Налоговая льгота по налогу на имущество пенсионерам

Предлагаем информационную поддержку в вопросе: "Налоговая льгота по налогу на имущество пенсионерам". Уточнить актуальность данных на 2020 год или задать любой другой юридический вопрос вы можете связавшись с дежурным консультантом.

Предпенсионеры также могут воспользоваться льготой по налогу на имущество

aletia/ Depositphotos.com

ФНС России рассказала о том, как получить предпенсионеру льготу по налогу на имущество (письмо ФНС России от 25 июля 2019 г. № БС-2-21/[email protected]).

Согласно поправкам в налоговом законодательстве, вступившим в силу с 2019 года, предпенсионерам, т. е. лицам, которые соответствовали всем необходимым условиям для начисления пенсии на конец 2018 года, также как и пенсионерам полагается льгота по налогу на имущество (подп. 10.1 п. 1 ст. 407 Налогового кодекса).

Чтобы узнать, является ли гражданин предпенсионером, можно обратиться в территориальный орган ПФР месту жительства или работы. Для этого необходимо подать соответствующий запрос любым из следующих способов:

  • лично в территориальный орган ПФР;
  • лично в МФЦ;
  • направить по почте;
  • отправить в электронной форме через Единый портал госуслуг (www.gosuslugi.ru) или «Личный кабинет застрахованного лица» на официальном сайте ПФР.

Предоставляется вышеуказанное освобождение от уплаты налога с налогового периода 2019 года. Таким правом предпенсионеры могут воспользоваться в отношении одного объекта налогообложения каждого вида:

  • жилой дом или его часть;
  • квартира, ее часть или комната;
  • гараж или машино-место;
  • хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
  • специально оборудованное помещение или сооружение.

О других льготах, полагающихся предпенсионерам, читайте в материале «Предпенсионный возраст» в Домашней правовой энциклопедии интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Для получения льготы необходимо представить в налоговый орган по месту жительства или по месту постановки на учет имущества заявление о предоставлении льготы. Кроме того, можно представить и документы, подтверждающие право на налоговую льготу (п. 6 ст. 407 НК РФ). Если же заявление и документы не представить, то налог будет рассчитываться инспекторами на основании данных об объекте налогообложения, а также сведениях о полагающихся льготах, имеющихся в налоговом органе, а также полученным их из других госучреждений.

Какие льготы на налоги для пенсионеров в Москве в 2020 году

Все граждане РФ обязаны платить в государственный бюджет налоги. Вместе с тем, существует ряд категорий, для которых действует льготное налогообложение или даже полное освобождение от уплаты отдельных налогов. К одной из таких категорий относятся граждане, достигшие пенсионного возраста и получающие пенсионное обеспечение – пенсионеры.

Для пенсионеров Москвы предусмотрены различные льготы и преференции. Среди них – льготы по оплате налогов в бюджет государства.

Какие налоги граждане РФ, являясь пенсионерами и проживая в столице, имеют право не платить

  • Налог на имущество (недвижимое) (ст. 399 НК РФ). Плательщиками данного налога являются те граждане, у кого в собственности есть объекты недвижимости.

В соответствии с НК РФ на пенсионеров Москвы распространяются федеральные льготы об освобождении от уплаты налога на недвижимость (п.10 ст. 407 НК РФ).

Следует знать! Только по одному объекту аналогичным недвижимости действует льгота, которая позволяет не оплачивать пенсионеру налог на имущество.

Например, если у пенсионера есть три объекта недвижимости – собственный дом, жилая квартира, гаражное помещение, то он может быть освобожден от уплаты налога на имущество по всем трем. Но если у него два дома, то не платить налог он сможет только по одному из них.

Следует знать! Существуют ситуации, в которых льготы по уплате налога не применяются.

  • если в денежном выражении недвижимость оценена более чем в 300,0 млн. рублей;
  • если объект недвижимого имущества используют для получения прибыли.

Расчет размера налога на транспорт в Москве для пенсионеров.

Сумма, которая должна быть уплачена в качестве налога на транспорт, определяется как произведение величины мощности и утвержденной ставки налога для данного транспортного средства. Гражданин платит налог только за тот период времени, когда он был его непосредственным владельцем.

Выполним расчет в качестве примера величины транспортного налога для пенсионера Москвы.

