Нулевая отчетность ип

Предлагаем информационную поддержку в вопросе: "Нулевая отчетность ип". Уточнить актуальность данных на 2020 год или задать любой другой юридический вопрос вы можете связавшись с дежурным консультантом.

Нулевая декларация

К сожалению, в предпринимательстве не всегда все происходит так, как планирует бизнесмен. Бывают периоды прибыльные, а бывает, наоборот, когда никаких доходов нет. Что же делать индивидуальному предпринимателю (ИП), когда его бизнес «стоит на месте», нужно ли передавать в налоговые органы отчетность, если фактически никакой деятельности у него нет?

Что такое «нулевая декларация» ИП

При отсутствии деятельности ИП, как любой хозяйствующий субъект, обязан предоставлять установленную законодательством отчетность в органы Федеральной налоговой службы РФ (ФНС), органы Пенсионного фонда РФ (ПФ) и пр. Так как основной формой налоговой отчетности предпринимателя является декларация, то, соответственно декларацию с показателями значений равными нулю называют «нулевой декларацией ИП», а весь комплект отчетов «нулевой отчетностью ИП» или «нулевым балансом». Ситуации их составления характеризуются не только отсутствием непосредственно предпринимательской деятельности, но и тем, что в отчетный период у ИП не производятся операции по кассе и расчетным счетам, не начисляется и не выплачивается заработная плата работникам, если они есть. Кроме этого, нулевая отчетность формируется у недавно зарегистрированных в конце отчетного периода ИП, которые еще просто не успели начать вести полноценный бизнес. Можно сказать, что во всех этих случаях отсутствует сама налоговая база для исчисления сумм того или иного налога, и, соответственно, декларация становится нулевой.

Относительно термина «нулевой баланс», следует отметить, что его часто применяют как обозначение специального отчетного документа «бухгалтерский баланс», который применяется в деятельности юридических лиц. Но в данной статье это понятие равнозначно понятию «нулевая отчетность», так как применяется к ИП.

Все отчетные документы, формирующие нулевую отчетность ИП, составляются по тем же формам, что и отчеты предпринимателей ведущих полноценную деятельность.

Важно помнить, что за не предоставление налоговой отчетности или предоставление ее с нарушением сроков ИП может быть привлечен к налоговой или административной ответственности. Поэтому даже нулевую отчетность ИП, у которого деятельность не велась должен составить и передать в уполномоченные органы в установленные законодательством сроки.

Суть нулевой декларации по УСН

В законодательстве РФ нет такого термина как «нулевая декларация». Данное понятие используется среди индивидуальных предпринимателей.

Нулевая декларация по УСН для ИП — это документ, который отражает данные по налоговому периоду, в течение которого не происходило движения средств по счетам ИП. Вследствие этого исключается образование налоговой базы для исчисления платежей в пользу государства.

Отказ от подачи декларации в ФНС грозит штрафными санкциями, даже если деятельность ИП не велась.

Нулевая декларация по УСН — не пустой документ. Расчет налога по УСН с учетом «чистых» доходов (когда отнимают все расходы) приводит к образованию убытков (за прошедший год). Несмотря на наличие убытков, ИП все же придется оплатить налог в размере 1% (от дохода).

Исключением может стать только ИП, применяющий в качестве объекта налогообложения доходы. Отсутствие доходов в данном случае не предполагает уплату налога ИП.

Несмотря на отсутствие дохода, определенные платежи в бюджет ИП обязан производить в любом случае. К таким платежам относятся обязательные фиксированные взносы ИП за себя на пенсионное и медицинское страхование.

Размер этих платежей ежегодно повышается со следующей динамикой:

  • В 2018 году размер фиксированных взносов на эти цели составлял 32 385 рублей. В том числе, 26 545 рублей на пенсионное страхование и 5840 рублей на медицинское страхование.
  • В 2019 году размер фиксированных взносов увеличился и составлял уже 36 238 рублей (29 354 — пенсионное страхование; 6 884 – медицинское страхование).
  • В 2020 году произойдет очередное увеличение размеров фиксированных взносов. Общая сумма взносов, подлежащая к уплате в 2020 году, составит 40 874 рубля, в том числе на пенсионное страхование 32 448 и на медицинское страхование 8 426 рублей.

Нулевая отчетность по страховым взносам

Всю отчетность по страховым взносам ИП сдает только при наличии работников. Если работников нет в течение всего года, то и нулевую отчетность сдавать не нужно.

Отчетность ИП в ПФР состоит из одной формы — СЗВ-М. Она подается на сотрудников. Если у ИП есть сотрудники, он сдает эту форму. Если сотрудников нет — не сдает. Нулевой СЗВ-М быть не может.

