Облагается налогом дарение земельного участка

Предлагаем информационную поддержку в вопросе: "Облагается налогом дарение земельного участка". Уточнить актуальность данных на 2020 год или задать любой другой юридический вопрос вы можете связавшись с дежурным консультантом.

Налог при дарении земельного участка родственнику

Налог при дарении земельного участка даритель не уплачивает так же, он и не обязан подавать декларацию в налоговую инспекцию. От уплаты освобождается и одариваемое лицо, если является близким родственником. В противном случае, ставка составляет 13% для резидентов и 30% для нерезидентов РФ.

Согласно общему правилу, за основу берётся рыночная или кадастровая стоимость недвижимого имущества. В дарственном документе, эти сведения указывать необязательно. Эта сумма необходима для расчёта подоходного налога.

Договор дарения

При составлении этого документа, даритель не имеет право требовать от одариваемого лица выполнение взамен чего-либо. Договор подразумевает безвозмездный переход права собственности. Участниками этой сделки могут быть частные и юридические субъекты. Дарственная составляется от руки дарителя. Он может воспользоваться и нотариальными услугами.

Обязательные условия при составлении дарственной:

  1. Полная дееспособность даритель. При этом одариваемая личность может быть младше 18 лет, недееспособным. Но в этом случае должен присутствовать законный представитель.
  2. Обязательное указание реквизитов участников процесса.
  3. Совладельцы земельного участка должны быть единодушны в принятом решении. В противном случае, сделка не может состояться.

Одариваемая личность сможет распоряжаться подарком по собственному усмотрению, после того, как зарегистрирует свои права в государственном кадастре недвижимости. Его данные будут внесены в общую базу, где хранятся все сведения о прежних и действующих собственниках. Если новый собственник захочет продать, сдать в арендное пользование и совершить иные манипуляции с недвижимым имуществом, никаких преград для этого нет.

При оформлении дарственной, необходимо приписать следующие характеристики надела:

  • нахождение земельного участка;
  • номер, присвоенный в ходе выполнения кадастровых работ;
  • общая площадь;
  • целевое назначение;
  • указать наличие иили отсутствие обременений, ограничений в использовании;
  • кадастрово-межевые сведения.

Кроме этих пунктов, должен быть ещё один. В нём нужно прописать стоимость недвижимого имущества. Сумма необходима для проведения предварительного расчёта на дохода физлиц. Дарение участка — серьёзный вид сделки, и к ней, желательно, начать готовиться заблаговременно. Проконсультироваться с нотариусом иили юристом, чтобы получить больше полезных сведений, и не упустить ни одной важной детали из виду.

Законодательное регулирование вопроса

Главный нормативный документ, который используется при регулировании налогообложения дарственных, Гражданский кодекс. Поскольку именно статьи этого нормативного акта определяют перечень особенностей возникновения правоотношений по безвозмездному обмену материальными ценностями.

Дополнительно необходимо принимать во внимание статьи Семейного кодекса, в которых расписаны степени родства, а также указано, кто из родственников будет признаваться членом семьи. Определение этого понятия важно при расчете налога с дарения земельного участка.

Третий обязательный документ – Налоговый кодекс России, в содержании которого определены нормы, регулирующие порядок налогообложения всех видов сделок (в том числе, безвозмездных).

Несмотря на то, что земля передается одаряемому бесплатно, избежать налога не удастся. Участок считается полученной прибылью, поэтому за него в пользу государства вносится подоходный налог.

Налоговая декларация: составление и подача

Отчитываться перед налоговыми службами придётся по форме 3-ндфл. Большинство людей с этой формой знакомы, она подаётся при покупке недвижимого имущества, при возврате расходов на обучение детей, лечение и в иных ситуациях.

Подаётся декларация по месту жительства налогоплательщика не позднее 30 апреля текущего года. Если земля перешла в дар 24.06.2019, подать декларацию на следующий год. Её можно оформить от руки или в печатном виде, готовый бланк взять в ФНС или скачать на их официальном сайте.

Как заполнять

На титульной странице отобразить свои инициалы, место прописки, данные по паспорту и контактные сведения для обратной связи. В конце поставить число, месяц, год и личную подпись. В самом тексте декларации необходимо отобразить кадастровую стоимость территориального надела и размер налоговой суммы.