У москвича Васильева П.П., который вышел уже на пенсию, есть три собственных автотранспортных средства, это машины с мощностью – 65; 68 и 215 лошадиных сил. Две машины относятся к маломощным, поэтому он имеет право направить в отделение налоговой службы заявление об освобождении от уплаты одной из них. Сотрудники налоговой приняли от пенсионера заявление, в котором он просит освободить от уплаты налога по машине, мощность которой 68 лошадиных сил.

Для определения размера транспортного налога в данной ситуации, следует помнить, что в Москве пенсионеры не относятся к льготной категории физических лиц по освобождению от уплаты данного вида платежа в бюджет. Поэтому, Васильев П.П., получивший льготу по транспортному налогу по одной из своих машин в связи с ее малой мощностью, по двум другим должен оплатить всю сумму в полном объеме.

  • Машина, мощность 65 л.с. = 65х12,0 руб. = 780,0 руб.
  • Машина, мощность 215 л.с. = 215х50,0 руб. = 10750,0 руб.
  • Итого сумма транспортного налога для Васильева П.П. к уплате – 11530,0 руб.

Важно! Граждане, относящиеся к льготной категории, могут воспользоваться своим преимуществом, закрепленным законодательно, в отношении лишь одного средства передвижения.

К примеру, у гражданина в собственности есть легковая машина, грузовой автомобиль и мотоцикл. Если собственник относится к одной из льготных категорий, например, он обладатель ордена Славы трех степеней, то он в письменной форме заявляет в налоговые органы, по какому транспортному средству не будет платить в бюджет налог. По двум остальным средствам передвижения транспортный налог должен быть уплачен по установленным ставкам и в строго определенные сроки.

Важно! Если гражданин одновременно относится к нескольким льготным категориям, то возможность не платить налог выбирается им самостоятельно, но только по одному из возможных оснований и только в отношении одного средства передвижения.

  • Подоходный налог. Пенсионные выплаты в РФ не подлежат обложению НДФЛ. Данное положение применимо в отношении как государственных, так и трудовых пенсий. При получении иных видов доходов необходимо будет выполнять гражданский долг и исправно оплачивать подоходный налог в бюджет государства.
  • Налоговый вычет.
Читайте так же:  Когда можно получить налоговый вычет по процентам

Лица, вышедшие на заслуженный отдых, могут при покупке жилья воспользоваться преференцией, данной им государством, в отношении получения налогового вычета (ст. 220 НК РФ). Данная привилегия распространяется как на работающих, так и уже вышедших на заслуженный отдых пенсионеров. Возврат денежных средств от государства можно оформить и при оплате процентов по ипотечному кредиту.

Но при этом, сумма возврата не будет более чем 2 000 000,0 рублей.

Например, пенсионер Москвы приобрел в 2017 году жилую квартиру за 2,6 млн. рублей. Он может вернуть по закону 2 млн. рублей в виде денежных выплат от государства. Таким образом, ему будет возвращенная сумма в размере 260,0 тыс. руб.

За 2017 год гражданин получит вычет в 2018 году, а если бы он приобрел квартиру в 2018 году, то вычет мог бы получить в 2020 году.

Когда суммы вычета недостаточно, то для получения вычета в полном объеме возможно перенести недостающие суммы на предыдущие годы – 2016, 2015.

Следует помнить! Получить вычет за годы, предшествующие покупке жилого помещения можно при условии, что ранее пенсионер не использовал свое право.

  • Налог за землю.

Для пенсионеров Москвы в отношении оплаты налога на землю предусмотрена льгота федерального уровня (п. 8, ст. 391 НК РФ). Она заключается в том, что 600 соток земли, находящейся в собственности пенсионера, вычитаются из базы налогообложения.

Таким образом, при наличии у пенсионера 500 соток земли он вправе ничего не оплачивать государству. Ну а если в собственности, например, 800 соток, то за 200 соток из них необходимо будет заплатить налог.

Важно! Для получения льготы необходимо будет направить в отделение налоговой службы заявление определенного содержания.

В отдельных законодательных актах города Москвы пенсионеров нет в числе льготных категорий (Закон Москвы от 24.11.2004г. № 74). Льготы по данному виду налогов распространяются на отдельные категории граждан, и если пенсионер относится к этой категории, то может рассчитывать на получение льготного налогообложения по земле.

Перечень налоговых льгот для пенсионеров

Пенсионные льготы регулируются в первую очередь Федеральным законодательством и налоговым Кодексом РФ. Федеральный закон предназначен для защиты установленных прав. Однако в отдельных регионах местное самоуправление может регулировать и дополнять их своими условиями, в зависимости от обстоятельств.