В ФНС бизнесмены с работниками подают нулевой расчет по страховым взносам, если в отчетном периоде сотрудники ИП не получали денег. В нулевой расчет нужно добавить титульный лист, раздел 1, подразделы 1.1 и 1.2 приложения № 1 к разделу 1, приложение № 2 к разделу 1, раздел 3.

В ФСС при отсутствии выплат нужно подать нулевую форму 4-ФСС. Сдать 4-ФСС с нулевыми значениями нужно успеть до 25-го числа первого месяца I, II, III, IV кварталов. Нулевой 4-ФСС включает титульный лист, таблицы 1, 2 и 5.

3 месяца бесплатно сдавайте нулевую отчетность через Контур.Экстерн

Прочая нулевая отчетность ИП

Если ИП является плательщиком НДС (ИП на ОСНО), при отсутствии операций купли-продажи нужно подать нулевую декларацию по НДС. Нулевка по НДС включает титульный лист и раздел 1.

Упрощенцы должны направить налоговикам нулевую декларацию по УСН при отсутствии доходов.

Если у ИП объект налогообложения — «Доходы», в нулевую декларацию по упрощенке нужно включить титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.1.

При объекте «Доходы минус расходы» в нулевую декларацию по УСН бизнесмен должен включить титульный лист, разделы 1.2 и 2.2.

В зависимости от нюансов деятельности некоторым ИП на УСН придется включить в нулевую декларацию разделы 3 и 2.1.2.

ИП на ЕНВД сдают декларацию всегда с показателями, нулевой декларации по ЕНВД в налоговом мире не существует.

Таким образом, отчетность ИП на ОСНО, УСН и ЕНВД может быть нулевой лишь по некоторым налогам.

Читайте так же:  Налоговый вычет за лечение дочери

Нулевая отчетность ип

Даже при отсутствии на счетах, открытых в банковской организации, денежных средств, любых расчетов с контрагентами, выплаты зарплаты и выполнения других хозяйственных операций организации и предприниматели обязаны отчитываться перед контролирующими органами.

Этого требует действующее законодательство, в частности, п. 5 ст. 174 НК РФ.

Что касается сроков сдачи отчетов, они аналогичны установленным для обычной бухгалтерской и налоговой отчетности. Вместо цифровых данных в графы в унифицированных формах ставятся прочерки либо нули.

Отчитываться обязаны индивидуальные предприниматели и юридические лица в Балашихе, вне зависимости от используемой формы налогообложения, в том числе и сдавать нулевую отчетность.

Состав нулевой отчетности

Какие же отчеты составляют нулевой баланс ИП? Дело в том, что ответ на этот вопрос зависит от налогового режима, выбранного предпринимателем. Обычно это — Общая система налогообложения (ОСНО), упрощенная система налогообложения (УСН или упрощенка) и Единый налог на вмененный доход (ЕНВД или вмененка).

Нулевая отчетность ИП на ОСНО

Состав отчетности

Нулевая отчетность ИП на ОСНО будет зависеть от того, есть ли у ИП наемные работники. Если они есть, то ИП обязан сдавать ежеквартально:

  1. декларацию НДС;
  2. декларацию 4-ФСС;
  3. декларацию РСВ;
  4. персонифицированный учет.

И один раз в год — среднесписочную численность.

Если у ИП работников нет, то его нулевая отчетность будет состоять из:

  1. декларации НДС;
  2. декларации 3НДФЛ;
  3. среднесписочной численности на начало года.

Сроки предоставления отчетности

Сроки предоставления декларации НДС установлены не позднее 20-го числа первого месяца, очередного квартала.

Сведения о среднесписочной численности подаются в начале календарного года до 20 января.

Декларация 4-ФСС сдаётся в Фонд социального страхования (ФСС) каждый квартал до 15 числа очередного месяца (например, за первый квартал до 15 апреля, за второй — до 15 июля и т.д.).

Декларация РСВ и персональные сведения – это так же ежеквартальные отчеты. Они сдаются в ПФ до 15-го числа второго месяца очередного квартала, например 1 квартал заканчивается мартом, а сведения предоставляются до 15 мая. Так как фактически деятельность ИП не ведется, в некоторых регионах сотрудники ПФ разрешают вместо установленных форм этих отчетов сдавать письмо в произвольной форме, подтверждающее отсутствие предпринимательской деятельности.

Особенности отчетности

Говоря о нулевой отчетности ИП нельзя не упомянуть о таком виде предоставления сведений, как единая упрощенная налоговая декларация (ЕНД). Такая декларация может применяться ИП на УСНО только в отношении НДС, так как все другие налоги, которые она может в себя включать, ИП не платит. ИП заполняет только первую страницу ЕНД, внося в нее сведения о себе, как о хозяйствующем субъекте, ОКАТО соответствующего региона и выбирает отчетный период – «квартал», далее заполняются данные по НДС равные нулю. Других сведений предприниматель в ЕНД не вносит.