Кроме этого, нужно будет предоставить следующий комплект документации:

  • дарственная;
  • кадастровые бумаги на землю;
  • свидетельство о собственности;
  • паспорт, ИНН.

При обращении в налоговую инспекцию взять два экземпляра декларации. Одна останется у них, а вторая будет у налогоплательщика. Следует обратить внимание на наличие печати и даты. Это будет свидетельствовать о том, что человек отчитаться своевременно. Если подача свидетельств будет проходить лично, нотариальное заверение документов не потребуется.

Особенности уплаты налога, когда даритель юридическое лицо

Гражданским кодексом России прямо установлено, что участниками договора дарения могут быть только физические лица. Компании (юридические организации) не могут выступать дарителями или одаряемыми. Но не исключено, что земля будет передана физическому лицу – руководителю конкретной фирмы.

Дополнительно на практике может использоваться другой вид безвозмездных сделок – наследование. Часто граждане задаются вопросом, какой вид правоотношений лучше использовать. Однозначно ответить на этот вопрос не удастся, поскольку все зависит от особенностей правоотношений.

Таблица «Наследование и дарение: преимущества и недостатки»

Передача в дар

Наследование по завещанию

Распорядиться землей может только владелец

Участок будет передан по завещанию только после подтверждения имущественных прав умершего на землю

Оформляется письменное соглашение

Завещание готовится в письменном виде с привлечением юриста

Привлечение нотариуса необязательно

Обязательно нотариальное утверждение и, можно дополнительно привлечь свидетелей

Оспорить договор смогут только участники соглашения

Оспорить завещание может любой претендент на ценности умершего и, собственник уже никак не сможет повлиять на порядок распределения наследуемых ценностей.

Читайте так же:  Ставка налога на землю ижс

Передать блага можно как родственникам, так и посторонним лицам

Наследовать земельные участки по завещанию могут родственники и посторонние граждане.

Требуется нотариальное согласие официального супруга

Для передачи благ по завещанию ничье согласие не нужно

Таким образом, каждая из сделок имеет свои особенности и, какой вид правоотношений выбрать, зависит от наличия претензий других родственников, а также от особенностей использования земельного надела.

Что лучше и выгоднее: продать или подарить земельный участок? Плюсы и минусы вариантов

Когда земельный участок находится в собственности, может возникнуть необходимость передачи прав на него. Тогда появляется вопрос, а как лучше это оформить? Через дарение или куплю-продажу?

Оба способа являются, с юридической точки зрения, вполне приемлемой гражданско-правовой сделкой.

Рассмотрим основные преимущества и недостатки этих вариантов переоформления собственности.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18 . Это быстро и бесплатно !

Налоговая ставка в 2020 году

Какой налог на дарение земельного участка действует в 2020 году, зависит от положений НК России.

Так, при установлении налоговой ставки действуют следующие правила:

  1. принятые цифры действуют одинаково по всей территории России;
  2. распространяется размер НДФЛ на все виды прибыли;
  3. считается налог по универсальной формуле.

В 2020 году сумма отчислений составляет 13% с резидентов страны и 30 % с нерезидентов государства.

Резидентами считаются граждане России, которые постоянно проживают на территории государства. Также в эту категорию входят иностранные граждане, получившие законные основания для проживания в стране (минимальный срок жительства – 180 дней). Если же иностранец или гражданин РФ постоянно проживает за территорией России, то он будет относиться к числу нерезидентов.

Также, согласно общему правилу, за основу принимается кадастровая или рыночная стоимость участка. Кадастровая цена участка максимально приближена к средней стоимости покупки надела. Показатель зависит от расположения земли, площади надела, а также от целевого назначения участка.

В содержание договора нет необходимости вносить упоминание о рыночной или кадастровой цене, но эта сумма будет необходима при расчете подоходного налога.

Дополнительно после переоформления имущественных прав на подаренный надел одаряемому лицу придется оплачивать налог на землю, размер которого зависит от целевого назначения земли. Если речь идет о сельскохозяйственных участках, то сумма налогообложения не превышает 0,3%. Для всех других участков – 1,5%.

Что лучше дарение или наследование

Граждане, которые заранее готовятся к сделке с передачей прав на территориальный надел другому лицу, интересуются, что лучше — дарение или наследование? Нельзя оставить без внимания тот факт, что близкие родственники относятся к первоочередным наследникам. Они в любом случае вступят в законное наследство, даже если собственник имущества не составит завещание. Наличие этого документа понадобится только в том случае, если он захочет передать земельным участок другому лицу: будь-то юрлицо или малознакомый человек.