На текущий период граждане, достигшие пенсионного возраста, имеют право на получение налоговых льгот в отношении личного имущества, земельного участка, автотранспорта.

Скачать для просмотра и печати:

Особенности получения льгот по налогу на имущество

Согласно законодательству, граждане пенсионного возраста полностью освобождаются от необходимости оплачивать государственную санкцию на имеющееся у них имущество. Кодексом обозначены следующие объекты:

  1. Квартиры, являющиеся личной собственность гражданина.
  2. Частные дома.
  3. Хозяйственные постройки, которые не превышают по площади показателя в 50 квадратных метров.
  4. Гаражи.
  5. Мастерские, которые служат помещением для реализации своих творческих навыков.

Если имущество относится к вышеуказанным, то по достижению пенсионного возраста с гражданина снимается обязанность по уплате государственной санкции по нему.

Важно! Данным правом можно воспользоваться только в отношении одного имущества. Другими словами, если у гражданина в собственности есть гараж и квартира, отмена налога делается только в отношении чего-то одного (или гаража или квартиры).

Особенности налоговых льгот на примере новосибирских пенсионеров

Особенности расчета налоговой базы для уплаты земельного налога

Действующее законодательство не предусматривает специальной льготы для пенсионеров по оплате налога за земельный участок. Данная мера может предоставляться органами местного самоуправления в каждом отдельном регионе.

В большинстве случаев региональные льготы на земельный налог распространяются на ветеранов Великой Отечественной войны, работников Крайнего Севера, инвалидов и иных незащищенных слоев общества. Для получения более точной информации гражданину следует обратиться в отделение социальной помощи по месту проживания.

Льготы по транспортному налогу

Касательно транспортных средств, находящихся в собственности пенсионера, законодательство предусматривает возможность, при которой налог платить не нужно.

Налог не взимается, в том случае, если мощность двигателя автомобиля менее 100 лошадиных сил. Однако учитывая, что регулирование транспортной льготы также относится к обязанности местного самоуправления, условия могут меняться. Нередко льгота предоставляется на одно транспортное средство, находящееся в собственности пенсионера.

Налоговые вычеты

Помимо освобождения от полной или частичной оплаты налогов, государство предоставляет специальные условия по налоговому вычету для стариков. Основная суть льготы заключается в том, что можно вернуть часть денежных средств, потраченных на покупку жилья и иные моменты предусмотренные законодательством.

Согласно общим правилам, оформить возврат могут только те граждане, чей работодатель производил отчисления подоходного налога. В отношении пенсионеров формы налогового вычета можно разделить на два вида.

Что необходимо для налогового вычета

Имущественный

Он предусматривается в размере:

  • 1 миллиона рублей, при продаже квартиры, находящейся в собственности;
  • 2 миллиона рублей, для покупки нового жилья или земельного участка. Важную роль играет возведение жилой площади и ремонтные работы;
  • 3 миллиона рублей, при закрытии ипотечного кредита или иного вида займа оформленного на приобретение или строительство жилья.
Читайте так же:  Финансовый контроль общественных организаций

Важным моментом является то, что если один пенсионер при каких-либо обстоятельствах не имеет возможности для получения вычета, за него это может сделать его супруг или супруга.

Социальный

Также вышедшие на пенсию имеют право оформить возврат денежных средств, потраченных на:

Порядок оформления льгот

Льготы, касающиеся имущества и налогового законодательства в целом, оформляются через Федеральную налоговую службу. Гражданину, имеющему право на льготу, необходимо обратиться в государственную структуру с заявлением и установленным пакетом документов.

Как оформить и где получить льготу по налогу на имущество

Если квартира расположена в Москве, то гражданин должен подавать заявление именно в московское отделения налоговой.

Перечень документов

При подаче заявления, гражданину следует предоставить следующий пакет документации:

Подача заявления

Направить заявление в налоговый орган можно тремя способами:

Общие правила заполнения заявления

Заявление на предоставление льготы, составляется по установленному образцу. Гражданину необходимо указать:

  1. Фамилию, имя-отчество.
  2. Дату и место рождения.
  3. Информацию о документе, удостоверяющем личность.
  4. Номер контактного телефона.
  5. Обозначается способ информирования о результатах рассмотрения заявления (через орган, куда подавалось заявление или по почте).
  6. Обязательно подтверждается достоверность предоставленных сведений.
  7. Выбирается тип имущества, по которому должна быть предоставлена льгота. Описывается информация о нем (по документам).

