторам лучше прибегать к помощи экспертов по налогообложению и бухгалтерам, которые помогут корректно составить декларацию, произвести все возможные вычеты и сократить расходы на налог.

Продажа недвижимости в Великобритании и система налогообложения

Недвижимость в Великобритании ежегодно возрастает в цене, благодаря такому росту цен инвесторы имеют возможность совершать операции по перепродаже объектов и получать чистый доход. Поэтому в Великобритании введет налог на прирост стоимости недвижимости – Capital Gain Tax. Данный налог облагает как коммерческую, так и жилую недвижимость и выплачивается с прибыли, полученной от сделки по перепродаже.

Размер налоговых ставок варьируется в пределах 18%-28% в соответствии с показателями дохода. Налог Capital Gain Tax, как и подоходный налог, имеет вычет, благодаря которому можно минимизировать налогооблагаемую базу. В 2015 году объем вычета составляет £10,900.

Данный налог выплачивали только лица, имеющие статус резидента Англии. Однако, начиная с апреля 2015 года, под действие налога на прирост капитала будут попадать и нерезиденты страны. Оплата налога будет совершаться только с апреля и в последующий период до очередных реформ.

Читайте так же:  Статус плательщика штраф налоговая

Если недвижимость регистрировалась на юридическое лицо, то налог на прирост капитала оплачивался такими лицами еще с 2013 года. При этом налог облагал всю недвижимость ценой от £2,000,000 и более. Налоговая ставка при этом составляла 28%.

Налоги в Великобритании

Налоги в Великобритании считаются высокими. Особенно велики максимальные ставки гербового сбора и подоходного налога.

Недвижимость в Великобритании выгодно оформлять на компанию. Так можно избежать уплаты налога на наследство и уменьшить налог на доход на аренду.

Между Россией и Великобританией заключено соглашение об избежании двойного налогообложения.

В соответствии с законодательными правилами, британским резидентом является лицо, которое находилось на территории страны как минимум 183 дня в налоговом году, или если его единственным местом жительства в течение как минимум 30 дней в налоговом году являлось жильё на территории Великобритании.

Резиденты, имеющие британский домициль, то есть обычное место жительства на территории Великобритании, платят налоги с доходов по всему миру. Резиденты без домициля платят только налоги на доходы от британских источников.

При продаже

С владельцев, продающих недвижимость в Великобритании, взимается налог на прирост капитала (Capital Gains Tax, CGT). Если прирост капитала меньше 31 865 фунтов стерлингов, ставка составит 18 %, если больше — 28 %.

Существует налоговый вычет (Personal Allowance), благодаря которому можно минимизировать налогооблагаемую базу. налоговом году размер вычета составляет 11,5 тыс. фунтов стерлингов.

Налог на прирост капитала не нужно платить, если:

  • Продаётся объект, использующийся в качестве основного места жительства (площадь — менее 5 тыс. м²). В этом случае от налога освобождаются также иностранные граждане при условии их проживания на территории страны в течение более 90 дней в налоговом году.
  • Недвижимость переходит в качестве дара супругу или гражданскому партнеру.

Просим обратить внимание, что выше представлена лишь базовая информация о налогах в Великобритании. Разобраться в нюансах, определить точные размеры обязательных платежей и способы их оптимизации вам помогут сертифицированные специалисты по налогообложению в Великобритании. Tranio настоятельно рекомендует обратиться к ним перед заключением сделки.

Подпишитесь, чтобы не пропускать свежие статьи

Будем присылать подборку материалов не чаще раза в неделю

Налоги на недвижимость в великобритании

Реформа, проведенная в 1973 году, определила современный тип системы налогообложения в Англии. Подобная реформация позволила сделать подоходный налог унифицированным, что повлияло на стройность системы. Оплата личного подоходного налога обязательна для всего населения страны. Однако в Великобритании действует разделение населения на нерезидентов и резидентов. Если лицо обладает статусом резидента, то он обязан выплачивать налоги вне зависимости от источника, который определяет доход. Нерезиденты обязаны совершать налоговые выплаты лишь за доходы, которые были получены лицом на территории Англии. В нормативно-правовой практике Великобритании предусмотрены два понятия по налоговому праву: домилиций и обычный резидент. Фактически данные понятия у британцев являются тождественными, однако для других государств отличия в них существуют.

Под понятием «обычный резидент» принято подразумевать, что лицо проводит в Англии всю жизнь, не учитывая поездок за границу, а также имеет постоянную прописку в Великобритании. Лицо не теряет статус обычного резидента, даже если отсутствует в стране год, однако при этом не является резидентом. Если лицо переехало на территорию Англии для постоянного проживания, то оно рассматривается в статусе обычного резидента с момента начала пребывания в стране.