На практике ЕНД применяется ИП не часто, так как, по сути, она заменяет лишь нулевую декларацию по НДС. Тем не менее, предприниматели должны знать о такой возможности предоставления отчетов.

Что касается заполнения нулевой декларации по НДС, то она тоже достаточно проста для самостоятельного оформления ИП. Здесь нужно заполнить только страницы 1 и 2. Так как она сдается декларация по НДС по месту налогового учета ИП, то код ставится 400.

Заполнение нулевой декларации 3НДФЛ заключается в том, что разделы 1 и 6, а так же листы А, В, Г1 и Ж1 остаются пустыми. На первых двух страницах указываются данные предпринимателя, код налогоплательщика определяется как 720, код страны – 643 – Россия, код документа — паспорт – 21, код налогового периода -34. Вместе с формой 3-НДФЛ подаётся форма 4-НДФЛ, где ИП рассчитывает сумму предполагаемого годового дохода. Но подается 4-НДФЛ только, если доход будет увеличиваться (уменьшиться при нулевой деятельности он не может) более чем на 50 процентов.

Нулевая отчетность ИП на упрощенке

Состав отчетности

При работе по УСН отчетность так же зависит от наличия или отсутствия наемных работников. Если такие есть, то ИП предоставляет каждый квартал:

  1. декларацию 4-ФСС;
  2. декларацию РСВ;
  3. персонифицированный учет.

Кроме того один раз в год должна подаваться декларация по УСН и сведения о среднесписочной численности на начало года.

Если ИП работает на УСН без наемных работников, то у него самая простая нулевая отчетность. Ежеквартальных отчетов не будет вообще, и один раз в год предприниматель будет предоставить:

  1. декларацию УСН;
  2. среднесписочную численность на начало года.

Следует отметить, что хотя ИП на УСН не предоставляет отчетность в ПФ, он обязательно должен оплатить за себя страховые взносы в ПФ и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС), которые устанавливаются законодательством в фиксированном размере. В 2013 году они составили в ПФ – 32479,2 руб., в ФФОМС – 3185,46 рубля. В 2014 году они составят 16239,6 руб. и 3185,46 руб. соответственно (из показателей для ИП с доходом до 300 тыс. руб.).

Сроки предоставления отчетности

Нулевая налоговая декларация для ИП на УСН сдаётся один раз в год до 30 апреля следующего отчетного года. Авансовые платежи в течение года при отсутствии деятельности не начисляются и не оплачиваются.

Сроки других отчетных документов аналогичны срокам соответствующих форм при нулевой деятельности ИП на ОСНО, поэтому нет смысла еще раз их здесь указывать.

Особенности отчетности

При заполнении нулевой декларации УСН предприниматель руководствуется Приказом Минфина РФ № 58н от 22.06.2009 г. Здесь необходимо будет указать только общие сведения на титульном листе, выбрать объект налогообложения («доходы» или «доходы минус расходы»), и ставку налога. Показатели остальных строк будут равны нулю. Таким образом, в первом разделе заполняются строки 001, 010 и 020, во все других строках проставляется прочерк. Во втором разделе прочерки будут во всех строках, кроме 201.

Читайте так же:  Дата выплаты дивидендов мтс

Когда применяется база «доходы минус расходы», то в нулевой декларации можно показать произведенные расходы и перенести их на следующий год.

Обратите внимание, что если в отчетном периоде расходы ИП превысили доходы, но деятельность велась, нельзя говорить о нулевой декларации. В этом случае исчисляется и оплачивается минимальный налог в размере 1% от дохода ИП в отчетном периоде.

Нулевая отчетность ИП на вмененке

Относительно нулевой отчетности при применении ЕНВД следует знать, что ее просто не бывает. Связано это с тем, что само понятие единого налога подразумевает ведение предпринимательской деятельности определенного вида. Если деятельности нет, то и ИП с таким налоговым режимом не существует. В этом случае предприниматель должен быть снят с учета как плательщик ЕНВД. При этом он может перейти на упрощенку со следующего календарного месяца.

Учитывая, что ЕНВД — налог ежеквартальный, могут быть случаи, когда один или два месяца деятельности не было, соответственно за эти месяца ИП не будет платить ЕНВД.

Таким образом, видно, что полностью нулевой декларацию по ЕНВД быть не может. Хотя если вы сниметесь с учета как плательщик данного налога на один или два месяца, то производя расчет в декларации за весь квартал, смело можете указывать соответствующие значения строк 050, 060 или 070 раздела 2, равными нулю. Но если хотя бы 1 день отчетного квартала деятельность, подпадающая под вмененку, велась – данная декларация уже не будет нулевой.