Видео: Освобождены ли

Категории граждан – физических лиц, для которых действуют налоговые льготы по оплате в бюджет земельного налога (ст. 3.1. Закон Москвы от 24.11.2004г. № 74):

  • граждане, имеющие правительственные награды: Герой СССР, Герой РФ и другие;
  • граждане, имеющие инвалидность первой и второй группы;
  • граждане, участники военных действий;
  • граждане, на которых распространяется закон о социальной поддержке со стороны государства;
  • дети – инвалиды детства;
  • граждане, участники ликвидации аварии на Чернобыльской атомной станции;
  • другие категории.
  • Освобождение от уплаты государственной пошлины.

Граждане, получающее пенсионное обеспечение при обращении в судебные структуры по спорным вопросам в отношении пенсионных выплат, не платят государственную пошлину.

Если они обращаются в суд по иным вопросам, не связанным с пенсионным обеспечением, то оплачивают государственную пошлину на общих основаниях.

Платят ли пенсионеры налог на недвижимость

Существующая законодательная база предполагает взимание с налоговых резидентов РФ налога на недвижимость.

Этот сбор относится к категории местных, поэтому все собранные средства направляются в бюджеты субъектов РФ, которые в значительной мере и формируется за счет налоговых платежей граждан.

Однако федеральным законодательством определено, что ряд социально незащищенных категорий граждан имеет значительные льготы, связанные с вопросами налогообложения. В частности, пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога на имущество.

В какое время надо передать в отделение налоговой службы уведомление о выбранном для льготного налогообложения объекте недвижимости

Уведомление может быть подано до конца года, за который производится начисление имущественного налога. Так, за 2020 год, следует направить уведомление до его окончания, то есть до 31 декабря.

  • Налог на транспортное средство (гл. 28 НК РФ).

На федеральном уровне льгот для пенсионеров по оплате налога за транспортные средства не предусмотрено. Вместе с тем, исходя из того, что налог на транспорт относится к региональным платежам, власти регионального уровня имеют право принимать решения о льготах по его уплате и установке ставок налога в границах, прописанных в федеральном законодательстве РФ.

Правительством Москвы принят закон, в котором закреплены положения по начислению и о порядке уплаты налога на транспорт (Закон г. Москвы от 09.07.2008г. № 33). В данном правовом документе указаны тарифы, в соответствии с которыми осуществляется уплата транспортного налога исходя из вида транспортного средства и его мощности.

В этом же региональном законе четко прописаны условия, при которых оплата транспортного налога может происходить на льготных условиях. В соответствии с этими условиями освобождаются от данного платежа отдельные виды машин и граждане ряда категорий.

Оформление

Уведомление о необходимости оплаты высылают за 30 суток до окончания платежного периода, в документе содержатся следующие данные:

  • Сумма налогового сбора.
  • Параметры объекта.
  • Перечень нормативно-правовых актов, в соответствии с которыми составлено уведомление.
  • Остаток времени на оплату.

Получить документ можно несколькими способами, они перечислены в таблице ниже.

Способ Особенности Плюсы Минусы
По почте Отправка заказным письмом в течение 6 рабочих дней Классический способ, доступный во всех населенных пунктах Извещение могут потерять
Через Интернет Портал Госуслуги, регистрация на сайте инспекции Удобно и быстро Требуется завести аккаунт на сайте налоговой службы
Курьером Передача лично в руки Экономия времени и сил Возможно не во всех городах
Через доверенное лицо Передача возможна при наличии доверенности и по предъявлении паспорта доверенного лица Удобно для лиц с ограниченными физическими возможностями, не требуется никуда ходить Требуется оформить доверенность и заверить ее

Особенности

Согласно ст. 401 НК РФ, к перечню имущества, на которое в обязательном порядке начисляется налог, относят следующие объекты:

  • Частные жилые дома.
  • Квартиры и комнаты в многоквартирных зданиях.
  • Гаражи, места в паркингах.
  • Таунхаусы.
  • Недостроенные здания.
  • Жилые комплексы.
  • Прочие виды зданий.

В 2020 году налоговые льготы действуют при соблюдении следующих требований:

  • Пенсионер является собственником имущества.
  • Кадастровая стоимость не превышает 300 миллионов рублей.
  • Использование имущества не связано с коммерческой деятельностью, владелец не получает доход с его помощью.

Что нового в законодательстве в 2019 году

Читайте так же:  Практика возбуждения дел наказания за возмещение ндс
Видео (кликните для воспроизведения).