Понятие «домилиций» определяет лицо, которое находится в государстве, где он имеет постоянное жилище. Именно поэтому понятие «домилиций» и «резидент» являются отличными. Статус домилиция может быть присвоен только в одной стране на конкретный срок проживания в ней, а статусом резидента можно обладать сразу в нескольких государствах. При этом подоходный налог в Великобритании выплачивается в зависимости от типа дохода для физических лиц.

Взыскание налога осуществляется по, так называемой, прогрессивной ставке. Если физическое лицо инвестирует в объекты недвижимости для получения прибыли, то налоговая ставка будет предполагать от 20% до 40% налоговой платы. В Великобритании также действует налог Income Tax – налог на прибыль. Он уплачивается в размере 20%, если чистая прибыль у физического лица составляет суммы от £ 0 до £ 32,010 за один год. 40% налогового сбора выплачивается при доходе от £ 32,011 до £ 150,000. Налогообложение в 45% устанавливается при чистом доходе в размере от £ 150,001.

Capital Gain Tax – еще один вид налогового сбора, который устанавливается на прирост капитала. Его обязывают выплачивать при осуществлении сделки на продажу недвижимости в размере от 18% до 28%. В ряде случаев, для резидентов страны, могут устанавливаться скидки. Нерезиденты страны не подлежат выплате подобного вида налогов в Англии до 2015 года.

Inheritance Tax – налог, который устанавливается на наследство в Великобритании. Подобным налоговым выплатам подлежит все наследство, объем которого оценивается свыше £ 325,000. Ели наследство было оценено свыше этого показателя, то налог предполагает выплату в 40%. Как правило, законодательно можно избежать данных выплат государству, если грамотно оформить завещание с помощью финансового советника – эдвайзера.

В Англии также действует налог на дарение, размер которого определяется количеством лет дарителя. В том случае, если даритель живет 7 лет после оформления дарственной, то налог не вступает в силу. Однако лицо при том может облагаться налогом на прирост собственного капитала.

Общий налог на инфраструктуру – вид налогообложения, который сформировался относительно недавно. Его взымают в случае расширения площади жилья при реконструкционных работах и перепланировках. Ставка налогообложения равна 6%, распространение данного вида налога предусмотрено только за чертой столицы Великобритании.

Capital Gain Tax – вид налога, который устанавливается на прибыль от капиталовложений. Выплата налога основывается на доходах, которые получает лицо от паевых фондов, приобретения ценных бумаг, объектов недвижимости, страхования и т.д. Минимум, который не подлежит налогообложению, равен £ 10,100. Подобный вид налога также не распространяется на сделки продажи собственного автомобиля или жилья.

Резиденты Англии, а также лица, владеющие Европейскими паспортами, часто попадают под систему скидок по налогообложению, однако скидки не предусматриваются для лиц, не являющихся резидентами Англии. В том случае, если лицо владеет Европейским паспортом, то на него будет распространяться директива, которая даст возможность получить скидку. Размер скидки будет уменьшаться и полностью нивелироваться в том случае, если общий объем дохода будет превышать £ 100,000 за один год.

В Великобритании введут новый налог для иностранцев на покупку недвижимости

Лента новостей

Все новости »

По мнению премьера страны Терезы Мэй, это поможет остановить рост цен, который во многом стимулируют иностранцы. Самим британцам жилье, особенно в Лондоне, с каждым годом становится все менее доступно

Читайте так же:  Порядок возврата подоходного налога

Тереза Мэй анонсировала новый налог для иностранцев на покупку британской недвижимости. Чтобы остановить рост цен на жилье, премьер предлагает ввести для зарубежных покупателей более высокую ставку гербового сбора — до 3%.

«Я гарантирую, что у британцев будет возможность иметь свой дом», — заявила Мэй в интервью ВВС, отметив, что вырученные средства пойдут на решение проблемы бездомных, сообщает ТАСС. В какие сроки будет реализована эта идея, премьер-министр не уточнила, заметив, однако, что это «долгосрочная работа».

Действительно ли так дорого жилье и его аренда для британцев в их стране? Как говорят эксперты, на протяжении столетий Великобритания подтверждает тренд: каждые семь лет вся недвижимость дорожает вдвое. Это примерно 10% ежегодного роста. Сейчас средняя стоимость жилья в Лондоне достигла почти 600 тысяч фунтов, или около 800 тысяч долларов.