Чтобы понять, какая сделка будет наиболее выгодной, необходимо провести анализирование затрат через наследование и по дарственному соглашению:

Дарственная

Близкие родственники Остальные лица

(организации и пр.)

Налог — Резиденты — 13%, Переоформление прав 2 тыс. руб. Физические лица — 2 тыс. руб.

Юридические граждане — 20 тыс. рублей

Наследство

Близкие родственники Остальные лица

(организации и пр.)

Налог — — Государственная пошлина 0,3% от кадастровой оценки территориального надела,

не больше 100 тыс. рублей

0,6% от кадастровой оценки территориального надела,

не больше 1 миллиона

Переоформление прав 2 тыс. руб.

Физические лица — 2 тыс. руб.

Юридические граждане — 20 тыс. рублей

Пример для расчёта земельного участка с оценкой по кадастровому значению 250 тысяч рублей

При оформлении дарственной, близкий родственник должен оплатить 2 тыс. руб. Если будет вступать в наследство, тогда нужно будет заплатить 750 рублей за то, чтобы ему выдали официальное свидетельство на землю. Плюс к этому, оплатить нотариальные услуги, их сумма может достигать порядка 5000 рублей. Плата государственной пошлины остаётся неизменной, то есть 2 т. р.

Если даритель захочет подарить участок близкому другу или иному лицу, предусмотрена налоговая ставка = 13% в размере 32 500 рублей+2000 р. в росреестре. Другая ситуация, отчуждение территориального надела по завещанию: пошлина 1500-2000 р., совокупные затраты будут примерно 3500 рублей, а не 34 500 р.

Исходя из анализа, можно прийти к следующему логическому выводу: однозначного ответа, какая именно сделка является более выгодной, нет.

Близким родственникам дешевле оформить дарственную. Для остальных граждан выгоднее вступление в наследство. Ставка по пошлине ниже, чем налогообложение.

Так, одариваемое лицо должно оплатить налог, размер которого определяется кадастровой оценкой недвижимого имущества, и плюс к этой сумме 13 процентов. Стоит ещё раз подчеркнуть, близкие родственники не подлежат налогообложению, а также в этом материале уже было рассмотрено, в каких случаях не платить налог.

Как отменить дарственную

В случае расторжения дарственного соглашения, никто не будет оплачивать налоги. Это можно сделать по обоюдному согласию или посредством судебных разбирательств.

Основания:

  • одариваемая личность подписала дарственную, но до сих пор не были зарегистрированы права на земельный участок;
  • у дарителя возникли серьёзные проблемы со здоровьем или ухудшилось материальное положение;
  • причинение тяжкого вреда дарителю или его близким людям;
  • дарственное соглашение было составлено под действием физического, насильственного давления, находился в наркотическомалкогольном опьянении.
Читайте так же:  С какой недвижимости берется налог

Составить исковое заявление может непосредственный собственник или его родственники. Зачастую инициаторами выступают вторые лица, которые не согласны с решение дарителя, и всяческим образом желают его оспорить, цель — вступить в законное наследство. Чтобы этого не произошло, дарственную необходимо заверять в нотариальной конторе к тому же он может выступать в суде в виде свидетеля сделки. Сможет опровергнуть факты родственников относительно невменяемости и иные необоснованные и ничем не подкреплённые доводы.

Налог на дарение земельного участка: родственнику, не родственнику

Нужно ли платить налог на дарение земельного участка, зависит от того, кто является участником сделки. Согласно положениям Гражданского кодекса, дарение – безвозмездная сделка, которая предусматривает передачу материальных ценностей (в данном случае, земельного надела) от собственника к одаряемому. И, поскольку земля относится к дорогостоящим объектам, договор подлежит обязательному письменному оформлению.

Дополнительные расходы

Ограничиться только оплатой налогов не получится. Ещё на этапе заключения сделки и регистрации прав собственности на недвижимое имущество, следует оплатить пошлину. Кроме этого, ещё стоит внести некоторую сумму за пользование нотариальными услугами. Все эти расходы должен взять на себя одаряемый субъект. Но бывают и такие случаи, когда дарят участок близкому родственнику, текущие расходы берёт на себя даритель. Предварительно эти вопросы стоит обсудить между собой.