Изменений в законодательстве, касаемо предоставления льгот пенсионерам при оплате имущественных налогов, по сравнению с предыдущими периодами довольно мало. Одним из наиболее заметных и значимых является введение в практику «налогового вычета на 6 соток земли», который касается пенсионеров, владеющих небольшими земельными участками с низкой кадастровой стоимостью.

Кроме этого, изменены правила начисления и предоставления льгот, субсидий и компенсаций в ряде субъектов РФ. Например, в Санкт-Петербурге, пенсионеры полностью освобождены от уплаты земельного налога на участки площадью менее 2500 кв. м.

Налоговые льготы для пенсионеров в 2020 году

Немногие граждане, достигшие преклонного возраста, знают о том, что им положены налоговые льготы. В определенных законодательством случаях можно получить полное освобождение от уплаты государственной санкции.

В каких случаях применимы льготы

Граждане установленной возрастной категории могут обратиться за отменой налоговой выплаты в отношении:

  1. Домов, квартир, коттеджей, находящихся в их собственности.
  2. Хозяйственных и жилых помещений, квадратурой не более 50 кв.м..
  3. Площади, относящейся к стоянке для автотранспорта.
  4. Мест для реализации творческих навыков (мастерская, ателье).

Отмена государственной санкции не предоставляется:

  1. Если объект находится в недостроенном (незавершенном) состоянии на момент налогообложения.
  2. Стоимость имущества превышает 300 миллионов рублей.

Случаи, когда законодательством предусмотрено уменьшение налогового обложения:

  1. В собственности гражданина имеется недвижимость, что подтверждается документально.
  2. Имущество не используется для получения материальной выгоды или в коммерческих целях.

Основание для назначения

Если гражданин обладает только одним имуществом, которое подлежит освобождению от уплаты, ему нет необходимости посещать налоговый орган. Предоставление льготы происходит автоматически.

В тех случаях, когда у пенсионера есть два или более недвижимых имущества, ему следует обратиться в ФНС , для определения того объекта, который не будет облагаться налогом.

Однако бывают ситуации, когда даже на одну собственность накладывается налог. В данном случае гражданину следует обратиться в государственную структуру. Сотрудникам ФНС необходимо предоставить заявление и установленный пакет документов.

Изучив представленные документы и заявление, государственная структура вынесет свое решение: положительное или отрицательное.

Как пенсионеру оформить налоговую льготу на земельный участок

Заключение

В данной статье разобраны льготы по налоговым выплатам, на которые могут рассчитывать пенсионеры. Если у человека есть на них право, но при этом начисление продолжается, следует в ближайшие сроки обратиться в ФНС .

Размер налоговых льгот для пенсионеров по налогу на имущество

Уплата налогов является обязательной для большинства граждан РФ, однако, согласно ст. 401 пп. 10 п. 1 и 4 Налогового кодекса, пенсионеры, имеющие в собственности то или иное имущество, вправе получать льготы. Законодательство предусматривает освобождение от уплаты налога на имущество, при этом претендовать на него могут как лица, живущие строго за счет пенсии, так и работающие граждане.

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество (2018 год) практически не изменились, поэтому на них может рассчитывать подавляющая часть граждан, ушедших на пенсию по возрасту, выслуге либо инвалидности.

Может ли пенсионер по собственному усмотрению выбрать объект недвижимости, если у него их несколько, для получения по нему освобождения от уплаты налога

Пенсионер имеет полное право выбрать недвижимость, по которой он хотел бы получать льготу. Для оформления своего пожелания он должен составить и подать в отделение налоговой инспекции уведомление.

Требуется ли оформлять пенсионеру льготу по оплате налога на имущество в бюджет

Для того чтобы налоговая инспекция приняла во внимание положенную пенсионеру Москвы льготу по оплате налога на недвижимое имущество, следует подготовить и передать в государственную структуру заявление соответствующего содержания. Заявление подается один раз. Не смотря на то, что в настоящее время сотрудники налоговой службы самостоятельно ведут учет возраста владельцев недвижимого имущества, более результативно будет самому напомнить о льготе.

Заявления

Документ составляют на бланке, форма которого регламентирована Приказом от 14 ноября 2017 года. Также его можно получить в любом отделении налоговой службы у сотрудников. Заполнение возможно от руки черной либо синей ручкой или печатным способом.