За эти деньги можно приобрести скромный дом или квартиру общей площадью 100 квадратных метров, и не в центре Лондона. А коэффициент доступности жилья, который измеряет зарплаты к его стоимости, сейчас высок, как никогда, говорит управляющий инвестициями в недвижимость, основатель портала indriksons.ru Игорь Индриксонс:

— Местному населению, сколько бы они ни зарабатывали, жилье сейчас — самый период недоступности. Поэтому цены завинчивают иностранцы, и, естественно, с ними борются. Борются с ними уже начиная с 2012 года: какие только налоги ни вводились, сейчас еще увеличили. То есть это борьба за электорат, чтобы местное население могло себе позволить. Но на самом деле эти 3%. Реакции не будет, к этому рынок готов. Это не определяющий момент для покупки недвижимости в Лондоне. По некоторым данным, 70% недвижимости в Лондоне или принадлежит иностранцам, или сдается иностранцам в аренду.

— То есть британцы сами недовольны такой ситуацией?

— Конечно, когда особенно в этом году, по статистике, в семье с двумя детьми расходы на ребенка с 0 до 18 лет выросли до 500 тысяч фунтов. То есть родители тратят, плюс к этому еще жилье и все остальное.

Безумная дороговизна недвижимости — действительно животрепещущая тема для всех лондонцев, особенно в связи с выходом из Евросоюза. Однако сейчас рост цен на жилье немного замедлился. Особенно в сегменте сверхдорогого жилья, которое стоит свыше 10 млн фунтов. И есть мнение, что после «Брекзита» цены на надвижимость и ее аренду пойдут вниз, поскольку из столицы Британии начнется отток высококвалифицированных европейских специалистов. Но местным жителям от этого не легче. Денег для покупки средней по стоимости недвижимости в Лондоне требуется все больше, говорит глава группы компаний Carfax Education Александр Никитич:

— Нужно 15 среднегодовых зарплат лондонца для того, чтобы купить среднюю по цене недвижимость в Лондоне. Этот показатель с 2000 года вырос с пяти- до пятнадцатикратной стоимости.

— А если брать квартиры в аренду?

— Конечно, достаточно большой разброс, в зависимости от районов города. Но как пропорция зарплат аренда — это расход номер один для большинства лондонцев: порядка 40%, а то и больше от зарплаты уходит на оплату аренды. Совершенно стандартная ситуация, когда взрослые люди, которые неплохо зарабатывают, но снимают квартиры с друзьями или с посторонними людьми. Снимают, по сути, комнату в коммунальной квартире. Это совершенно распространенная практика.

Например, молодые специалисты, закончившие недавно университеты, работают в крупных юридических компаниях. Получают примерно 50 тысяч долларов в год. Аренда для них еще доступна, но свое жилье — за гранью возможностей, рассказывает управляющий директор LondonDom.com Егор Шишковский:

Егор Шишковский управляющий директор LondonDom.com «У них легко уходит на аренду больше половины их ежемесячной зарплаты. Многие хотят купить недвижимость, но, естественно, нужны депозиты. По крайней мере, 10-20% депозиты, плюс не всем дадут ипотеку, потому что смотрят на доходы. Есть такая схема, как Help to buy (помощь в покупке), которая была разработана как раз консервативным правительством для того, чтобы молодые специалисты могли позволить себе купить, но опять-таки это достаточно сложный процесс, и не все могут позволить себе такую покупку, поэтому эта проблема действительно существует — то, что британцы, особенно молодые, не могут встать на эту лестницу недвижимости, как ее называют».

По данным международной консалтинговой компании Knight Frank, количество запросов российских покупателей на недвижимость в Лондоне после референдума о «Брекзите» выросло на 21%. Бюджет покупки российских клиентов — от 2 млн до 13 млн долларов. И вряд ли новый трехпроцентный сбор собьет спрос.

Как Business FM рассказали русские лондонцы, сейчас многие их знакомые, которые планируют переезжать в столицу Британии, просто арендуют жилье в ожидании того, что на следующий год цены существенно упадут. А британцы в это время предпочитают приобретать себе недвижимость за пределами столицы. И все чаще уезжают в Манчестер или Ливерпуль, где жилье вдвое дешевле.

Налоги на недвижимость в Великобритании

Система налогообложения в Великобритании — довольно сложный механизм, строящийся на двух уровнях: местное и главенствующее правительство.

Денежные средства от уплаты местных налогов на недвижимость, оплаты за стоянку авто в предусмотренном для этого месте, идут на содержание местного правительства, остальные виды налогообложения обеспечивают содержание центрального правительственного аппарата.

При владении

Единого налога на недвижимость в Великобритании нет. Однако при владении недвижимостью необходимо платить в городскую казну муниципальный налог (Council Tax), который идёт на содержание полиции, муниципальных учреждений и уборку улиц. Размер муниципального налога устанавливают органы местного самоуправления: его сумма может колебаться от 200 до 2,5 тыс. фунтов стерлингов в год.