Способы предоставления нулевой отчетности

Все нулевые отчетные документы предоставляются в том же порядке, что и обычные.

Они готовятся в двух экземплярах: один предоставляется в контролирующий орган, второй с отметкой о дате представления остается у налогоплательщика.

Способов передачи три:

  1. Непосредственно в контролирующий орган лично или через представителя по нотариально заверенной доверенности.
  2. По почте заказным письмом с описью вложений.
  3. В электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.

Для удобства восприятия материала настоящей статьи можно составить таблицу:

Режим налогообложения С наемными работниками Без наемных работников
Отчет Срок предоставления Отчет Срок предоставления
ОСНО Декларация НДС Ежеквартально до 20-го числа следующего месяца Декларация НДС Ежеквартально до 20-го числа следующего месяца
Декларация 4ФСС Ежеквартально до 15 числа следующего месяца Декларация 3НДФЛ Ежегодно до 30 апреля следующего года
Декларация РСВ Ежеквартально до 15 числа второго месяца Среднесписочная численность Раз в год до 20 января
Персонифицированный учет
Среднесписочная численность Раз в год до 20 января
УСН Декларация УСН Раз в год до 30 апреля Декларация УСН Раз в год до 30 апреля
Среднесписочная численность Раз в год до 20 января Среднесписочная численность Раз в год до 20 января
Декларация 4ФСС Ежеквартально до 15 числа следующего месяца Оплатите фиксированные страховые взносы в ПФ и ФСС
Декларация РСВ Ежеквартально до 15 числа второго месяца
Персонифицированный учет
ЕНВД Не существует. ИП должен сняться с учета как плательщик вмененного налога.

Итак, не забывайте сдавать нулевую отчетность, даже если предпринимательская деятельность в отдельном отчетном периоде не велась. Она достаточно проста в заполнении, а ее своевременное предоставление убережет вас от лишней «головной боли», связанной с разбирательствами в налоговых и иных органах.

Порядок заполнения нулевой декларации по УСН для ИП

По окончании налогового периода индивидуальные предприниматели, как правило, подают декларации в налоговую инспекцию. В частности, ИП на УСН заполняют декларацию вне зависимости от того, был ли получен доход, или нет. Заметно упростить ведение УСН способен данный сервис. Рекомендуем попробовать, чтобы свести к минимуму риски и сэкономить свое время.

В случае отсутствия дохода предприниматели на «упрощенке» сдают так называемую нулевую декларацию.

В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим, кто может сдавать нулевую декларацию по УСН в 2020 году за 2019 год, правила и порядок ее заполнения.

Нулевая отчетность для индивидуальных предпринимателей (ИП) на разных режимах налогообложения

ИП, осуществляющие деятельность без образования юридического лица, вправе применять и общий режим, и УСН. «Упрощенщики» не позднее 30 апреля сдают соответствующую декларацию и ведут КУДиР. Если деятельность не осуществляется, за предпринимателем сохраняется обязанность по уплате фиксированных платежей на ОМС и ОПС.

Если предприниматель использует ОСНО и не имеет наемных сотрудников, то при отсутствии деятельности он ежеквартально должен подавать декларацию по НДС (не позднее 25 числа) и сдать 3-НДФЛ за год. Крайний срок для сдачи последней 30 апреля.

Для ИП, использующих УСН и являющихся работодателями, обязательным будет составление и отправка в надзорные органы нижеследующих отчетов:

  • о среднесписочной численности (не позднее 20 января);
  • РСВ (каждый квартал до 30 числа);
  • СЗВ-М (каждый месяц до 15 числа);
  • СЗВ-СТАЖ (ежегодно до 1 марта);
  • 4-ФСС (каждый квартал до 20 числа).

Предприниматели, как и юрлица на ЕНВД, не имеют право сдавать «нулевку»!

Позиция ИФНС по настоящему вопросу определена однозначно и четко: отсутствие деятельности не является причиной освобождения от уплаты единого налога, однако может быть использовано для снятия налогоплательщика с учета.

Налогоплательщики, использующие ЕСХН, могут сдать нулевую декларацию лишь в 1-ом налоговом периоде после регистрации или перехода. При отсутствии доходов в будущем им необходимо будет выбрать другой налоговый режим.

Нулевая отчетность для юридических лиц, использующих специальные режимы (ЕНВД, УСН)

Использующие спецрежимы предприятия освобождены от уплаты ряда налогов и обязанности отчитываться по прибыли и НДС. Использующие УСН (упрощенную систему налогообложения) фирмы, не осуществлявшие деятельность, должны отчитаться в инспекцию по итогам года до 31 марта года, подав унифицированную форму. Обязательными для «упрощенцев» являются формы РСВ и 4-ФСС, направляемые в ИФНС и ФСС соответственно.