Листы заявления:

  • Титул.
  • Оформление льготы по транспортному налогу.
  • Заявление об освобождении от налогообложения по земельному участку.
  • Скидка по имущественному налогу.

Чтобы получить освобождение по последнему, нужно заполнить этот лист и титульный. Остальные остаются чистыми.

На титуле требуется указать следующие данные:

  • ИНН.
  • Код подразделения налогового органа, куда подано заявление.
  • ФИО заявителя.
  • Данные документа, служащего удостоверением личности.
  • Контактные данные (как правило, номер телефона).
  • Способ, которым заявитель предпочитает получить ответ (для личного визита нужно проставить цифру 1, для почтовой отправки – 2).
  • Дата составления и подпись.

Лист для внесения данных по оформлению имущественных льгот, имеет два раздела, каждый предназначен для вписывания информации по одному объекту; проще говоря, владельцу одного помещения потребуется заполнить лишь один раздел. Если гражданин владеет больше чем двумя помещениями, потребуется получить дополнительные бланки.

В раздел вписываются следующие сведения:

  • ИНН заявителя.
  • ФИО.
  • Тип помещения, на которое необходимо оформить льготу.
  • Срок предоставления.
  • Данные документа, дающего право на скидку (номер пенсионного удостоверения).
  • Дата и личная подпись.

Отправка заявления возможна рядом способов, сравнение которых приведено в таблице.

Способ подачи Нюансы
Личный визит в ФНС В рамках посещения сотрудники проводят проверку правильности составления заявления, комплектности документов, помогут с заполнением. Минусом считается необходимость долгого ожидания: предварительная запись в ФНС отсутствует.
Почта При отправке документов требуется делать это заранее, оформив уведомление о вручении и сделав заверенные у нотариуса копии.
Через МФЦ Обращение в многофункциональный центр позволяет быстро подать заявление по предварительной записи. Сегодня подразделения МФЦ есть в большинстве городов РФ.
Госуслуги Этот портал позволяет удаленно отправить бланк в любое время, поскольку работает круглосуточно. Предварительно требуется зарегистрироваться на сайте, на что уходит 1-2 недели.
Сайт налоговой службы Документ также можно отправить онлайн, прикрепив сопутствующие бумаги.

Скачать образец заявления и форму для последующего заполнения печатным либо ручным способом можно на странице.

На что распространяются

По ст. 401 НК РФ, лица, вышедшие на пенсию по возрасту, инвалидности либо выслуге лет, освобождаются от уплаты налога на следующие объекты:

  • Дом, квартира либо ее часть, находящаяся в собственности посредством приобретения либо приватизации.
  • Гараж, место на парковке.
  • Художественная студия, мастерская, иной объект, применяемый в творческих целях.
  • Нежилое помещение площадью не больше 50 квадратных метров, расположенное на дачном участке либо территориях ЛПХ.

Важно! Если пенсионер владеет частью объекта, налоговый вычет полагается именно на эти метры. При расчете их вычитают из общего количества, на оставшуюся площадь ее владельцы уплачивают взнос в обычном порядке.

Платит ли пенсионер налог за продажу недвижимости

Ответ на этот вопрос напрямую зависит от срока владения квартирой или домом. Если соблюден минимальный период, то пожилым людям не нужно платить налог. С 2019 года минимальный период сократился до 3 лет, при получении квартиры на следующих условиях:

  • квартира получена в наследство или в дар;
  • при заключении договора ренты с содержанием иждивенца;
  • в следствии приватизации, согласно закону.
Читайте так же:  Упрощенная система налогообложения срок уплата налога

Пенсионеры в России относятся к самым социально уязвимым категориям населения. В связи с этим государство освободило их от обязанности по уплате налогов на единственное, по сути, жилье. Что касаемо земельного налога, то о закреплении льгот по его оплате на федеральном уровне говорится уже давно, однако пока местные власти самостоятельно определяют возможность освобождения от него.

Оформление заявления на льготы по имущественному налогу для пенсионеров

Заявление на предоставление имущественной льготы составляется заблаговременно или непосредственно в отделении ФНС . Гражданину необходимо прописать основную информацию:

Образец заявления на льготу по имущественному налогу

При возникновении вопросов гражданин всегда может получить консультацию у сотрудника Федеральной налоговой службы.

Заявление в ФНС об освобождении от налогов

Для получения соответствующей льготы пенсионеру следует обратиться в ФНС с заполненным заявлением и пенсионным удостоверением. Факт выхода на пенсию предполагает, что налоговые послабления будут действовать пожизненно, поэтому необходимости ежегодной подачи заявления нет.