Помимо этого, в Великобритании существуют сборы за обслуживание здания или дома (Service Charges), например, за обеспечение охраны, уборки территории и ремонта. Сумма таких сборов зависит от класса недвижимости и набора предоставляемых услуг и варьируется от 450 до 4 тыс. фунтов. Исключение составляют случаи, когда здание не принадлежит его жильцам (Share of Freehold), и объём и стоимость предоставляемых услуг определяют акционеры.

Если жилой недвижимостью владеют компании, то они должны платить ежегодный налог на дорогостоящую недвижимость (Annual Tax on Enveloped Dwellings, ATED), максимальный размер которого достигает 218,2 тыс. фунтов стерлингов.

Стоимость недвижимости Размер налога
7 050 23 550 54 950 110 100 Более 20 млн 220 350

Доходы от источников на территории Великобритании облагаются подоходным налогом (Income Tax). Ставка подоходного налога варьируется от 0 до 45 %.

Подоходным налогом также облагаются доходы, полученные от сдачи недвижимости, находящейся на территории Великобритании, в аренду.

Доход, £ Ставка, %
20 40 Более 150 000 45

С апреля 2017 года корпоративный налог (Corporation Tax) выплачивается по ставке 19 %, если доходы компании меньше 300 тыс. фунтов стерлингов, или по ставке 21 %, если доходы больше этой суммы. Налоговую базу корпоративного налога можно уменьшить, если вычесть произведенные расходы (текущий ремонт, расходы по оплате услуг юристов, агентов и прочее), а также при использовании заёмных средств.

Читайте так же:  Заявление о возврате суммы налога
Видео (кликните для воспроизведения).

Если недвижимость в Великобритании сдаётся в аренду, то арендный доход облагается подоходным налогом по прогрессивным ставкам 20, 40 или 45 %. Собственнику может быть предоставлен налоговый вычет, размер которого зависит от года рождения налогоплательщика, его семейного статуса и некоторых других особенностей. Например, для лица, родившегося после 5 апреля 1948, чей годовой доход не превышает 100 тыс. фунтов стерлингов, размер вычета составит 10,6 фунтов стерлингов. Ставка налога на арендный доход, подлежащего уплате компанией, составляет 20 %.

Процесс покупки недвижимости

  • Продавец назначает агентов по продаже недвижимости для продажи недвижимости через газеты, журналы, интернет и потенциальных покупателей, зарегистрированных у агента по продаже недвижимости.
  • Если вы хотите купить недвижимость, агент по продаже недвижимости представляет ваше предложение продавцу и узнает способ финансирования вашей покупки, ее сроки и кто ваши адвокаты (вам нужно будет назначить адвокатов, которые будут представлять вас в процессе купли-продажи).
  • Адвокаты продавца составляют договор купли-продажи и, когда все его условия согласованы между продавцом и вами, стороны подписывают экземпляры соглашения. После того, как адвокаты обеих сторон обмениваются подписанными соглашениями (или договорами), продавец и покупатель должны начать сделку. В момент обмена договорами вам также нужно будет передать продавцу залог.
  • По завершению покупатель передает баланс покупной цены, официальные документы о передаче имущества датируются датой завершения покупки.
  • На данном этапе вы становитесь владельцем собственности, законное право на имущество передается вам, когда сделка зарегистрирована в земельном кадастре. Гербовый сбор земельного налога (см. ниже) должен быть оплачен в Земельный кадастр в течение 30 дней после завершения сделки. Этот процесс осуществляется вашим адвокатом.

Основные налоговые пошлины

Как покупатель, не проживающий в Великобритании, Вы приобретаете имущество в соответствии с налогами, предусмотренными в Великобритании и за ее пределами. Важно проконсультироваться о них у адвоката у себя на родине и в Великобритании, мы в Prime UK Property также можем проконсультировать вас и будем рады помочь всем, чем можем.

Гербовый сбор налога на землю оплачивается при земельных сделках, таких как покупка недвижимости; размер налога зависит от типа недвижимости: жилая, коммерческая или смешанного типа пользования.

Если вы покупаете жилую недвижимость как физическое лицо, размер Гербового сбора составляет:

  • До £125,000: 0%
  • От £125,001 – £250,000: 1%
  • От £250,001 — £500,000: 3%
  • От £500,001 — £1,000,000: 4%
  • От £1,000,001 — £2,000,000: 5%
  • Более £2,000,000: 7%

Также нужно принимать во внимание что с Апреля 2016г сумма Гербового сбора будет увеличена на 3%.

Налог на прибыль

Если вы покупаете недвижимость в качестве инвестиций и стоимость вашей недвижимости возрастает, возможно, Вам придется заплатить налог на прибыль на сумму, на которую повысилась стоимость недвижимости на момент продажи. Если прибыль получена на имя английской компании (или филиала английской компании), необходимо будет заплатить корпорационный налог в размере 23% в 2013 году и 22% в 2014.

