Налоговый вычет частично досрочное погашение ипотеки

Предлагаем информационную поддержку в вопросе: "Налоговый вычет частично досрочное погашение ипотеки". Уточнить актуальность данных на 2020 год или задать любой другой юридический вопрос вы можете связавшись с дежурным консультантом.

Кредитный калькулятор с досрочным погашением

Досрочный платеж

Данный онлайн калькулятор имеет расширенный набор функций по сравнению со стандартным кредитным калькулятором. Помимо функции расчета досрочного погашения кредита, здесь есть возможность задать изменение процентной ставки, выбрать день выдачи кредита, выбрать день для ежемесячного платежа, выбрать тип ежемесячного платежа — аннуитетный или дифференцированный. Благодаря этим функциям калькулятор позволяет сделать расчет максимально близким к реальному кредиту, с точностью до дня.

С нашим калькулятором вы сможете рассчитать досрочное погашение кредита за две минуты без визита в банк. Для этого нужно заполнить несколько дополнительных полей в форме калькулятора:

  • Дату досрочного внесения средств (если платеж единоразовый) или интервал (если вы собираетесь делать платежи на регулярной основе, например раз в 3 месяца)
  • Сумму досрочного платежа
  • Выбрать способ перерасчета кредита

Можно задать неограниченное количество частично досрочных погашений.

Особенности частично досрочного погашения кредита

При частично досрочном погашении возможно два типа списаний:

  • в день очередного платежа. В этом случае сумма долга просто уменьшается на сумму внеочередного платежа.
  • между двумя очередными платежами. Здесь расчет происходит сложнее. Проценты на сумму долга начисляются каждый день, а гасятся раз в месяц. К моменту досрочного платежа накапливается некая сумма процентов, которая будет погашена за счет средств, предназначенных на досрочный платеж. И только оставшаяся сумма пойдет на погашение основного долга. В следующем же месяце процентная часть очередного платежа будет меньше, ведь часть процентов за этот месяц уже уплачена. Не стоит беспокоиться по этому поводу и откладывать досрочное погашение на день очередного платежа. Чем раньше платеж будет зачислен, тем выгоднее.

После внесения внеочередного платежа меняется график последующих погашений кредита. Сумма основного долга уменьшается и следом за ней изменяется один из двух параметров: сумма ежемесячного платежа или срок кредита. Выбор всегда за клиентом банка. С учетом вашего выбора банк делает перерасчет кредита и формирует новый график платежей. Имейте это ввиду и получайте новый график платежей в офисе банка или в программе интернет-банк (если такую возможность предоставляет банк). Наш онлайн калькулятор также позволяет выбрать любой вариант и производит расчет с учетом выбора. После расчета вам будет представлен подробный график платежей с учетом указанных досрочных погашений.

Выгоднее уменьшать срок кредита, так как общая переплата в этом случае снизится более значительно. Поэтому, если сумма ежемесячного платежа вам посильна, рекомендуем уменьшать именно срок.

Экспериментируйте с параметрами для выбора наиболее подходящего для вас способа перерасчета. Кредитный калькулятор позволяет сохранять результаты расчетов, это очень удобно для сравнения полученных вариантов, так как вам не придется повторно вносить исходные данные кредита в форму.

Закон о возврате процентов при досрочном погашении ипотеки

В 2011 году был принят закон «О внесении изменений в ст. 809 и 810 ГК РФ». Благодаря внесенным поправкам кредиторы получили возможность на законной основе отказывать заемщикам в возврате излишне уплаченных процентов. В пункте 6 статьи 809 указано, что при досрочном погашении ипотеки банк вправе требовать с заемщика все проценты по кредиту, которые были начислены включительно до дня возврата суммы займа. При этом способ возврата кредита — целиком или частями — значения не имеет.

Суть данного постановления сводится к следующему: уже выплаченные за использование займа деньги вернуть будет сложно. При этом отказать банк в досудебном порядке может каждому. Согласно пункту 5 статьи 809, если сумма процентов, которые клиент уплатил по ипотеке, в два раза превышает сумму процентов, обычно взимаемую при аналогичных условиях ипотеки с учетом реального срока погашения займа, клиент может рассчитывать на решение суда в свою пользу. Если вы переплатили к моменту досрочного закрытия займа 500 000 рублей, а при перерасчете на реальный срок кредитования размер процентов должен был составить 100 000 рублей, сумму в 400 000 рублей можно вернуть через суд.

Соответственно, сумма пересчитывается, и банк возвращает клиенту излишне уплаченные средства. Если разница между желаемым и действительным размером процентов не соответствует требованиям пункта 5 статьи 809 ГК, суд может не удовлетворить иск заемщика.

Схема

Вычет можно рассчитать с основного долга и с процентов. Но прежде чем просить компенсацию расходов, необходимо оплатить эти суммы. Поэтому лучше сначала оформить вычет на основную сумму задолженности.

Например, в 2015 году налогоплательщик официально заработал 2 млн руб., с которых 260 тыс. руб. было перечислено в бюджет. В конце года он приобрел квартиру за 1 млн руб. В этом случае можно оформить возврат 13 процентов с процентов по ипотеке или основной суммы займа в пределах:

1 млн х 0,13 = 130 тыс. руб.

Можно ли вернуть НДФЛ?