Физические лица платят 2000 рублей, а юрлицам в 10 раз больше обозначенной суммы. Если одариваемых лиц несколько, тогда сумма будет разделена между ними пропорционально. Это зависит от того, какая часть приходится на каждого из них.

Если не оплатить госпошлину, тогда невозможно будет зарегистрировать права собственности. Потому как чек нужно будет представить вместе со всем комплектом документов.

Когда необходимо обращаться в нотариальную палату:

  1. Дарится не весь участок, а только его часть. Присутствие нотариуса необходимо и в том случае, если каждый долевой владелец территории захочет подарить свою часть. Тогда участок полностью достанется одариваемому субъекту.
  2. Одариваемый гражданин является недееспособным.

Если есть вероятность, что кто-то захочет оспорить дарственную, стоит воспользоваться нотариальными услугами. В этом случае стоимость услуг состоит из 2 частей. Это фиксированная тарификация, установленная на юридических аспектах и процент от суммы кадастровойрыночной оценки недвижимого имущества.

Так, если дарить участок родственнику стоимость до 10 млн. руб., нужно будет заплатить 3000. При этом ставка в процентах равна = 0,2% от стоимости территории. Для более дорогих наделов предусмотрен тариф 23000, ставка = 0,1% от стоимости договора до 10 млн. рублей, но не более 50000 рублей. При оформлении дарственного документа, нотариус может попросить представить свидетельство для подтверждения родственных связей.

Если одариваемых лиц несколько, тогда участок будет делиться на части. А для этого дарителю нужно будет составить отдельный документ. За него придётся заплатить 3500 руб.

Для иных лиц стоимость услуг нотариуса будет на порядок дороже. Сумма зависит от того, сколько стоит территория. Так, за участок до 1 млн. руб. заплатить 3 тысячи рулей и плюс 0,4% от стоимости недвижимого объекта. В общем, не трудно будет самостоятельно подсчитать предстоящие расходы.

Получение в дар земельного участка или только его доли — финансово затратное мероприятие, в первую очередь для одаряемого. Ситуация выглядит намного проще, когда земельный участок отходит по дарственной близкому родственнику. Ему нужно будет только перерегистрировать право собственности на своё имя. При этом никаких налогов и декларации. Поскольку привлечение нотариуса — необязательное условие, на его услугах можно сэкономить. Но, прежде чем, это сделать, стоит изучить все нюансы этой сделки. А также быть уверенным, что никто из родственников не захочет оспорить решение дарителя.

Подача документов в ФНС

Процедура дарения не заканчивается только отчуждением земельного участка в пользу одариваемого лица. Нужно подать декларацию в налоговую инспекцию. По месту регистрации представить следующий комплект документации:

  1. Дарственную. В ней должна быть прописана рыночная оценка недвижимого имущества. Налог рассчитывается на основании договорного соглашения. Налоговики соотносят этот показатель со стоимостью аналогичных наделов. Кроме этого, во внимание берётся качество земли и экономическая ситуация на рынке.
  2. Выдержка из государственного кадастра недвижимости. Указываются характеристические сведения территории. Для того чтобы получить выписку, изначально земельный участок должен быть оформлен в собственность, без этого её никто не выдаст.
  3. Свидетельство о праве собственности. Будет выдано при перегистрации прав от дарителя на одариваемую личность.
  4. Налоговая декларация. Составить по форме самостоятельно, указав стоимость недвижимого объекта.

Декларация — основной документ для начисления налоговой суммы. Поскольку её нужно сдавать в конце года, в ней должны быть представлены и иные сведения о доходах за 12 месяцев. Налоговики обязаны проверить предоставленные сведения. Если будет обнаружено, что рыночная оценка имеет расхождения со средней ценой на 20%, это основание для привлечения к ответственности.

В случае не своевременной подачи документов в налоговый орган, предусмотрены штрафные санкции. Взыскание налога может происходить в принудительном порядке. Юридически можно не уплачивать отчисления в ФНС, если сделка признана недействительной, либо её расторгли.