Но если прибыль получена только на Ваше имя, на имя физического лица, не проживающего в Великобритании, налог на прибыль платить НЕ НУЖНО, какой бы не был размер прибыли от продажи Вашей недвижимости.

Если вы покупаете недвижимость для постройки или продажи, считается, что вы осуществляете торговлю в Великобритании и обязаны оплатить подоходный налог (если вы выступаете в роли физического лица) или корпорационный налог (если вы выступаете как представитель компании) на постройку недвижимости или прибыль от торговли.

Если вы сдаете недвижимость в аренду, вы должны заплатить налог на доход от аренды, при этом вам также нужно будет заплатить подоходный налог в размере примерно 45%.

Налог на наследство

В Великобритании налог на наследство иногда платится за недвижимое имущество физических лиц, которые умерли и завещали его другим, размер налога зависит от стоимости недвижимого имущества. Но физические лица, не проживающие в Великобритании постоянно, которые используют доверенность и структуры компании для управления жилым недвижимым имуществом в Великобритании, могут не платить налог на наследство.

Ежегодный налог

В качестве «противовеса» стратегии избежания уплаты налога на наследство, описанной выше, правительство Великобритании ввело ежегодный налог на владение землей на жилую недвижимость стоимостью более 2 миллионов фунтов стерлингов, находящуюся во владении лиц, не резидентов Великобритании.

Данный ежегодный налог составляет от £15,000 до £140,000 в зависимости от стоимости недвижимости.

Эффективность налогов для нерезидентов – как было сказано выше, если вы не проживаете постоянно в Великобритании, вы можете снизить налог на свою недвижимость в Великобритании благодаря стратегически структурированным методам, которые могут свести к минимуму налог на доход от недвижимости, а также избежать уплаты налога на прибыль с вашей недвижимости.

Это могут быть сложные аспекты, включающие в себя правила проживания в Великобритании (как долго вы проживаете в Великобритании каждый год), правила, касающиеся страны Вашего постоянного проживания, и другие.

Мы рекомендуем обратиться за консультацией к специалисту в юридических вопросах в данной области и в целом, во всех вопросах, касающихся покупки недвижимости в Великобритании мы рекомендуем узнать мнение эксперта — Prime UK Property предоставит Вам бесценные советы и информацию в широком спектре вопросов относительно покупки недвижимости в Великобритании.

При покупке

При приобретении недвижимости в Великобритании покупатели платят гербовый сбор (Stamp Duty Land Tax, SDLT). Максимальная ставка для физических лиц составляет 12 %. Она применяется при покупке жилья стоимостью более 1,5 млн фунтов стерлингов. При приобретении второго и последующего жилья (не для основного места жительства) к стандартным ставкам SDLT прибавляется 3 %.

Стоимость, £ Для первого объекта Для второго и последующего объекта
До 125 000 3 125 001 – 250 000 2 5 250 001 – 925 000 5 8 925 001 – 1 500 000 10 13 Более 1 500 000 12 15

Ставки гербового сбора для коммерческих объектов (например, магазинов или офисов) варьируются от 0 до 5 %. Такие же ставки применяются, если приобретаются шесть и более жилых объектов в ходе одной сделки.

Стоимость недвижимости, £ Ставка, %
Фригольд До 150 тыс. (с доходом от 1 тыс.) 2 Свыше 250 тыс. 5 Лизгольд До 150 тыс. 1 Более 5 млн 2

Рассчитать сумму гербового сбора можно с помощью калькулятора на сайте Государственного управления Великобритании по налоговым и таможенным сборам Revenue and Customs — HM Revenue and Customs, HMRC).

При покупке также оплачиваются услуги адвокатов. Стоимость их услуг варьируется от фиксированных стерлингов от стоимости приобретаемого объекта.

При отчуждении

С апреля 2017 года вся британская недвижимость, даже если её владельцами являются лица, не имеющие основного места постоянного проживания (домициля) в Великобритании, подпадает под налоговую юрисдикцию страны и облагается налогом на наследство (Inheritance Tax).

Читайте так же:  Возврат подоходного налога в казахстане

Британский налог на наследство и дарение — один из самых высоких в Европе: стандартная ставка составляет 40 %. При передаче имущества в траст она уменьшается до 20 %. Наследуемые активы (недвижимость, денежные средства, предметы искусства и т.д.) стоимостью 325 тыс. фунтов стерлингов налогообложению не подлежат.

В отношении налога на наследство предусматриваются налоговые скидки, размер которых зависит от количества лет, прошедших между передачей наследства и смертью, а также от степени родства и типа объекта.