Право на имущественный вычет в нашей стране имеет любой трудящийся, получающий «белую» зарплату. Частным случаем при таком виде вычета станет возврат НДФЛ при участии в ипотечном кредитовании. Благодаря изменениям в законодательстве с 1 января 2014 года (п.11 ст. 220 НК РФ) допустимо получить возврат НДФЛ в общей сложности до 650000 рублей. Искомая сумма складывается из 260000 рублей по основному долгу и 390000 с процентной ставки.

Учитывайте срок давности купли-продажи собственности. Необходимо брать в расчет, совершалась сделка до вступления последних изменений в ФЗ или после. От этого зависит размер получаемой разницы вычета.

Позволяется перенести выплату вычета гражданину на следующий налоговый период при условии его низкого дохода, так как за весь год необходимая сумма возврата может не достигнуть нужного предела. Если при покупке возращенные денежные средства не достигли максимума, одобренного государством (650000 рублей), собственник может вернуть остаток налога с уплаченных сумм основного долга, покупая другое жильё.

Возвращают ли 13 процентов, если куплена готовая квартира?

Допускается получить 13% вычета за жилье из вторичного фонда с даты подписания покупателем договора приобретения или выдачи свидетельства о государственной регистрации права собственности на руки (выписка из ЕГРН).

Нюансы, если ипотечный кредит еще не погашен

Если ипотека еще не погашена, вы также имеете право на получение выплаты. Это происходит по причине признания гражданина собственником с фактом получения вышеуказанных документов. Владельцу квартиры или дома следует обратиться в налоговую службу по вопросу возврата доли процентов, уже выплаченных на момент запроса. Подавать декларацию требуется ежегодно, если заинтересованное лицо продолжает выплачивать кредит.

Как вернуть имущественный налог за квартиру в строящемся жилье?

Как только подписан акт приемки-передачи полученного жилища, готовьтесь к подаче декларации. К примеру, на квартиру, принятую в 2018 году, следует заявить работникам ИФНС в 2019 году.

Читайте так же:  Декларация 3 ндфл возврат за учебу

Что причитается при приобретении готового и строящегося дома?

Если ваш частный дом только строится, учитывайте затраты на возведение во время составления декларации, а не только показатели займа. Список регламентируемых работ можно найти не только на сайтах ИФСН, но и в специализированных электронных изданиях.

Распределение

Вернуть деньги могут оба супруга, если недвижимость оформлялась на двоих и независимо от того, кто оплачивает кредит. Распределение будет осуществляться по долевой собственности. Если недвижимость приобреталась за общие деньги, то вычет рассчитывается по долям, указанным в заявлениях мужа и жены. Если один из супругов ранее получал вычет, то доля второго может составить максимум 50 % от причитающейся суммы. Вторую часть вычета никто не получит, так как супруг ранее оформлял вычет на другое имущество.

В налоговую инспекцию можно не идти

Получить вычет можно и по месту работы. Для этого не нужно ждать наступления следующего за покупкой квартиры года. Порядок следующий:

  • написать в свою налоговую инспекцию заявление в произвольной форме с просьбой о предоставлении налогового вычета;
  • подготовить копии документов, свидетельствующие о покупке недвижимости;
  • передать заявление и копии документов в налоговую инспекцию;
  • через 30 дней получить в инспекции уведомление о праве на вычет;
  • передать уведомление в бухгалтерию по месту работы.

В этом случае налоговый вычет возвращается частями – он просто не будет удерживаться с последующей заработной платы, то есть на период возврата ваша зарплата вырастет на 13%. Не всем это удобно.

Можно ли получить налоговый вычет, если квартира куплена в ипотеку? Условия и порядок возврата

Вопрос о покупке жилья для современного россиянина стоит достаточно остро, что иллюстрируют масштабы строительства. Последние несколько лет многие используют для приобретения квартир ипотечное кредитование. Но не все наслышаны о выгодном возврате средств при заключении подобной сделки. Разберём все нюансы получения налогового вычета в таком случае.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-47-82 . Это быстро и бесплатно !

И ещё 13%

Каждый заёмщик и созаёмщик имеет право на получение вычета с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Для получения этих сумм необходимо ежегодно брать справку в банке об уплаченных процентах по кредиту. Сведения указываются в налоговой декларации.

Однако, как мне рассказали в налоговой инспекции, сначала будет возвращаться «основной» налоговой вычет по квартире и лишь, когда он будет исчерпан – очередь дойдёт до компенсации процентов. То есть, я сначала должен получить 260 тыс. руб. и лишь потом 13% с процентов, уплаченных по займу. При этом доля выплаты будет браться из заявления о распределении налогового вычета между супругами. Например, мы заплатили процентов на 150 тыс. руб., а наши доли в кредите составляют 55% и 45% – таким образом, мы получим по 10 725 руб. и 8 775 руб. соответственно.

Приятная новость для тех, кто оформил кредит на 20-30 лет: максимальная сумма уплаченных процентов, с которой возвращаются 13% ограничена 3 млн руб. Это означает, что заёмщики дополнительно могут вернуть ещё 390 тыс. руб. Вместе с «основным» налоговым вычетом получается 650 тыс. руб. На эту сумму может рассчитывать каждый покупатель недвижимости по ипотеке. Она может быть возвращена как по одному объекту недвижимости, так и по нескольким (если они приобретались позднее 1 января 2014 года).