Налогоплательщики в данном режиме в Балашихе вправе отчитываться любым удобным способом.

Отправка возможна по ТКС, посредством почтовой связи или лично в инспекцию ФНС. Если среднесписочная численность компании более 100 человек, отчитываться разрешается только электронно.

Читайте так же:  Сметная прибыль при упрощенной системе налогообложения

Использующие УСН и не осуществлявшие деятельность юрлица обязаны сдавать:

  1. Декларацию по УСН (до 30-го марта).
  2. СЗВ-М (каждый месяц до 15-го числа).
  3. Форму 4-ФСС (каждый квартал до 20-го числа).

Применяющим ЕНВД компаниям законом запрещена сдача «нулевки», поскольку при приостановлении деятельности у них сохраняется обязанность по уплате в бюджет этого вида налога. Плательщики этого налога должны ежеквартально сдавать отчет в ИФНС в установленные действующим законодательством сроки. В бухотчетности и составляемых для внебюджетных фондов отчетов компаний на ЕНВД ставятся нули (прочерки).

Инструкция по заполнению нулевой декларации УСН

Отметим, что при заполнении декларации по УСН в случае отсутствия доходов расчет итоговых сумм не предусмотрен. Уплаченные страховые фиксированные взносы на медицинское и пенсионное страхование в нулевой декларации УСН не отражаются.

Общие правила для заполнения деклараций, в том числе нулевой декларации УСН:

  • все слова пишутся заглавными печатными буквами, при формировании отчета на компьютере – применяется шрифт Courier New (16-18 высота);
  • денежные суммы указываются исключительно в полных рублях без копеек (округление по арифметическому правилу);
  • использовать черную пасту;
  • помарки, исправления недопустимы;
  • каждая буква пишется в отдельной клеточке;
  • в незаполненных клетках ставьте прочерки;
  • если сумма равна нулю, также проставляется прочерк «-»;
  • отчет прошивать нельзя.

Заполнение страницы 1:

1. Сначала заполняются графы «ИНН и КПП» (ИП заполняют только графу ИНН).

2. В графе «Номер корректировки» ставится «0» если декларация за налоговый период сдается впервые; «1», «2», т.д. — ставится, если уточненная поданная ранее декларация;

3. В графе «Налоговый период» ставится:

  • «34» (что означает год);
  • «50» – если ИП прекращает предпринимательство;
  • «95» – если ИП переходит на другую систему налогообложения;
  • «96» — если ИП прекращает деятельность, относительно которой применялась УСН, но не будет прекращать свою деятельность вообще.

4. В графе «Отчетный год» указывается год подачи декларации.

5. Далее указывается код налогового органа.

6. Указывается ФИО ИП (если организация — укажите ее наименование).

7. В графу «ОКВЭД» вписываются данные Росстата.

8. В Раздел «Достоверность…» вносят информацию о директоре предприятия.

Видео (кликните для воспроизведения).

9. Заполняется графа «Дата» и ставится подпись ответственного лица.

10. Ставится печать (на титульном листе).

ЗАПОЛНЕНИЕ РАЗДЕЛА 1.1

РАЗДЕЛ 1.1 — «сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы), подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика», заполняют ИП, которые платят % от общего дохода. Максимальная ставка налога 6%.

1. «ИНН». Вписывается ИНН ИП из свидетельства о регистрации налогоплательщика.
2. Номер страницы 002.
3. Код по ОКТМО — код строки 010. Указывается код населенного пункта, в котором проживает предприниматель, согласно общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований. В данном поле предусмотрено одиннадцать клеточек. но, если код восьмизначный, то в остальных трех клеточках ставятся прочерки.
4. Строки 020 – 110 — проставляются прочерки в каждой клеточке.
5. Внизу страницы ИП или его представитель проставляет подпись, дату.

ЗАПОЛНЕНИЕ РАЗДЕЛА 1.2

Раздел 1.2 — «сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов), и минимального налога, подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика». Заполняют ИП, которые работают НА УСН доходы минус расходы. Максимальная ставка 15%.

1. «ИНН» вписывается ИНН ИП из свидетельства о регистрации налогоплательщика.
2. Номер страницы 002.
3. Код по ОКТМО — код строки 010.
указывается код населенного пункта, в котором проживает предприниматель, согласно общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований.
в данном поле предусмотрено одиннадцать клеточек. но, если код восьмизначный, то в остальных трех клеточках ставятся прочерки.
4. Строки 020 – 110 — проставляются прочерки в каждой клеточке.
5. Внизу страницы ИП или его представитель проставляет подпись, дату.