Уплаты налога на наследство можно избежать:

  • при передаче имущества супругам;
  • при передаче имущества в рамках благотворительной деятельности;
  • при передаче имущества любительскому спортивному клубу.

финансовый год предусмотрена дополнительная льгота для прямых потомков (родных, усыновленных или приёмных детей, а также внуков) при наследовании недвижимости, в которой проживал наследодатель (family home allowance). Это вычет в размере 100 тыс. фунтов стерлингов. Например, если в 2017 наследуется дом, где жил наследодатель, стоимостью 500 тыс. фунтов стерлингов, из этой суммы вычитается 100 тыс. фунтов, а затем 325 тыс. фунтов. Налогом облагается оставшаяся сумма в размере 75 тыс. фунтов стерлингов.

Льгота касается лишь наследования недвижимости, включенной в наследственную массу. Указанные правила не распространяются на имущество, которым наследодатель владел, но где никогда не проживал, как, например, недвижимость, приобретённая для сдачи в аренду.

Также размер налогового бремени можно уменьшить с помощью механизма страхования жизни: обязательный платёж в этом случае выплачивается средствами страховки. Страхование жизни не уменьшает размер подлежащего уплате налога, но позволяет наследникам найти свободные средства на уплату налога (40 % от стоимости объекта).

Отличное время для покупок в Великобритании

В финансовом плане Великобритания сейчас является очень выгодной инвестицией для зарубежных инвесторов. Политическая стабильность, безопасность и процветание этой страны делают ее очень привлекательным местом для проживания.

Пока вы в первую очередь ищете недвижимость для проживания, можно также составить портфолио других видов недвижимости, таких как торговые помещения (магазины, торговые центры, супермаркеты, универмаги и розничные склады); помещения для отдыха (рестораны, пабы и отели); офисы или служебные помещения в деловых парках или промышленные помещения (торговые склады, промышленные постройки) — Prime UK Property поможет вам, какой бы вид недвижимости вы не искали.

Как владение недвижимостью представлено в Великобритании

Если вы арендуете недвижимость и на регулярной основе платите арендную плату, вы, по сути, не владеете недвижимостью, но если вы покупаете недвижимость, вы становитесь ее владельцем – в Великобритании доказательство вашего владения недвижимостью можно найти в государственном реестре земельного кадастра. Регистрация подтверждает личность владельца и его право на недвижимость. В реестре также присутствует описание недвижимости, земли, которая к ней относится, а также все преимущества и обязанности, связанные с данной землей или недвижимостью.

Право собственности или право аренды?

Покупка недвижимости в Великобритании возможна с правом собственности (т.е. вы сразу становитесь ее владельцем) либо правом долгосрочной аренды, показывающим, что есть временное ограничение вашего владения недвижимостью. Но часто недвижимость (особенно квартиры в центральном Лондоне) можно взять в долгосрочную аренду сроком до 999 лет, что фактически дает те же права, что и право собственности, и во многих случаях можно приобрести право собственности и отменить право аренды.

Сколько денег потребуется?

Первая и главная составляющая — это стоимость вашей недвижимости. Естественно, цены на недвижимость в главных районах центрального Лондона выше, чем в других районах Лондона или за пределами столицы. При этом Лондон – очень оживленный рынок недвижимости и ваши первоначальные инвестиции наверняка покажут прирост капитала за относительно короткий срок.

К дополнительным расходам, которые стоит учесть, относятся:

  • Стоимость оценки недвижимости
  • Оплата услуг адвоката на подготовку документов и проведение сделки.
  • Стоимость поиска и запросов в государственные органы (с целью проверки подлинности и легальности собственности и того, что она не находится под залогом)
  • Стоимость регистрации в Земельном кадастре
  • Земельный налог
  • Налог на добавленную стоимость (НДС)

Покупка недвижимости и ее последующая сдача в аренду

Возможно, Вы хотите приобрести жилую недвижимость в Великобритании для проживания члена Вашей семьи или как инвестиции с целью последующей сдачи в аренду, получая неплохой доход и дополнительную выгоду в виде увеличения стоимости недвижимости со временем.

Вы можете узнать больше о покупке недвижимости с этой целью (покупка с целью последующей сдачи в аренду) на соответствующей странице нашего сайта здесь.

Если Вы хотите получить консультацию о покупке недвижимости с целью инвестиций, звоните в Prime UK Property по номеру: +44 (0) 1509 891 274 или + 44 (0) 777 461 47 09.

Если Вам нужна помочь в сдаче в аренду Вашей собственности, звоните в Prime UK Property по номеру: +44 (0)777 461 47 09 или +7 916 204 06 41.