Изменяемая процентная ставка

Нередко бывает, когда процентная ставка меняется в ходе срока кредита. Это может быть вызвано пересмотром кредитной ставки банком по заявлению заемщика или условиями договора. Для таких ситуаций в калькуляторе предусмотрена соответствующая функция. Можно задать неограниченное количество изменений процентной ставки на протяжении срока кредита. Для каждого периода нужно выбрать дату начала действия ставки и её значение. Эти изменения также будут отображены и помечены особым цветом в графике платежей.

Возврат процентов по ипотеке при досрочном погашении

Считаем переплату

Прежде чем обращаться к кредитору с соответствующим заявлением, следует рассчитать сумму, которую вы хотите вернуть. Для этого нужно вычислить величину процентов за использование кредита согласно условиям договора с учетом срока досрочной выплаты. Сделать это можно с помощью онлайн-калькулятора ипотеки на сайте вашего банка. Далее нужно подсчитать, сколько заемщик реально отдал денег за использование займа. Проще всего сделать это с помощью графика платежей, на котором указаны доли основного долга и процентов в каждой выплате.

Например, у вас ипотека на 20 лет под 11%, стоимость жилья составляет 2 миллиона рублей, первоначальный взнос 500 000 рублей. Сумма кредита составляет 1 500 000. Размер ежемесячного платежа при исходных условиях 15 483 рубля. Общая сумма выплат без учета страховой премии (она оплачивается отдельно) составит 3 715 920 рублей. Если вы стабильно погашаете заем по графику, переплата к концу срока составляет, согласно ипотечному калькулятору Сбербанка, 2 215 920 рублей. Если клиент выплатит ипотеку за 5 лет, общая сумма выплат вместе с процентами составит 1 956 840 рублей. Сумма процентов по исходным условиям за 5 лет составит 456 840 рублей. Далее для определения суммы излишне уплаченных процентов нужно взять график аннуитетных платежей с указанием размера процентов в каждой выплате и сложить все суммы за годы кредита. Разница между 456 840 рублей и рассчитанной суммой и есть та самая цифра, на которую досрочно обогатился банк.

Для более точных расчетов (а они понадобятся при подаче заявления с претензией в банк) необходимо использовать формулу подсчета процентов, которую использует конкретный кредитор.

Какие нужны документы для налогового вычета?

1. В первый рабочий день нового года мы пошли в свои бухгалтерии по месту работы за справкой 2-НДФЛ, в которой указывается доход, полученный за предшествующий год.

2. Дальше требуется заполнитель налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для многих это очень сложно. За помощью можно обратиться к специалистам, которые за небольшую плату заполнят документ. Самый простой способ – дождаться обновления личного кабинета на сайте nalog.ru (пароль к нему нужно заранее получить в любой налоговой инспекции по паспорту).

Обычно к середине января на сайте налоговой службы появляется специальная программа или онлайн-сервис, позволяющий заполнить 3-НДФЛ за прошлый год. Заполненная форма экспортируется в excel или pdf, распечатывается и подписывается на каждом листе.

3. Также нужны следующие бумаги:

  • копия договора купли-продажи квартиры;
  • копия акта приёмки квартиры (для новостроек);
  • копия кредитного договора (если недвижимость покупалась по ипотеке);
  • копия квитанции о перечислении средств на счёт продавца недвижимости;
  • копия свидетельства о браке (если имущество приобретается в совместную собственность);
  • письменное заявление о распределении суммы имущественного вычета между супругами. В нём указывается, что налоговая база для вычета делится в таких-то частях. Например, в моём случае при стоимости квартиры в 3,9 млн руб., супруга установила себе 1,9 млн руб., а я – 2 млн руб. С этих сумм и будет каждому возвращаться по 13%.
Читайте так же:  Налог на имущество организаций водный налог

4. Вычет может быть не один, а несколько. В том числе за лечение или образовательные услуги в учреждениях, имеющих государственную лицензию. Я в 2014 году проходил обучение на курсах по английскому языку. В течение года собирал чеки об оплате услуг. Получилось 35 960 руб. – с них я и запросил 13% (4675 руб.). Сделал ксерокопию договора с курсами, а также копию всех чеков на одном листе. Эти документы приложил к собранному пакету, а предварительно указал информацию об оплате обучения в налоговой декларации.

Собранные документы я отвёз в свою налоговую инспекцию лично. Воспользовался тем, что там был приём в субботу. Супруга отправила бумаги заказным письмом. Спустя две недели информация о зарегистрированных декларациях появилась в личных кабинетах на nalog.ru.

В последующие годы не нужно снова собирать эту кипу документов. Они уже будут находиться в вашем деле. Достаточно только новой налоговой декларации, справки о доходах 2-НДФЛ и справки об уплате процентов по ипотеке.

Для кого?

Получить компенсацию уплаченных процентов могут граждане, которые:

  1. Оформляют вычет впервые.
  2. Имеет «белую» зарплату и регулярно перечисляют в бюджет НДФЛ.
  3. Иностранцы, живущие на территории РФ более 6 месяцев в году.
  4. Получающие доход, который облагается НДФЛ.