Случаи, когда возможна отмена расчёта:

  1. Одаряемый субъект не успел своевременно зарегистрировать права собственности. При этом сделка считается действительной, но ему придётся оплатить налог в следующем году.
  2. Даритель решил отказаться от сделки из-за тяжёлой болезни или трудного финансового положения.
  3. Человек, которому даритель хотел передать участок по дарственной, причинил ему вред или его семье.
  4. Дарственная была составлена под психологическим иили физическим давлением.
Читайте так же:  Заполнение декларации 3 ндфл работа

Расторгнуть сделку можно по достижению обоюдного согласия, либо посредством подачи искового заявления в судебную инстанцию. Подать иск могут и родственники, которым был причинён вред совершившейся сделкой. В таких случаях подавать декларацию в налоговый орган не является обязательным действием.

Преимущества и недостатки купли-продажи

Видео (кликните для воспроизведения).

Договор купли-продажи – соглашение между двумя сторонами о передачи собственности на землю от продавца к покупателю и оплаты этой собственности покупателем.

Бумага должна быть оформлена в письменном виде по статье 550 ГК, и в ней обязательно указывается сумма проводимой операции.

Преимущества продажи земельного участка:

  1. Возмездность сделки: каждая сторона получает свою выгоду. Покупатель получает земельный участок в собственность, продавец – денежную сумму.
  2. Можно заключить предварительный договор. В этом случае обе стороны не смогут отказаться от совершаемой сделки.
  3. Необязательность заверение документа у нотариуса. В результате этого ускоряется процесс оформления. Для проведения сделки нужно составление акта приема-передачи.
  4. Возможность оформления налогового вычета на приобретаемую недвижимость (статья 220 НК), если соглашение совершалось не между близкими родственниками.

Отрицательные аспекты продажи:

  1. При покупке земли если покупатель находится в браке, то данная недвижимость считается совместно нажитой. При разводе земельный участок будет поделен между супругами.
  2. Обязательная оплата налога – 13% от стоимости земельного надела по рыночным ценам.
  3. Оплата затрат на оформление документов по купле-продаже.
  • Скачать бланк договора купли-продажи земельного участка
  • Скачать образец договора купли-продажи земельного участка

О договоре купли-продажи земельного участка рассказывается на видео:

Порядок уплаты налога на дарение земли

Дарение земельного участка не родственнику, как уже отмечалось выше, обязательно влечет оплату подоходного налога (НДФЛ). В таком случае одаряемому необходимо выполнить следующие шаги:

  1. Подготовка декларации о доходах 3-НДФЛ. Заполнить декларацию можно на сайте налоговой службы или же в бумажном виде. В содержание вносится информация о том, что в предыдущем году человеком был получен земельный участок в дар. Здесь же придется отобразить рыночную/кадастровую стоимость объекта. Декларация должна быть направлена в ФНС до конца марта следующего года.
  2. Оплата НДФЛ, что необходимо сделать до 15 июля текущего года. Реквизиты для перевода денег можно получить у работника ФНС.

Уклонение от подачи декларации, а также нарушение сроков перевода денег в счет подоходного налога, влечет дополнительное назначение пени и штрафа. Скрыть факт получения подарка не получится, поскольку земля подлежит обязательному переоформлению в Росреестре.

Какая сторона оплачивает налог

Это должен делать одариваемый. В данном случае даритель не получает ничего, наоборот, он передают все права на территориальный надел иному лицу. Но может быть и так, что налоговая инспекция может потребовать оплаты налога по дарственной. Происходит это по следующему алгоритму: росреестр после внесения изменения прав собственности, в налоговую структуру направляется соответствующее уведомление.

Одаряемому субъекту нужно будет явиться в офис вместе с заявлением об отмене налога на таких-то основаниях, а именно, что приходится близким родственником дарителю. Вместе с ним предоставить документацию на права собственности на территориальный надел. Рассчитать сумму налога можно из стоимости соседних участков. Но в кадастровых свидетельствах должна быть отображена информация относительного того, как производилась оценка земли: по кадастру или рынку.

Отличия между сделками

При передаче земельного участка по договору дарения и по договору купли-продажи существуют отличия.

Основание для сравнения

Договор купли-продажи

Дарственная

Форма документа

Только письменная форма

Возможен устный вариант для близких родственников, но для перерегистрации права собственности нужен письменный документ.

Возможность аннулирования соглашения

Отказаться от соглашения можно только по суду

Предмет договора

В результате заключенного соглашения происходит оплата земельного участка по ст.549 ГК.