Налоги на недвижимость в великобритании

Покупка недвижимости в Великобритании и налоговые взносы, объемы расходов, система налогообложения Англии после реформации, экономия на налогах – налоги, выплачиваемые за покупку британской недвижимости, могут стать существенной графой инвестиционных расходов. Это связано с тем, что в Великобритании любая операция по покупке недвижимости (коммерческой, жилой и т.д.), облагается налоговой ставкой Гербового сбора (Stump Duty).

Характерно, что система налогообложения Великобритании переживает реформации, которые обеспечивают большую стройность и унификацию системе. Так, начиная с 4 декабря 2014 года, в Великобритании ввели новые налоговые ставки, облагающие покупку жилых объектов недвижимости на физическое лицо. Ниже отображена актуальная информация об измененных налоговых тарифах.

Ценовой диапазон недвижимости

Стоимость до £125,000

Стоимость в £125,000-£250,000

Стоимость в £250,000-£925,000

Стоимость в £925,000-£1,500,000

Стоимость более £1,500,000

Стоимость от £500,000 при регистрации на юридическое лицо

При регистрации объекта недвижимости на физическое лицо, налоговая ставка рассчитывается не от общей стоимости недвижимости, а только от определенной ее части, которая входит в диапазон. Для лучшего понимания гипотетических расходов можно рассмотреть конкретный пример.

Например, инвестор покупает объект недвижимости по цене в £1,000,000, в этом случае расчет будет следующим:

Общая сумма налога

До £125,000

£125,000-£250,000

£250,000-£925,000

£925,000-£1,500,000

Более £1,500,000

Итого

Фактически, реформация закона о Гербовом сборе привела к усложнению просчетов, однако это позволило устранить риск теневых сделок, что благотворно сказалось на экономике страны. Подсчитать общую сумму налога Stamp Duty с учетом поправок, можно, воспользовавшись калькулятором на официальном сайте Налоговой Службы Великобритании (http://www.hmrc.gov.uk/tools/sdlt/land-and-property.htm).

Объемы выплачиваемых налогов будут зависеть от формы регистрации объекта недвижимости, то есть, будет ли зарегистрирован объект на физическое или юридическое лицо. При регистрации недвижимости на юридически лица (компании, корпорации и т.д.), налоговая ставка Гербового сбора будет составлять 15%. Однако в ряде случаев лицо может легально избежать уплаты налога. Это возможно в случае, если компания ведет бизнес по сдачи недвижимости в аренду или специализируется на реконструкциях объектов и т.д.

Читайте так же:  Реквизиты налога на землю

В случае если инвестор вкладывает активы в коммерческую недвижимость (отели, студенческие объекты, офисы, складские помещения), то ставки Гербового сбора будут отличными от ставок, облагающих жилую недвижимость. Более того, размер ставки будет зависеть от общей стоимости коммерческого объекта. Так, если инвестор производит покупку коммерческой недвижимости по цене в £5,000,000, то Гербовый сбор будет рассчитываться по 4% ставке, что эквивалентно £200,000. При этом не имеет значения, регистрируется ли объект на физическое или на юридическое лицо.

Процесс приобретения недвижимости

Заключая сделку о покупке жилья на основе freehold, что в переводе с английского означает — «абсолютное бессрочное владение», приобретающий получает права собственности на строительный объект и участок земли, располагающийся под ним, на неограниченный срок пользования.

При покупке недвижимого имущества в цветущей и экономически развитой Великобритании, покупатель недвижимости обязан оплатить гербовый сбор (Stamp Duty Land Tax). Это вид налога, которым облагается жилая и коммерческая недвижимость, и земельные наделы.

Гербовый сбор

Налоговая декларация SDLT заполняется адвокатом, который совершает сделку при покупке любого недвижимого объекта: многоэтажное или малоэтажное жилое помещение, апартаменты. При этом размер налога рассчитывается исходя из стоимости покупки:

До £125,000 0%
Следующие £125,000 (сумма от £125,001 до £250,000) 2%
Следующие £675,000 (сумма от £250,001 to £925,000) 5%
Следующие £575,000 ( сумма от £925,001 to £1.5 million) 10%
На оставшуюся сумму свыше £1.5 million 12%

Также, начиная с 2016 г. правительство Великобритании ввело дополнительный налог 3% при покупке недвижимости в Англии стоимостью свыше £40 тыс., если данная недвижимость не будет являться Вашим основным домом или, если у Вас уже есть дом для постоянного проживания в другой стране.

Другими словами, если Вы покупаете инвестиционную недвижимость в Англии, которую планируете сдавать в аренду или использовать для временного проживания, то придется заплатить дополнительные 3% в качестве гербового сбора.

Также при покупке дома или квартиры в Англии возникают некоторые дополнительные расходы, которые покупатель обязан учитывать при покупке недвижимости.