ЗАПОЛНЕНИЕ РАЗДЕЛА 2.1.1

РАЗДЕЛ 2.1.1 — «расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы)». Это третий лист декларации. Заполнять его должны ИП на УСН Доходы.

1. Также вверху проставляем ИНН, с троке КПП прочерки;
2. Номер страницы «3»;
3. Строка 102 – признак налогоплательщика:

«1» — ИП принимал на работу в отчетном году работников;

«2» — ИП не применял наемный труд.

4. Строки 110 – 113, 130 – 133, 140-143 — проставить прочерки;

5. Строки 120 — 123 – необходимо вписать налоговую ставку (максимальная 6).

ЗАПОЛНЕНИЕ РАЗДЕЛА 2.1.2

Раздел 2.1.2 — «расчет суммы торгового сбора, уменьшающей сумму налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы), исчисленного по итогам налогового (отчетного) периода по объекту налогообложения от вида предпринимательской деятельности, в отношении которого в соответствии с главой 33 налогового кодекса российской федерации установлен торговый сбор». Заполняют ИП на УСН доходы.

В этом разделе – 2 листа. Аналогично с предыдущими листами, указать ИНН и прочерки в строке КПП. Номера страниц соответственно «4» и «5». Далее во всех строках проставить прочерки.

ЗАПОЛНЕНИЕ РАЗДЕЛА 2.2

Раздел 2.2 — «расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога (объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов)». Заполняется ИП, применяющими УСН доходы минус расходы.

Аналогично с предыдущими листами указать ИНН и прочерки в строке КППП.

  • в строках 210-253, 270 – 280 — проставить прочерки;
  • в строках 260 – 263 — указать налоговую ставку (максимальная 15%).

Сдача нулевой декларации по УСН в 2020 году за 2019 год

Нулевую декларацию по УСН можно передать в налоговую службу следующими способами:

Читайте так же:  Газпромбанк выплаты дивидендов по акциям

Самое главное — подать декларацию по УСН не позднее 30 апреля 2020 года для ИП и не позже 31 марта 2020 года для ООО.

В налоговой инспекции предпринимателю должны выдать копию декларации, в которой указывается ее номер и дата со штампом налоговой инспекции.

Приблизительная стоимость на сдачу нулевой отчетности и ведение бухгалтерии в Балашихе

Количество документов + 300 руб. сотрудник ОСНО / руб. УСН 6% / 15% руб.
Нулевая отчетность и деятельность не ведется 1000 1000 1-10 штук 5000 4000 11-35 штук 5500 4500 / 5000 36-60 штук 9000 8000 / 8500 61-90 штук 11000 10000 / 10500 91-150 штук 14000 13000 / 13500 151-250 штук 18000 17000 / 17500 251-330 штук 22000 21000 / 21500 более 330 штук по договоренности по договоренности

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы — 8 800 350 84 13 доб. 257

Нулевая отчетность ИП

При отсутствии оборотов или отдельных показателей ИП должен сдавать нулевую отчетность. Как сдавать отчетность ИП при нулевых показателях, рассказываем в статье.

При отсутствии оборотов или отдельных показателей ИП должен сдавать нулевую отчетность. Как сдавать отчетность ИП при нулевых показателях, расскажем ниже.

В каких случаях можно подавать нулевую декларацию по УСН?

Предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, предоставляют декларацию один раз в год. Нулевая декларация по УСН в 2020 году за 2019 год может быть подана ИП в следующих случаях:

  • отсутствие дохода;
  • недавно завершившаяся регистрация ИП (финансовая деятельность еще не осуществлялась);
  • работа ИП носит сезонный характер.

Нулевая отчетность ИП по НДФЛ

ИП без работников отчетность по НДФЛ не сдает в принципе.

Если у бизнесмена трудятся люди и им выплачивается доход, ИП должен сдавать формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

Если в календарном году работникам ни разу не был выплачен доход, значит, ИП не является налоговым агентом. Поэтому сдавать пустые формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ не нужно. Таким образом, нулевых отчетов 6-НДФЛ и 2-НДФЛ просто не существует.

Иначе обстоит дело с декларацией 3-НДФЛ. Если ИП в течение года не вел деятельность и, как следствие, не получал доходы, ему потребуется сдать нулевую 3-НДФЛ.

В состав нулевой декларации входит титульный лист, разделы 1 и 2.

Срок сдачи нулевой 3-НДФЛ совпадает со сроком сдачи стандартной декларации — 30 апреля.

Сроки подачи нулевой декларации УСН за 2019 год в 2020 году

В соответствии с нормами российского законодательства, нулевая декларация подается:

  • ООО — до 31 марта;
  • ИП — до 30 апреля.