Даритель безвозмездно предоставляет землю в собственность одариваемому по ст. 572 ГК.

13% от суммы, указанной в заключенном договоре.

Для близких родственников налог не выплачивается, для чужих лиц – 13% от рыночной стоимости земли.

Право собственности

Является совместно нажитой собственностью. Если покупатель находится в браке, то подлежит разделу при разводе.

Является только собственностью одариваемого и не делится при разводе.

Ответственность за нарушение сделки

В документе прописываются штрафы, пени за нарушение условий соглашения.

Не нужен (необязателен, но может быть)

Льготы

Предоставляется право на имущественный вычет.

Интересует, возможно ли вообще дарение надела без построек на нем?

Ответы на эти вопросы есть здесь!

Основания для освобождения от налога на землю

Дарение земельного участка родственнику – основание для освобождения от уплаты подоходного налога. Если даритель и одаряемый связаны узами родства, то НДФЛ удерживаться не будет. В эту категорию относятся следующие виды родственных связей:

  • родители;
  • дети;
  • бабушки/дедушки;
  • внуки;
  • братья/сестры (родные и сводные);
  • усыновители/усыновленные;
  • опекуны;
  • официальные супруги.

Это ограниченный список участников, которые могут претендовать на полное освобождение от уплаты подоходного налога при получении подарков. Другие льготы в этой сфере не предусмотрены.

Даже при отсутствии законной необходимости платить НДФЛ, получатель материальных благ обязан составить декларацию о доходах с дальнейшей ее передачей в ФНС. Дополнительно декларация подкрепляется документами, которые подтверждают родство.

Читайте так же:  Налог вмененка для ип

Куда обращаться

В налоговую службу по месту регистрацию. Узнать часы и дни работы, можно на их официальном сайте.

Для удобной и своевременной подачи предусмотрено на выбор 3 способа:

  1. Личное посещение отделения.
  2. Посредством почтового отделения.
  3. Через портал налоговой службы.

Заполнить её можно дома или прямо в офисе. Каждый из этих способов имеет свои положительные и отрицательные стороны. Если обращаться лично в инспекцию, тогда специалист сразу проверит документы и выявит явные ошибки, скажет, каких именно документов не хватает. Поэтому этот вариант используется чаще, нежели остальные указанные.

Так, если отсылать документы через почту, они будут получены не сразу, а примерно через 3-4 дня. Возможен отказ, который не будет никак аргументирован. Так что всё равно придётся лично идти офис или отправить своего официального представителя, на руках у него должна быть доверенность с нотариальной печатью.

Порядок оплаты налога

Если человек получил в дар земельный участок, он в обязательном порядке должен оплатить НДФЛ. Скрыть этот факт не удастся, так как все изменения вносятся в росреестр, когда происходит переоформление прав владения участком, то есть полноправным собственником с этого момента является одариваемое лицо. После регистрационного процесса, сведения незамедлительно поступают в налоговую службу. Поэтому в случае не оплаты налога и не предоставления декларация, будут применены штрафные санкции, плюс ко всему, «набегут» пени за каждый просроченный день.

Минимальный размер штрафных санкций = 1 тыс. рублей. Необходимо знать, что если налогоплательщик не смог оплатить налог по уважительной причине (проходил лечение за границей, например), необходимо подтвердить это документально.

Налог на дарение земли

Налог должен быть уплачен, если даритель не относится к числу близких родственников. Для этого он должен явиться в отделение ФНС, сдать декларацию, получить квитанцию с последующей её оплатой. Граждане, которые не являются резидентами Российской Федерации (проживают за границей больше 183 дней), налоговая ставка составляет 30%.

В расчёт также берётся кадастровая стоимость земельного участка. Для этого специалистам необходимо предоставить паспорт на землю. Если налогоплательщик намеренно занизит стоимость участка, за это последуют штрафные санкции.

В каких случаях не платить налог

Дарственный договор наиболее распространён среди родственников, ведь они освобождаются от налогообложения. К кровным родственникам, относятся — родители и дети, бабушкидедушки и внуки. К боковым — неродные и двоюродныетроюродные братья, сёстры. К законодательным — супругсупруга, опекуны, усыновители. Также этим лицам не нужно подавать декларацию в налоговую службу.