Дополнительные расходы

Кроме Stump Duty, будущим владельцем оплачиваются услуги адвоката, представляющего его интересы перед представителями продавца. Стоимость услуг адвоката оговаривается заранее и обычно составляет от 1 до 2 тысяч британских фунтов за объект, в зависимости от его стоимости и способа владения.

Помните, если купля-продажа осуществляется с привлечением риэлтерской конторы, к затратам на покупку жилья следует прибавить комиссию, установленную агентом, не более 2-3% от цены жилья.

Управление купленным имуществом: траты

По законодательству Великобритании собственник недвижимого имущества обязан уплачивать ежегодный сбор в муниципалитет (Council Tax) . Его сумма складывается с учетом общей стоимости жилища и его площади. Например, в столице сумма подобного налога составляет около 700-1000, но не более 3600 фунтов в год в зависимости от площади объекта.

Если Вы покупаете недвижимость в Англии с целью сдавать ее в аренду, то обязанности по уплате Council Tax обычно возлагаются на арендатора.
Если Вы приобретаете недвижимость с формой владения – Leasehold, то в дополнение к Council Tax возникает налог – Service Charge. Так называемые ежеквартальные квитанции за сервисное обслуживание здания, навес для автомобиля, уход за прилегающей территорией, работу консьержа, лифт и иные блага Вашего жилья. Это касается собственников личных апартаментов.

Сумма налога Service Charge зависит от того, насколько развита инфраструктура Вашего здания и сколько денег тратится на ее поддержание. В Лондоне Service Charge – дороже, чем в других районах Англии, особенно в новостройках. Сумма Service Charge может варьироваться от £100 до £5000 в год.

Если же Вы приобретаете недвижимость с формой владения – Freehold, налог Service Charge отсутствует. Подразумевается, что собственник здания самостоятельно рассчитывает траты и поддерживает в надлежащем состоянии здание и его прилегающую территорию.

Как оплатить налоги и сборы?

Великобритания – это страна, где все платежные операции осуществляются по безналу, банковским переводом. Оплачивать любые налоги и сборы в Англии очень легко. Для этого Вам всего лишь нужно иметь банковскую карту, причем не обязательно c расчетным счетом, открытым в банке Великобритании. Вы сможете оплачивать все текущие платежи со своего расчетного счета в России через систему Банк Клиент или кредитной картой.

Налогооблагаемая прибыль от сдачи недвижимости в аренду

Предположим, Вы нерезидент страны, однако, решили купить и сдать в аренду купленную недвижимость, что принесет вам дополнительный (налогооблагаемый) доход в виде арендной платы и увеличение себестоимости Вашей недвижимости в будущем.

Для таких случаев в Соединенном Королевстве предусмотрена система (Income Tax), предполагающая оплату налога, которым облагается арендный доход от недвижимости (то есть сумма, получаемая от сдачи жилья в аренду). Ставка налога в таком случае будет зависеть от заработка на аренде, и варьировать в пределах от 0 до 45%:

До £11,000 0%
От £11,000 до 32,010 фунтов стерлингов 20%
Свыше £ 32,010, но ниже 150,000 фунтов 40%
Более 150,000 фунтов 45%

С целью определения налоговой ставки при сдаче нескольких объектов суммируется общий арендный доход. Данный доход рассчитывается исходя из Вашего годового дохода.

В Англии налог взимается с Вашего чистого дохода, после вычета всех расходов, которые относятся к данному виду деятельности.

Налог при продаже

Индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый органами центральной власти Великобритании с владельцев, решивших продать личное имущество, именуется Capital Gains Tax. Данный налог взимается только на сумму прироста стоимости недвижимости после вычетов всех расходов относящихся к увеличению цены. В данном случае всё зависит от прироста капитала владельца. СGT составит 18% при сумме прироста капитала не более 31 тысячи фунтов стерлингов и 28%, если сумма превышает её пределы. На первые £11000 дохода власти Великобритании предоставляют необлагаемый вычет.

Оплачивать налог на увеличение капитала не нужно в следующих случаях:

  • Реализуется объект, выступающий в качестве фактического места жительства, площадь которого не более 5 тыс. м 3 .
  • Недвижимое имущество выступает объектом дарения супругу либо сожителю.

Конечно, существует много нюансов и особенностей, которые влияют на величину данного налога, поэтому за более детальной консультацией, пожалуйста, обращайтесь к профессионалам.

Видео (кликните для воспроизведения).

Специалисты компании Prime UK Property досконально разбираются в вопросах юридического оформления и налогообложения на покупку недвижимости в Великобритании, и мы всегда будем рады Вам помочь и ответить на любые Ваши вопросы.

Источники

Налоги на недвижимость в великобритании
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here