Вычет не могут оформить:

  1. Безработные, пенсионеры, лица с неофициальным доходом, женщины в декрете.
  2. ИП со специальными формами налогообложения.
  3. Лица, ранее уже получавшие вычет.
  4. Граждане, которые приобрели недвижимость за счет средств других лиц.
  5. Нерезиденты — иностранцы, которые живут на территории России менее 6 месяцев в году.
  6. Лица, которые приобрели недвижимость у родственников или опекунов.

Женщина, которая получала вычет, а затем ушла в декрет, все еще имеет лимит компенсации. Получить его можно после возвращения с декретного отпуска, то есть после того, как будет возобновлена трудовая деятельность.

Альтернативная схема

Вычет можно оформить и через работодателя. После вынесения положительного решения следует в ФНС взять уведомление о праве на вычет с указанием конкретной суммы. Справка предоставляется в бухгалтерию по месту работы. Дополнительно следует написать заявление о том, что с доходов налогоплательщика налог не высчитывается, пока не накопится указанная сумма. Для получения вычета в таком виде в ФНС не нужно предоставлять только декларацию 3-НДФЛ. Остальной пакет документов не изменяется.

Какие расходы компенсируются?

Если ипотека оформляется на возведения жилья или на приобретение квартиры без отделки, то в заявление о получении компенсации отдельным пунктом можно включить расходы:

  • на покупку стройматериалов;
  • разработку проектной документации;
  • оплату работ по строительству, отделке;
  • подключение инженерных систем и т. д.

Эти затраты могут быть компенсированы только в том случае, если в договоре указано, что заемщик приобретает жилье на этапе незаконченного строительства или квартиру без отделки.

Возврат НДФЛ можно оформить только на расходы, которые были осуществлены за свой счет или за счет кредита. Вычету не подлежат расходы, оплаченные за счет субсидий, материнского капитала и прочих соцвыплат.

Если у заемщика имеется задолженность по оплате налогов, то ИФНС может отказать в получении вычета. После погашения задолженность решение, скорее всего, будет пересмотрено.

Также причиной отказа может стать нецелевой характер использования средств. Например, если заемщик оформляет ипотеку, но где именно будет находиться квартира, еще не знает. Или если в договоре не указано, что средства предоставляются на покупку / строительство жилья.

Пример 2

Налогоплательщик приобрел в 2014 году недвижимость и до конца года он уплатил в виде процентов 50 тыс. руб. В таком случае можно ежегодно возвращать по 6,5 тыс. руб. (50 х 13 %). Или поступить иначе. Во-первых, в 2017 году запросить справку из банка с расшифровкой всех платежей за три года. Во-вторых, подать декларацию в 2016 году, указав в ней все прошлогодние выплаты. В таком случае он единоразово получит:

50 х 3 х 0,13 = 19,5 тыс. руб.

Уплаченные ранее суммы не сгорают. Возврат уплаченных процентов по ипотеке по срокам ограничен. У заемщика есть 36 месяцев с момента подписания договора на сбор пакета документов.

Досудебное обращение в банк для возврата процентов при досрочном погашении

Итак, вы путем подсчетов определили, что разница между реальными и фактическими процентами по займу достаточна для обращения в суд. Более точно формулировку относительно прав банка не возвращать излишне полученный доход смотрите в пункте 6 статьи 809 ГК РФ. Порядок действий при полном досрочном погашении ипотеки с требованием вернуть переплату:

  • подайте в банк заявление о полном досрочном погашении жилищного кредита. В договоре указано, за какой срок до предполагаемой даты расчета нужно предоставить заявление. Обычно это 30 календарных дней;
  • произведите досрочную выплату основного долга в оговоренный срок;
  • получите у кредитора справку о полном погашении ипотеки. Также необходимо забрать закладную на квартиру с отметкой банка о погашении займа;
  • снимите обременение с квартиры в Росреестре;
  • произведите точный подсчет суммы переплаты с помощью банковской формулы расчетов кредита;
  • напишите заявление в банк с указанием расчетов и требованием вернуть переплату;
  • получите у кредитора официальный отказ исполнить ваше требование либо согласие и ждите поступления денег на счет;
  • в случае получения отказа готовьте документы для судебного обращения.

Виды досрочного погашения ипотеки

Заемщик может единовременно закрыть долг перед банком или производить досрочное погашение частями. Сравним эти варианты по степени выгодности для клиента:

  1. Если заемщик выплачивает основной долг целиком до даты окончания договора ипотеки, банк не имеет право получить проценты, которые начисляются в оставшийся срок займа. Данный вариант позволяет клиенту неплохо сэкономить и невыгоден для банка.
  2. При частичном досрочном погашении банк предлагает два варианта изменения кредитного графика: снижение суммы платежей или уменьшение срока ипотеки. С точки зрения экономии денег выгоднее сокращать срок займа, чем уменьшать платежи.

Частичное досрочное погашение для банка выгоднее, чем полная выплата ипотеки до окончания срока действия договора. В 2019 году банки крайне редко включают пункты о санкциях при досрочном частичном или полном закрытии займа. Конкуренция в ипотечном сегменте растет, и банки стараются привлекать клиентов максимальной лояльностью.