При отсутствии доходов и ведения предпринимательской деятельности, отчет за налоговый период предоставляется в виде нулевой декларации по УСН. ИП, имеющие наемных работников, подают данные об их численности и ежеквартально предоставляют расчеты РСВ, 4-ФСС, ежемесячно СЗВ-М.

Скачать бланк нулевой декларации по УСН 2020 года

По ссылкам ниже читатель может скачать бланк этой декларации в формате Excel или PDF.

Материал актуализирован в соответствии с действующим законодательством 24.09.2019

Нулевая отчетность для юридических лиц ООО, использующих общую систему налогообложения (ОСНО)

Коммерческие структуры, применяющие ОСНО, обязаны отчитываться перед ИФНС и внебюджетными фондами, используя утвержденные формы. Отсутствие хозяйственных, операций по кассе и движений по счету не освобождает налогоплательщика от настоящей обязанности. Обязательны для сдачи декларации по налогам на прибыль, имущество, добавленную стоимость. ООО на ОСНО должны подавать формы РСВ, 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, направлять в Соцстрах отчет 4-ФСС, в ГУ ПФР — СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и составлять по результатам года бухгалтерскую (финансовую) отчетность.

Отчетов немало, но отдельные из них априори не могут иметь нулевой формы. К примеру, ежемесячный СЗВ-М составляется на сотрудников несмотря на то, производились ли в рамках периода начисления и выплаты. Не имеет нулевой формы баланс. Он должен содержать хотя бы сведения об уставном капитале, поэтому на законодательном уровне нулевой отчетности как таковой фразы не существует.

При отсутствии выплат сотрудникам отчеты, содержащие данные о начислениях и выплатах налога на доходы физических лиц, разрешено не сдавать. Если оборотов по счету и кассовых операций не было, организация вправе сдать по результатам финансового года единую (упрощенную) декларацию.

По итогам каждого квартала нужно составлять и сдавать декларации по налогу:

  • на добавленную стоимость (до 25-го числа);
  • на прибыль (до 28-го числа);
  • на имущество (до 30-го числа);
  • РСВ (до 30-го числа).

Обязательны для сдачи данные о среднесписочной численности (крайний срок подачи — 20 января), бухотчетность, которая может иметь разный состав, определяемый категорией субъекта сдается до 31 марта, а установленный срок подачи единой декларации — это 20-е число месяца, следующего за завершенным налоговым периодом кварталом, полугодием, девятью месяцами, годом.

Варианты сдачи нулевой отчетности и ответственность за нарушение сроков в году в Балашихе

Заполнение нулевых форм удобно осуществлять, используя программы автоматизированного ведения бухгалтерского учета. Составлять отчеты можно и в Excel или Word. Важно ориентироваться на образец: пропущенный даже в одной графе прочерк может стать причиной нарушения правил составления декларации. За несвоевременную сдачу предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере 1000 рублей для организации и 500 рублей для лица, ответственного за составление и подачу этой отчетности.

При отсутствии деятельности не всегда целесообразно нанимать бухгалтера. Сдачу нулевой отчетности за год и последующие можно доверить «РосБухцентр Балашиха», оказывающей удаленно все виды бухгалтерских услуг.

Читайте так же:  Учет возврата госпошлины

Преимуществами сотрудничества будут:

  • сокращение затрат;
  • отсутствие необходимости оборудования стационарного рабочего места;
  • квалификация и опыт специалистов, исключающие вероятность ошибок в отчетности;
  • строгое соблюдение сроков при подаче нулевой отчетности в контролирующие органы;
  • отсутствие дополнительных расходов — оплаты больничных листов, отпуска, декрета;
  • возможность оформления договора на обслуживание на оптимальный срок.

Стоимость услуг по удаленному составлению и сдаче нулевой отчетности будет существенно ниже по сравнению с зарплатой, которую необходимо платить бухгалтеру, которого нанимать на начальном этапе нецелесообразно.

Дистанционный бухгалтерский аутсорсинг это оптимальное решение для небольших компаний, предприятий и предпринимателей, которые начинают деятельность. Выгодны услуги и компаниям, планирующим долгие перерывы в работе, владельцам так называемого сезонного бизнеса.

Кредо «РосБухцентр Балашиха» — скрупулезность, точность, исполнительность. Доверив подготовку и сдачу отчетности профессионалам, вы освободите время на решение текущих и перспективных бизнес-задач.

При систематических нарушениях ИФНС имеет право заблокировать расчетные счета предприятия, на разблокировку которых потребуется немало сил.

Сколько стоит сдать отчетность ИП?

Сдать отчет – это легко или сложно? Опытному бухгалтеру легко, конечно. А если подходит срок отчета, а бухгалтера у ИП нет? Или есть, но заболел, ушел в декрет, срочно уехал, решил бросить все и начать новую жизнь с понедельника?