Если одариваемому лицу, который является наиближайшим родственником дарителю, пришлют уведомление об уплате налоговой суммы, необходимо будет лично прийти в офис и предъявить документы для подтверждения родственных связей. После этого требования будут отозваны с последующим признанием их неправомерности.

В случае если одариваемому гражданину передаётся в рамках дарственного договора только доля земельного участка, соответственно, он будет оплачивать налог от стоимости этой части. Приведём наглядный пример: одариваемое лицо получило 13 долю территориального надела со стоимостью в 300 тысяч рублей. Схема расчёта будет следующей: 300 тыс. рублей3х13% = 13 тыс. руб.

Что лучше: подарить или передать в наследство

Даже если действующий собственник не составит завещание, близкие родственники всё равно получат недвижимое имущество по наследству. Завещание может понадобиться в том случае, если владелец планирует передать в наследство землю юридическому лицу или знакомому.

Если говорить про оформление территории в наследство, необходимо оплатить пошлину за получение свидетельства на право наследия = 0,3% от цены земли. Переоформление прав на собственность тоже не бесплатно, и эта сумма составляет пару тысяч рублей.

У каждой сделки есть свои юридические особенности. Поэтому при выборе того или иного варианта, в первую очередь следует исходить от имеющихся претензий других родственников. Если наследодатель (даритель) уверен, что кто-то из близких или дальних родственников захочет отстоять свои права в суде, он должен пригласить юриста и нотариуса. Тогда никто не сможет пойти против решения дарителя (наследодателя). Подробнее о выгоде дарения или купли-продажи земельного участка родственнику рассматривается в статье.

Налог с дарения земельного участка для физических лиц

Дарственная на земельный участок — гражданско-правой договор, в рамках которого права владения территорией переходят от дарителя к одариваемому лицу. Оформляется дарственная письменно, непосредственно самим собственником. Также эта сделка подлежит налогообложению, размер которого регулируется налоговыми службами.

Плюсы и минусы дарения земли

Дарственная – это передача на безвозмездной основе участка земли в распоряжение одариваемого лица с его согласия без возможности возврата земли обратно дарителю.

К преимуществам такой сделки относятся следующие факторы:

  1. Возможность заключения документа в простой письменной форме. Если заключается договор между близкими родственниками, то допускается устное соглашение.
  2. Такая операция будет полностью безвозмездной. Даритель не получает от переоформления земли никаких денежных средств.
  3. Соглашение по поводу дарения не может быть отменено. Дарственная представляет собой необратимый документ. Аннулирование процесса дарения возможно только с привлечением судебных органов согласно статье 578 ГК.
  4. На подаренную землю родственники не смогут претендовать при разводе по статье 36 СК.

Статья 36 СК РФ. Имущество каждого из супругов

  1. Имущество, принадлежавшее каждому из супругов до вступления в брак, а также имущество, полученное одним из супругов во время брака в дар, в порядке наследования или по иным безвозмездным сделкам (имущество каждого из супругов), является его собственностью.
  2. Вещи индивидуального пользования (одежда, обувь и другие), за исключением драгоценностей и других предметов роскоши, хотя и приобретенные в период брака за счет общих средств супругов, признаются собственностью того супруга, который ими пользовался.
  3. Исключительное право на результат интеллектуальной деятельности, созданный одним из супругов, принадлежит автору такого результата.
Читайте так же:  Срок возврата имущественного налогового вычета

Подаренное имущество не считается совместно нажитым и не подвергается разделу.

  • Сделка, заключенная между близкими родными, исключает оплату налога на прибыль, получаемую от подарка согласно статье 217 НК.
  • Договор дарения имеет и отрицательные аспекты:

      Невозможность обременения земельного надела, так как договор дарения – безусловная сделка.

    О договоре дарения земельного участка смотрите видео:

    Интересуетесь, нужно ли платить какие-то налоги государству за оформление такой сделки?

    Узнайте, что говорят эксперты об этом!

    Особенности оплаты налога, если даритель — юрлицо

    Основываясь на закон, в нём чётко регламентируется запрет на оформление дарственных соглашений между коммерческими организациями. В качестве одариваемого гражданина от юрлица может выступать только физлицо. Сейчас некоторые граждане в качестве благодарности за труд крупных структур передают в собственность земельные участки. В этом случае законодательном уровне не предусмотрено налогообложение.