Стоит ли досрочно погашать жилищный кредит

Если есть сложности с возвратом и перерасчетом процентов, стоит ли предпринимать усилия для досрочной выплаты долга? Практика показывает, что стоит. В любом случае заемщик экономит средства которые бы пришлось отдавать банку в виде процентов при дальнейшем использовании займа. Когда именно лучше это делать, зависит от метода начисления процентов. Существует две схемы расчета процентов по ипотеке:

  1. Наиболее распространенная аннуитетная схема подразумевает одинаковую сумму платежа на весь срок. При таком способе расчета в первые годы сумма процентов, которые платит заемщик, составляет до 40% от всех выплат в банк без учета страховки. Чем больше времени проходит с момента выдачи займа, тем ниже становится доля процентов в ежемесячном платеже. К концу срока клиент платит банку мизерную долю процента и погашает остаток основного долга. Преимущество аннуитетной схемы — равные суммы ежемесячных платежей, которые позволяют однозначно принять решение по заявке на кредит исходя из уровня дохода потенциального клиента.
  2. Более выгодный для заемщика способ расчета — дифференцированный. Он встречается редко, поскольку размер платежей в первые годы намного отличается от ежемесячных выплат в конце срока. Изменяющаяся доля процентов прибавляется к постоянной сумме, которая идет на погашение основного долга. Для клиента дифференцированный метод расчета более выгоден: при небольших сроках кредитования переплата намного ниже, чем при аннуитетной схеме.
Читайте так же:  Валютный контроль экспортных операций

Если у вас аннуитетная ипотека, лучше всего проводить досрочное погашение в первые годы кредитования, когда сумма процентов составляет значительную часть всех выплат. В случае дифференцированного метода расчетов не имеет значения, когда вы произведете внеплановое закрытие займа: это выгодно в любой момент.

Пример 3

Сколько вернут?

Каждый покупатель недвижимости может вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тыс. руб. Даже если квартира стоит 7 млн руб., государство перечислит только 260 тыс. руб. При этом очень важен размер официального дохода. Если он составляет 15 тыс. руб. в месяц, то за год накопится только 180 тыс. руб. – с них и вернут 13% (23,4 тыс. руб.). Остаток будет перенесён на следующий год.

Официальный размер зарплаты, руб.

Видео (кликните для воспроизведения).

Сумма, которую вернёт налоговая инспекция за прошлый год, руб.

Если у покупателя недвижимости нет официального дохода, то налоговый вычет не дадут.

Оформление

Чтобы получить вычет, нужно в территориальное отделение ИФНС предоставить документы заемщика, на оформление жилья и отдельно банковские справки.

К первой группе относятся:

  • Паспорт. Обычно этого документа достаточно для определения ИНН. Дополнительно можно попросить в ФНС справку о постановке на учет.
  • Заявление на возврат 13 процентов с процентов по ипотеке. В документе следует указать реквизиты счета. Образец бланка можно найти на сайте налоговой службы.
  • Справка с работы (2-НДФЛ), в которой указаны суммы начисленного и уплаченного налога.
  • Заполненная декларация 3-НДФЛ.

Документы на возврат процентов по ипотеке, относящиеся ко второй группе:

Копии всех перечисленных документов остаются в ФНС, а оригиналы необходимо иметь с собой на момент предоставления заявления.

К третьей группе относится:

  1. Кредитный договор. В документе должен быть прописан целевой характер использования средств. Неотъемлемой частью договора является график платежей, с выделением сумм основного займа и процентов.
  2. Справка с кредитного учреждения о перечисленных за год суммах. По каждому платежу должна быть представлена расшифровка. Если имеет место досрочное погашение ипотеки в Сбербанке, условия оплаты долга и процентов будут отличаться от тех, что представлены в графике.

Копии каждого из перечисленных документов нужно предоставить в ФНС.

Все предоставленные документы проверяются 2-4 месяца. В случае принятия решения в пользу налогоплательщика еще 15 дней выделяется на перечисление денег на счет.

Ограничения

По договорам, заключенным до 31.12.13, предусмотрено ограничение. Максимальная сумма, с которой рассчитывается вычет по телу займа, составляет 2 млн руб., а по процентам — 3 млн руб. То есть возврат процентов по ипотеке за прошлые годы не может составлять более 390 тыс. руб., а по основному долгу – 260 тыс.руб. Если договор был подписан после 2013 года, максимальная сумма для калькуляции вычета не ограничена.

Еще одно ограничение касается фактически уплаченной суммы налога. За год можно получить сумму, не превышающую фактически перечисленного подоходного налога. Если за год с доходов в 2 млн руб. было перечислено в бюджет 260 тыс. руб., а стоимость жилья составила 1 млн руб., то государство компенсирует 130 тыс. руб. (1 млн х 13 %). Если налогоплательщик за год получил 1 млн руб., в бюджет перечислил 130 тыс., а жилье купил за 2 млн руб., то государство компенсирует не 260 тыс. руб., а только 65 тыс. руб.

Процесс подсчета НДФЛ довольно сложный. Но списание части долга за счет полученной компенсации может стать хорошей финансовой поддержкой. Полученные от государства средства можно тратить не только на погашение ипотеки, но и на ремонт, покупку других важных вещей. Деньги перечисляются на счет заемщика. Он может их тратить по своему усмотрению.

Куда идти?

Получить налоговый вычет можно в налоговой инспекции по месту официальной регистрации. «Прописаться» в новостройке проблематично. Для этого нужно свидетельство о собственности. Обратиться за свидетельством можно после постановки дома на кадастровый учёт – это занимает у застройщика от нескольких месяцев до года. В общем нескоро.