Кроме этого, в большинстве регионов существует возможность подать данные бумаги через МФЦ или в электронном виде через портал «Госуслуги».

На практике часто случается, что пенсионер, несмотря на то, что он имеет льготы по оплате имущественных налогов, все равно получает уведомление от фискальных органов с требованием об их оплате. Как правило, граждане не обращают на них внимания, что в корне неверно. Если возникла подобная ситуация, то после получения соответствующего уведомления пенсионеру необходимо обратиться в ИФНС по месту регистрации, имея на руках пенсионное удостоверение, для подтверждения своего статуса.

Льготы на налог на недвижимость для пенсионеров

Послабления по оплате налога на недвижимость предоставлены следующим лицам:

  • пенсионерам;
  • инвалидам с детства;
  • инвалидам I и II групп.

Вышеперечисленные категории вправе имущественный сбор не оплачивать вовсе. Однако и в плане предоставления данной льготы предусмотрены ограничения. Так, если пенсионер на праве собственности владеет двумя или более объектами недвижимости, то налоговое послабление распространяется только на один из них. За все остальные придется платить налог. Например, если у пенсионера есть две квартиры, то он платит только за одну.

Не распространяется налоговая льгота и на так называемую элитную недвижимость. Под ней следует понимать такой объект, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей.
Кроме этого, придется платить нетрудоспособным гражданам за коммерческую недвижимость. Это относится к офисам, складам, производственным помещениям и так далее.

За дом

Пенсионер не платит за имущество и в том случае, если он на праве собственности владеет частным домом. При этом не имеет никакого значения, в каком населенном пункте данный объект недвижимости находится – в городском или в сельском.

Многих пенсионеров беспокоит вопрос касаемо налогообложения дач. Здесь не все так просто, так как платеж на дачу не является единым, но состоит из нескольких слагаемых, а именно: налог на имущество и земельный налог. О последнем будет сказано в соответствующем разделе статьи, а что касается платежа за дачный домик, то на него может распространяться льгота. Однако на практике пенсионеры чаще используют послабления для освобождения от налогов своего жилья, поэтому за дачу, являющуюся дополнительным объектом недвижимости, все же приходится платить.

За квартиру

Большинство пенсионеров проживает в собственных квартирах, являющихся их единственным объектом недвижимости, находящимся у них на праве собственности.

Так же как и в случае с индивидуальным домом, нетрудоспособный гражданин освобожден от обязанности уплаты налога за нее.

На практике часто квартира бывает в долевой собственности, то есть, ей владеют сразу несколько человек, среди которых могут быть как льготники, так и нет. Как же оплачивается налог за эту недвижимость в таком случае?

Следует понимать, что объектом налогообложения в данном случае является часть от всей общей собственности. Например, если гражданин владеет ½ долей, то и налог он будет оплачивать не в полном объеме, а лишь пропорционально своей части имущества. То есть, 50% в данном случае.

Соответственно, каждый собственник оплачивает сбор исходя из объема своих имущественных прав. Пенсионеры за свою часть не платят, они от него освобождены на общих основаниях.

Читайте так же:  Отмена налоговых проверок

За землю

Порядок начисления земельного налога отличается от платежей за квартиры и дома. В данном случае объектом налогообложения выступает право собственности на земельный участок. Поступления от этого налога направляются в местные бюджеты и основной его особенностью является то, что порядок начисления и определение круга лиц, которые имеют льготы по его оплате, не находит отражение в федеральном законодательстве.

Это определяют местные власти, издавая соответствующие нормативные акты. Из-за этого сложилась неравномерная ситуация, когда в одних субъектах пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога, в других оплачивают его в полном объеме.

Для уточнения информации касаемо фискальных льгот, гражданам следует обратиться в ФНС по месту нахождения имущества.

За какую недвижимость пенсионерам придется платить?

До 2020 года льготные условия действовали для пенсионеров независимо от количества имущества, находившегося в собственности, теперь эти правила ужесточились. Сегодня гражданин может получить освобождение от уплаты только на один объект каждого типа.

Так, например, если лицо владеет двумя квартирами, налоговый вычет допускается лишь на одну из них, при этом, если в собственности находятся другие объекты (дача, гараж и т.д.), то на каждый из них также возможно получить льготу.