    Физлицо должно задекларировать полученный земельный участок, согласно общему регулируемому порядку, налоговая ставка = 13%. Так же не предусмотрены и льготные программы, так как не возможны родственные связи с юридическим субъектом.

    Для чего нужна оценка стоимости надела

    Поскольку после оформления всех прав на территорию, собственник сможет её продать, сдать в арендное пользование и совершить иные манипуляции. Поэтому облагается подоходным налогом в размере 13%. Для расчёта налога используется рыночная оценка. Одариваемое лицо после узаконивания своих прав должен в конце налогового периода оплатить налог.

    Некоторые граждане, чтобы снизить оплату, целенаправленно занижают рыночную стоимость недвижимого объекта. Так делать не рекомендуется, и для этого есть два весомых аргумента:

    1. При проверке дарственной, налоговики обязательно заметят расхождение в данных. За это виновные понесут наказание. Каким оно будет, зависит от снисхождения налоговой инспекции.
    2. При возникновении вопросов со стороны налоговиков, трудно будет объяснить целесообразность совершённых действий. Даритель может потерять большую сумму.

    Рыночная оценка в несколько раз ниже, чем кадастровая стоимость. Именно поэтому указывают её. Чтобы выяснить актуальное стоимостное выражение недвижимого имущества, стоит пригласить кадастрового эксперта. Близкие родственники — мама, папа, дочь, сын и усыновлённыеудочерённые дети — не уплачивают эти налоги.

    Какие параметры влияют на стоимость земельного участка:

    1. Наличие жилых и хозяйственных построек.
    2. Обременения и ограничения в использовании надела.
    3. Плодородность земли и иные качественные показатели.
    4. Развитость инфраструктуры, качество дорог, расположение поблизости магазинов, школы, сада.
    5. Взаимосвязь с другими смежными территориями.

    Есть несколько действенных способов, чтобы определить примерную стоимость земельного надела. Элементарный вариант — сравнить аналогичные участки, которые были успешно проданы недалеко от этой территории. Рыночную оценку необходимо указать в дарственном договоре. Если этого не сделать, налоговая ставка будет рассчитана инспекторами.

    Особенности уплаты налога, если даритель юрлицо

    Получить подарок от юридического лица может только рядовой граждан. Об этом свидетельствует закон РФ. Для юрлиц оформление безвозмездных сделок не несёт никаких налоговых последствий. То есть им не придётся платить налог. А вот физическому лицу нужно будет платить налог в размере 13% и подать декларацию в ФНС. Поскольку родственные связи рядового гражданина и юридического лица полностью исключаются, льготные программы не действуют.

    Как лучше и что выгоднее оформить?

    При выборе варианта переоформления земельного участка стоит учитывать ряд факторов.

    Вы должны хорошо обдумать и решить, какой вариант выгоднее: продать или подарить надел.

    Если дар передается близкому человеку, то лучше оформить дарственную на родственника. Никому из участников сделки не надо оплачивать налоги.

    С точки зрения одариваемого, земля достается ему в дар, и у него не возникает никаких обязательств перед дарителем и никакой ответственности.

    Земля переходит в собственность сразу при регистрации.

    Если передача собственности осуществляется между чужими людьми, в такой ситуации предпочтительнее будет составить договор купли-продажи. Оплата 13% налога будет производиться и при оформлении дарственной для чужих людей, и при покупке земли, но во втором случае можно претендовать на возврат налогового вычета.

    Кроме того, 13% налогового сбора будет рассчитываться в случае дарственной от рыночной стоимости земли, при покупке – от той суммы, которая указана в договоре. Она, как правило, немного меньше.

    При оформлении передачи права собственности на землю следует взвесить все «за» и «против». Причем стоит рассмотреть сделку под углом зрения как дарителя или продавца, так и одариваемого или покупателя.

    Решение должно приниматься в индивидуальном порядке для каждого случая. Важно помнить, что оформленные бумаги у нотариуса помогут обезопасить любую сделку. Теперь вы знаете все аспекты данного вопроса и потому сможете правильно выбрать, что лучше в вашей ситуации. Удачи!

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    Видео (кликните для воспроизведения).

    +7 (499) 938-46-18 (Москва)
    Это быстро и бесплатно !

    Источники

    Облагается налогом дарение земельного участка
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here