Я зарегистрирован в подмосковном Орехово-Зуеве, супруга – в Казани. Именно в эти города и нужно обращаться. Ехать совсем не обязательно. Документы можно отправить по почте даже обычным письмом.

Образец 3-НДФЛ

Возврат процентов по ипотеке осуществляется на основании фактически уплаченных сумм налогов. Они декларируются в отчете 3-НДФЛ на Листе Д1. Рассмотрим на примере, как заполнить декларацию

В 2013 году была приобретена квар­ти­ра за 3,5 млн руб., из которых 1 млн руб. был предоставлен в кредит. Владельцы получили сви­де­тель­ство о праве соб­ствен­но­сти 27.05.13. За период 2013-2015 гг. налогоплательщик получил доходов на общую сумму:

  • 2013 г. – 588.5 тыс. руб.;
  • 2014 г. – 767,9 тыс. руб.;
  • 2015 г. – 842,5 тыс. руб.
  • итого: 2198,9 тыс. руб.

В отношении расходов 2013-2014 года налогоплательщик получил вычет в сумме 2 млн руб. Клиент подал документы в 2016 году на компенсацию процентов в сумме 247,3 тыс. руб., уплаченных с 2013 по 2015 год включительно. Поскольку общая сумма доходов меньше положенного вычета, то в декларации нужно указать остаток вычета. Вот как заполняется декларация на возврат процентов по ипотеке.

Важные особенности

  • Возврат процентов по ипотеке осуществляется, пока выплачивается кредит. С 2017 года заёмщик может получить компенсацию даже по рефинансированному кредиту. Ранее этот пункт не рассматривали органы ФНС, так как рефинансированная ссуда не является целевым займом.
  • Созаёмщики по ипотеке могут столкнуться с непредвиденными сложностями. Счёт открывается на главного заемщика, поэтому сотрудники ФНС могут отказать созаемщику в получении компенсации.
  • У заемщика могут возникнуть сложности, если он оплачивает задолженность через терминал. Причина заключается в том, что в поступающей квитанции отсутствует Ф.И.О. плательщика. Доказать, что задолженность погашалась самим заемщиком, будет тяжело. Поэтому лучше оплачивать ипотеку только через кассу банка.
  • Если имущество оформлено в совместную собственность, то и компенсация будет распределяться исходя из долей заемщиков. Участник не могут обмениваться долями вычетов друг с другом.
  • Если имущество оформлено в общую собственность, то компенсация будет распределяться исходя из долей, указанных в заявлении заемщиков. В этом случае один владелец может указать долю 100 %, а второй – 0 %.
Читайте так же:  Ндс возмещение прошлых лет

Сроки

Вычет предоставляется после погашение задолженности банку. Если недвижимость была куплена в 2015 году, то возврат подоходного налога с процентов по ипотеке можно будет получить не раньше, чем в 2016 году. Максимально можно вернуть только фактически уплаченную сумму. В 2017 году можно будет получить только сумму оплаченных в 2016 году процентов. Процедура может повторяться ежегодно, пока государство не компенсирует 3 млн руб. Чтобы ежегодно не собирать заново документы, можно один раз оформить возврат процентов по ипотеке за прошлые годы.

Какие возвраты может оформить заемщик, который берет ипотечный кредит?

Ипотечных вычетов существует два: по процентам и основной. Согласно пп.1 п.3 статьи 220 НК РФ вы имеете возможность получить налоговый вычет в сумме совершённых по факту купли расходов, не превышающий 2000000 рублей. Имеются в виду случаи сделок по приобретению жилья или долей в нем, а также строительства. Возврат средств в таких ситуациях считается основным налоговым вычетом.

Особо интересует берущих ипотеку вычет по процентам. Он означает возможность возврата денег с выплаченных банку процентов в объеме 13%.

Данный тип возврата денежных средств предусмотрен только для одной сделки (п.8 ст. 220 НК РФ). Если гражданин участвовал в ипотечной программе дважды, то ему необходимо будет пересмотреть выгоды и выбрать необходимый объект для подачи документов в налоговый орган.

Как только основной вычет будет получен в надлежащем размере, можно заявлять на возврат вычета по процентам. Приложите к новой декларации 3-НДФЛ справку об удержанных процентах за отчетный период и заверенную нотариусом копию договора об ипотечном кредитовании.

Сколько ждать?

У налоговой инспекции есть три месяца на проверку декларации. Срок начинает идти с момента регистрации документов. Раньше многие говорили, что стартовой точкой является дата отправки бумаг по почте. На практике это оказалось не так. Отправили. Неделю конверт пролежал в очереди на вскрытие и только потом его внесли в базу.

Чудеса встречаются редко, поэтому налоговая инспекция вряд ли удивит быстрым откликом. Спустя два месяца про нас вспомнили. Позвонили на мобильный телефон и попросили как можно быстрее исправить несколько цифр в декларации 3-НДФЛ, а также приложить ещё одну копию какого-то документа. К счастью, можно снова зайти в личный кабинет, исправить, заново распечатать и отправить по почте. Срок в это время продолжает идти. За его нарушение у инспектора будут проблемы.

За несколько дней до истечения срока проверка закончилась, а сумма налогового вычета подтвердилась. Об этом мы узнали на сайте nalog.ru, каждый день проверяя его.