Тогда в спешном порядке придется либо искать бухгалтера для сдачи отчетности по ИП, либо самому осваивать искусство заполнения отчетов, штудировать законы, искать актуальный бланк и изучать правила.

Чтобы корректно заполнить отчет по любому налогу нужно знать:

— какие коды проставлять в полях;

— на основании каких документов вносить данные;

— как определить налоговую базу;

— как рассчитать налог;

— какие вычеты можно применить для уменьшения налога (вы ведь хотите, чтобы сумма налога была как можно меньше?)

Лучше доверить это специалистам, ведь любым делом должен заниматься профессионал.

Сколько стоит сдать отчетность ИП?

Смотря у кого. В интернете и газетах тьма рекламных объявлений от тех, кто готов взять на себя ваши отчеты. Среди них есть частники, работающие на дому, которые предложат минимальную цену. Но прежде чем доверять им работу, ответьте себе на вопросы:

Вы уверены в профессионализме и опыте этого специалиста по объявлению?

Может ли он дать документально оформленную гарантию, что работа будет выполнена качественно?

Будет ли он нести ответственность за ошибки и платить штрафы?

А теперь, посчитаем, во что вам может вылиться ответ «нет» на любой из этих вопросов:

Несвоевременное представление декларации или расчета по страховым взносам карается штрафом от 5% от суммы налога по декларации за каждый полный или неполный месяц со дня просрочки, но не более 30 % и не менее 1000 руб. За просрочку более 10 дней могут заблокировать расчетный счет.

Нарушение порядка сдачи в электронном виде – 200 рублей.

Грубое нарушение правил учета доходов, расходов, объектов налогообложения – 10 тысяч рублей, если нарушение обнаружено в течение одного налогового периода. Если в течение нескольких налоговых периодов, то штраф возрастает до 30 тысяч рублей. Для деклараций по УСН и НДФЛ налоговый период – это год, а по ЕНВД и НДС – квартал, и вот по ним за год может набежать несколько нарушений.

Ну а если эти нарушения привели к занижению налоговой базы, то предприниматель раскошелится еще больше, т.к. ко всему прочему прибавится еще штраф в размере 20% от недоплаченного налога, но не менее 40 тыс. руб.

Готовы рисковать такими суммами? Если нет, то читайте дальше.

Сколько стоит сдача отчетности с гарантиями?

Избавьте себя от головной боли – просто соберите пакет документов и отправьте сканы профессионалам из команды «Мое дело. Бухгалтер». Ваш отчет будет заполнен так, как это бы сделал опытный главбух, который много лет работает в штате и хорошо знает ваш бизнес.

Нулевая отчетность ИП на УСН у нас стоит от 1 725 рублей. Сколько стоят остальные отчеты предпринимателей зависит от режима налогообложения,

количества операций и наемных сотрудников. На основном режиме налогообложения нужно будет сдать декларацию по НДС 4 раза в год и один раз по НДФЛ. Работодатели на любом режиме должны дополнительно сдавать набор отчетов. Также у предпринимателей с работниками и без может возникнуть обязанность сдавать отчет в Росстат, если ИП включат в ежегодную выборку для статистического исследования.

Цены на сдачу отчетности ИП

Нулевая декларация УСН от 1725 рублей

Декларация УСН от 4 000 рублей (в зависимости от количества операций)

Декларация ЕНВД 2 300 рублей

Декларация по НДС и/или 3-НДФЛ от 1725 (в зависимости от количества операций)

Отчет о среднесписочной численности 1 150 рублей

4-НДФЛ 3 000 рублей

Отчет 4-ФСС (нулевой) 1 725 рублей

Отчет 4-ФСС 1 725 рублей (до 10 сотрудников)

Отчет СЗВ-М 500 рублей

Отчет 6-НДФЛ 3 000 рублей (до 20 сотрудников)

Отчет 6-НДФЛ 3 450 (свыше 20 сотрудников)

Расчет по страховым взносам 1 725 рублей (до 10 сотрудников)

Отчет 2-НДФЛ 500 рублей (за 1 сотрудника)

Что входит в стоимость:

— профессиональное заполнение формы на актуальном бланке с выполнением требований законодательства;

— гарантии – материальную ответственность за последствия ошибок в отчетах мы берем на себя.

Не знаете, какие именно отчеты вам нужно сдавать?

Мы знаем! Оставьте заявку, чтобы получить бесплатную консультацию специалиста.

Видео (кликните для воспроизведения).

Доверьтесь профессионалам и используйте освободившееся время для развития бизнеса. Отчетность с командой «Мое дело. Бухгалтер» — это отчетность без задержек, штрафов, переплат и полное отсутствие рисков.

Источники

Нулевая отчетность ип
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here