Владелец двух однотипных объектов вправе определить, на какой из них получить вычет: это весьма удобно, поскольку позволяет максимально сэкономить. К примеру, если гражданин владеет квартирами, размер которых – 70 и 100 квадратных метров соответственно, он имеет право выбрать второй объект как льготный.

Поскольку размер налога зависит от площади, придется платить намного меньше. Однако необходимо помнить о том, что уведомление о выбранном для льготного налогообложения объекте нужно предоставить в налоговую инспекцию, иначе автоматически будет выбрана недвижимость меньшей площади.

Важно! Уведомление о выборе необходимо отослать строго до 1 ноября года, в ходе которого гражданин начал претендовать на льготное налогообложение.

Еще одно ограничение касается элитной недвижимости: если кадастровая стоимость превышает 300 миллионов рублей, налог будет взиматься в полном объеме независимо от статуса и возраста владельца. При этом закон не запрещает получать вычет на другие виды имущества, цена которых не позволяет отнести их к категории элитного.

Категории граждан – физических лиц, освобожденные от уплаты налога на транспорт в Москве (Закон г. Москвы от 09.07.2008г. № 33):

  • лица, получившие награду Героя (СССР, РФ);
  • лица, получившие награду ордена Славы первой, второй и третьей степени;

лица, которые приобрели одну из существующих групп инвалидности:

  • граждане, которые стали инвалидами в ходе участия в боевых сражениях времен Второй Мировой войны;
  • лица, у которых есть инвалидность первой или второй группы;
  • граждане, участники военных операций, получившие из-за этого инвалидность;другие:
  • один из опекунов ребенка, инвалида детства;
  • граждане, на которых распространяются нормы социальной поддержки, вызванных радиационным облучением;
  • граждане, которые работали в экстремальных условиях, занимаясь ликвидациями последствий различных аварий, испытаний ядерного оружия;
  • граждане, автотранспортные средства которых относятся к маломощным (мощность двигателя измеряется не больше, чем 70-тью лошадиными силами);
  • родители в многодетных семьях.

Если пенсионер относится к одной из вышеперечисленных категорий лиц, то он имеет право воспользоваться льготой по уплате налога на транспортное средство. Отдельно, гражданин, вышедший на пенсию, не освобождается от уплаты данного налога в Москве.

Например, льготой по оплате этого налога могут воспользоваться те пенсионеры, у которых мощность автомобильного средства передвижения не превышает 70 лошадиных сил, а лодки (моторной или весельной) меньше чем 5 лошадиных сил.

Возврат излишков

Многие пенсионеры, не знающие о возможности не платить налог на имущество, вносят его в полной мере в течение нескольких лет; в такой ситуации можно вернуть излишки. Перерасчет делается за 3 года максимум: например, если гражданин подает такое заявление в 2020 году, то возврат будет оформлен за 2015, 2016 и 2017.

Прежде чем обратиться в инспекцию, потребуется открыть расчетный счет в банке, сотрудничающем с налоговыми органами: туда будут перечислены деньги. Форма документа регламентирована приказом от 14 февраля 2017 года, он содержит три листа.

Важно! За каждый год составляется отдельное заявление.

На титуле указывают следующие данные:

  • Номер документа.
  • ИНН.
  • Код подразделения налоговой службы.
  • ФИО.
  • Код переплаты (1).
  • Сумма на возврат.
  • Период, за который возвращаются средства.
  • Телефон заявителя.
  • Дата и подпись.

На втором листе указывают реквизиты счета, а на третьем – личную информацию. Желательно сверять данные со сведениями в официальных документах, чтобы не допустить ошибки. Бумаги, доказывающие факт излишне уплаченных средств, можно предоставить при личном визите или отправить заказным письмом с уведомлением.

В первом случае рекомендуется сделать копию и завизировать ее у инспектора. Срок возврата излишков равен 4 месяцам со дня принятия заявления, три из них занимает проверка. Если инспекция не перечислила средства в течение этого времени, она обязана уплатить сумму с процентами, размер которых вычисляется за каждый день просрочки.

Видео (кликните для воспроизведения).

Российские пенсионеры освобождаются от налоговых взносов на имущество, однако в 2020 году действует ограничение: не платить можно за один объект каждого вида, за остальные придется вносить налоги полностью. Льгота не действует в случае владения недвижимостью, стоимость которого позволяет причислить имущество к элитной категории (300 000 000 рублей и выше). При необходимости гражданин имеет право вернуть перерасход, однако расчет будет произведен за последние 3 года.

Источники

Налоговая льгота по налогу на имущество пенсионерам
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here