Как получить деньги?

После этого снова бежать. Теперь нужно быстренько заполнить заявление на возврат денег. В нём всё просто: указывается от кого, куда, сумма возврата и реквизиты банковского счёта, на который нужно перевести подтверждённую сумму.

Бумага отправляется в налоговую инспекцию. Её можно приложить и сразу при отправке всех документов, но за три месяца может скорректироваться сумма возврата или поменяться банк, в котором открыт счёт.

Как только заявление на возврат будет зарегистрировано в налоговой инспекции, начинают отсчитываться новые 30 дней (месяц, как сказано в Налоговом кодексе), в которые инспекция должна перевести деньги. Супруге радостная смска о поступлении средств на счёт банковской карты пришла через две недели, а мне – через две с половиной.

Пример 1

Допустим, стоимость квартиры на первичном рынке составляла 3 млн руб. После оплаты 20 % в качестве аванса и оформления ипотеки на 20 лет сумма переплаты составила 4,5 млн руб. Если договор был заключен после 2013 года, то в рамках программы налогового вычета с 2014 года можно вернуть:

3 х 0,13 = 0,39 млн руб.

Если договор заключен до 31.12.13, то налогоплательщик может получить:

4,5 х 0,13 = 0,585 млн руб.

Обращение в суд

Итак, вы получили отказ от банка вернуть переплаченные проценты и подаете иск против кредитора. Обращаться нужно в суд по месту нахождения банка или по месту регистрации истца. Судебная практика по таким делам весьма разнообразна: судьи попеременно принимают сторону то частного заемщика, то банкиров. Нередко истцу удается добиться своего после нескольких неудач. Например, в 2015 году жительница алтайского края Ирина Шиченко затеяла тяжбу со Сбербанком. Речь шла о возврате переплаты за досрочное погашение потребительского кредита. По сути механизм здесь такой же, как в ипотеке, поэтому данный прецедент необходимо принять во внимание.

В районном суде гражданке отказали в удовлетворении иска. Суд мотивировал отказ тем, что попытка пересчитать проценты приводит к изменению условий договора. А заемщик не имеет права в одностороннем порядке изменять кредитный договор без согласия на то кредитора. Разумеется, банк был против того, чтобы пересчитывать проценты. Но истица не оставила идею получить компенсацию от банка. В том же году ее муж в качестве ее представителя подал апелляцию в краевой суд. И там супруги получили отказ с аналогичной мотивацией. Суд снова постановил, что попытка изменить условия договора незаконна.

Следующим этапом в этой истории стало обращение супругов с жалобой на решение краевого суда в Верховный суд. И здесь заемщиков ждала победа: Верховный суд постановил, что банк должен вернуть переплату женщине. Доводы судей районного и краевого суда Верховный суд признал несостоятельными с точки зрения правовых норм.

Почему Верховный суд принял решение в пользу истца? Кредит представляет собой банковскую услугу, которую заемщик по факту покупает у кредитора. На кредит распространяется действие Закона о защите прав потребителей. И заемщик вправе отказаться от услуги (равно как при определенных обстоятельствах покупатель может отказаться от исполнения договора купли-продажи). Соответственно, заемщик вправе требовать перерасчета процентов с учетом реального времени пользования займом.

Если вы планируете обращаться в суд, будьте готовы к затяжным рассмотрениям, решениям не в вашу пользу и судебным издержкам. Заранее следует учитывать расходы на госпошлины, адвоката и так далее. Если вы уверены в своей правоте — идите до конца.

Читайте так же:  Как получить налоговый вычет за несовершеннолетнего ребенка

Счастливый случай

Полученные от государства деньги мы не стали направлять на досрочное погашение кредита. Напомню, что его стоимость составляла 12,75% годовых. В 2015 году мы успели открыть несколько вкладов по ставке 17-19% годовых. Туда и перевели деньги. На разнице процентов мы зарабатывали дополнительные 4,25-6,25% годовых. Когда срок депозита подошёл к концу, а на рынке не осталось похожих предложений – отправили средства на досрочное погашение кредита.

Кому возврат не положен?

Вычет с НДФЛ по ипотеке не получат:

  1. безработные и трудоустроенные граждане с «серой» заработной платой;
  2. пенсионеры, находящиеся в этом статусе уже 3 года и не имеющие официальных подработок;
  3. несовершеннолетние собственники жилья (это право обретают их родители);
  4. заёмщики, превысившие норму по возврату затраченных средств (до 3000000 рублей);
  5. иностранцы, находящиеся на территории РФ менее 183 суток в один календарный период, или не выплачивающие подоходный налог.

Ситуации, когда возврат по НДФЛ получить нельзя:

  • задействованы средства материнского капитала;
  • покупатели брали субсидию или участвовали в иной программе господдержки;
  • в сделке участвовали родственники, взаимозависимые лица (ст. 105.1 НК РФ);
  • вносит плату за кредит работодатель, а не собственник.

Претендовать на возвращение затраченных на ипотеку средств по НДФЛ разрешено любому совершеннолетнему добросовестному налогоплательщику. Стоит только учесть ряд нюансов при получении ипотеки, подходящих к вашим обстоятельствам, и собрать пакет документов, требуемых налоговой службой.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-47-82 (Москва)
+7 (812) 467-38-15 (Санкт-Петербург)

Возврат процентов по ипотеке: документы. Досрочное погашение ипотеки: условия

Немногие россияне могут приобрести недвижимое имущество за собственные средства. Большинство оформляют целевой кредит в банке. Чтобы стимулировать рост рынка недвижимости и помочь молодой семье обзавестись жильем, государство разработало программу налогового вычета — возврат процентов по ипотеке покупателю. Детальнее об условиях данной программы читайте далее.

Приобретая жилье в кредит, заемщик уплачивает не только сумму займа, но и проценты за его обслуживание. Налоговый вычет позволяет частично получить возврат уплаченного ранее налога в счет оплаты тела или процентов по кредиту. Участниками программы могут стать только официально трудоустроенные лица, с доходов которых работодатель уплачивает подоходный налог.

Возврат процента по ипотеке при покупке квартиры осуществляется в размере 13 % от полной стоимости (макс. 2 млн руб.), а с 2014 года – с суммы оплаченных процентов. При этом не учитываются все уплаченные социальные пособия, так как они не облагаются НДФЛ. Еще одно важное условие: вычет предоставляется только по целевому займу на покупку (строительство) жилья.

Имеет ли право созаемщик подать на возмещение подоходного?

Налоговый вычет одобрят следующим категориям граждан:

  • непосредственному собственнику квартиры или дома;
  • по факту долевой собственности каждому, кто вступил в долю;
  • законным представителям детей, не достигнувших совершеннолетия, если у последних наличествует доля в имуществе;
  • обоим супругам, если ипотека взята во время наступления брака.

Созаёмщик имеет право на налоговый вычет в 13 %, если он является мужем или женой подающего документы. Взвесьте экономические выгоды, с чьего заработка получать возврат будет прибыльнее. Тем лицам, кто не становится собственниками жилья, в компенсации откажут.

Процедура возврата

У заемщика есть три года с момента покупки недвижимости, чтобы собрать документы для оформления вычета. Порядок получения компенсации:

1. Собрать пакет документов.

2. После получения ответа сообщить инспектору способ получения средств. Если вычет будет перечисляться через работодателя, то дополнительно нужно предоставить справки с работы. Если средства будут перечисляться на банковский счет, то следует предоставить реквизиты в ИФНС.

Возврат излишне уплаченной страховой премии

При сокращении срока пользования кредитом размер страховой премии тоже должен быть меньше, чем фактически выплатил заемщик. Переплату по страховке можно вернуть по такой же схеме, как и переплату по ипотечным процентам. Сначала надо провести досрочное погашение, потом взять справку в банке об отсутствии долга, затем обратиться в страховую компанию с заявлением о возврате части страховых взносов. Если страховщик отказывается удовлетворить требование заемщика, можно обратиться в суд.

Сложнее обстоит дело с возвратом денег по страховке, которую клиент оформил непосредственно в банке. Необходимо тщательно изучить договор страхования и уточнить, имеются ли в нем ограничения на возврат излишне уплаченной страховой премии. Если вы сами некогда подписали документ, по которому при досрочном погашении вы не можете получить часть страховой премии обратно, добиться справедливости будет сложно.

После досрочного погашения у заемщика всегда есть возможность вернуть 13% от суммы ипотечных процентов. Сделать это можно при наличии официально подтвержденного налогооблагаемого дохода.

Личный опыт: как получить налоговый вычет по ипотеке?

Каждый покупатель недвижимости может вернуть себе до 260 тыс. руб., а также до 390 тыс. руб. с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Сделать это получится при соблюдении нескольких условий, о которых знают не все.

Исходные данные: в 2014 году мы с супругой купили двухкомнатную квартиру в новостройке города Лобня за 3,9 млн руб. На покупку не хватало 800 тыс. руб., ещё 500 тыс. нужно было на ремонт. Итого заняли 1,3 млн руб. в Сбербанке по ставке 12% годовых (12,75% с учётом аннуитетных платежей). Дом сдали в июле 2014 года.

Подать документы в налоговую инспекцию можно на следующий год после покупки недвижимости. Когда речь идёт о новостройке, то всё то же самое, но отправной точкой считается дата сдачи дома в эксплуатацию. Например, в 2014 году дом начал заселяться, в 2015 году можно обращаться за вычетом.

Вывод

Большинство россиян не могут себе позволить единомоментную покупку жилья. Цены на недвижимость выше, чем годовой доход семьи. Чтобы стимулировать развитие рынка недвижимости и дать возможность всем желающим приобрести жилье, государство компенсирует часть средств владельцам квартир. Право на вычет имеют только лица, которые официально выплачивают НДФЛ. Каждый гражданин может получить только один вычет. Основаниями для отказа может стать: неполный пакет документов, нецелевой характер использования средств или задолженность по налогам.

Чтобы получить компенсацию, нужно:

  • Собрать пакет документов и передать их в ИФНС.
  • Дождаться положительного решения и выбрать способ получения средств.
  • Предоставить номер банковского счета для перечисления средств.
Видео (кликните для воспроизведения).

Оформить налоговый вычет довольно тяжело. В Кодексе прописаны как ограничения по сумме полученных средств, так и требования к заемщикам. Однако возможность погасить задолженность за счет компенсации от государства может стать хорошим финансовым подспорьем.

Источники

Налоговый вычет частично досрочное погашение ипотеки
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here