Обнулить декларацию 3 ндфл

Предлагаем информационную поддержку в вопросе: "Обнулить декларацию 3 ндфл". Уточнить актуальность данных на 2020 год или задать любой другой юридический вопрос вы можете связавшись с дежурным консультантом.

Тема: Как аннулировать декларацию 3-НДФЛ?

Опции темы
Поиск по теме

Как аннулировать декларацию 3-НДФЛ?

Здравствуйте.В апреле 2010 г обратился в Межрайонную ИФНС России N 5 по Республике Коми с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в сумме израсходованной на преобретении квартиры на меня и на троих несовершеннолетних детей, принадлежащей на праве общей долевой собственности. Налоговая испекция отказала в получении налогового вычета на детей. Подскажите куда мне обратиться с этим вопросом, можно-ли отозвать или анулировать налоговую декларацию чтобы не потерять льготу. Спасибо.

Чтобы исправить данные, которые были поданы в налоговый орган, надо подать уточненную декларацию. В Вашем случае — это уточненная 3-НДФЛ с нулевыми данными. И получается, что имущественным вычетом Вы не воспользуетесь, потому что Вы исправили свои данные.

Как аннулировать декларацию 3-НДФЛ?

Чтобы исправить данные, которые были поданы в налоговый орган, надо подать уточненную декларацию. В Вашем случае — это уточненная 3-НДФЛ с нулевыми данными. И получается, что имущественным вычетом Вы не воспользуетесь, потому что Вы исправили свои данные.

С нулевыми данными?
Ещё посоветуйте заявление подать на получение нулевого вычета.

Хотя форумянин Письмо в редакцию/Татьяна Суфиянова вряд ли нуждается в ответах (судя по времени написания всех писем этих пользователей, и вопрос и ответ уже заранее набраны), но вопрос интересный.

Точнее интересны даже 2 вопроса:

№ 1 (Формальный). Можно ли отказаться от имущественного вычета на приобретение жилья, и если можно то как?
Наверное налогоплательщик действительно может «отыграть вычет назад», если подаст корректировочную декларацию без указания имущественного вычета ДО МОМЕНТА принятия налоговым органом решения о предоставлении вычета по первичной декларации.

Колотушка, Вы про заявление шутите, да?

№ 2 (По сути). Что делать в указанной ситуации человеку из Коми? Действительно ли ему надо отзывать декларацию?
Ему надо через суд получить вычет на себя и доли своих детей, которые приобретены им за свой счет, т.к. отказ в предоставлении вычета неправомерен.
Аналогичные ситуации (приобретение вместе с несовершеннолетними детьми) неоднократно обсуждались на форуме. Поиск рулит.

3-НДФЛ: налоговики сообщили о самых распространенных ошибках в декларации

В преддверии отчетной кампании по предоставлению физлицами деклараций о доходах ФНС подготовила обзор нарушений в части заполнения и представления формы 3-НДФЛ. В налоговой службе рассчитывают на то, что такая информация поможет налогоплательщикам избежать ошибок при подготовке отчетности за 2017 год (письмо от 12.12.17 № ГД-4-11/[email protected]).

Информация о нарушениях представлена в таблице, состоящей из трех колонок. В первой указано, норма какой статьи НК РФ не соблюдена, во второй описано нарушение, в третьей разъясняется порядок заполнения и представления отчетности. Ниже перечислим основные нарушения.

Порядок получения имущественного вычета на покупку жилья

Неверно отражен остаток вычета, перешедшего с предыдущих налоговых периодов

  • остаток вычета определяется как разница между общей суммой исчисленного вычета и суммой вычета, полученного ранее на основании представленных налоговых деклараций и (или) работодателем.

Заявление вычета в случае приобретения жилья у взаимозависимых лиц

  • в части расходов на приобретение жилья у взаимозависимых лиц (супруга, родителей, детей, полнородных и неполнородных братьев и сестер, опекунов, попечителей, подопечных вычет не предоставляется.

В сумму вычета включены расходы, оплаченные за счет средств материнского капитала, работодателей или иных лиц

Как надо: такие расходы запрещено включать в общую сумму вычета.

Представление уточненной декларации с целью отказаться от полученного ранее имущественного налогового вычета

  • представление уточненной декларации с «обнулением» ранее полученного вычета (т.е. по сути отказ от полученного налогового вычета) не допускается.

Важно: налоговый вычет считается полученным в момент поступления денежных средств на счет налогоплательщика. До момента возврата налога налогоплательщик вправе внести изменения, подав «уточненку».

Заявление супругами вычета в пропорции, отличной от полученного ранее вычета

  • после предоставления супругам вычета изменять пропорций такого вычета (его остаток) нельзя.

Отдельный блок таблицы посвящен нарушениям при заявлении вычета по «ипотечным» процентам. Специалисты ФНС напоминают, что такой вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на уплату процентов, но не более 3 млн. рублей. При этом в отличие от «основного» имущественного вычета (на покупку жилья) «ипотечный» вычет может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимости.

корректировка 3НДФЛ которую невозможно сделать в Личном Кабинете

#1 ForNalogs

  • Members
  • 1 сообщений
    • Защита от ботов: 3468-3897-54-913

    Та же самая ИФНС номер 24 что и в этой теме https://forum.nalog. opic=788362&hl=вернула мне вычет по корректировочной 3НДФЛ целиком, но при этом выставила требование об уплате налога по первичной, некорректной 3НДФЛ мотивировав ровно теми же словами, что и в упомянутой теме: программа у них так слила две декларации. Чтобы исправить — просят принести бумажную декларацию с двумя разделами 1. Только вот их требования с правилами заполнения деклараций не согласуются, а тем временем, за 3 месяца проверки, снять якобы «долг» с карты им ничего не помешает. Если бы такие ошибки в «сливании» деклараций были бы не в пользу налоговой, а налогоплательщиков, я думаю никто не выплатил бы нам некорректный лишний вычет.

    Самое интересное, что я направила жалобу на неправомерное требование ИФНС с указанием правил заполнения деклараций, из которых видно, что никаких пунктов с «обнулениями» в декларациях быть не должно, но ИФНС опять ответила не по существу, не стала отменять свое требование, а жалобу выше, в УФНС, не передала.

    Не я первая, не я последняя, хочется внести ясность и прекратить это хождение по мукам уже для всех граждан.

    Поэтому два вопроса, на которые прошу ответить по существу:

    1) На основании чего имеет право ИФНС не передавать жалобу выше, если требование свое, которое я просила отменить в жалобе, оставляет в силе?

    2) Есть ли какие-то пункты в правилах заполнения 3НДФЛ (утвержденных приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671), указывающие на то что данные нужно заполнять с учетом данных в предыдущих, некорректных, декларациях, что их нужно обнулять? Если да, перечислите их пожалуйста.

    #2 Inspektor77

  • Редакторы сайтов УФНС России
  • 274 сообщений
    • Пол: Мужчина

    Та же самая ИФНС номер 24 что и в этой теме https://forum.nalog. opic=788362&hl=вернула мне вычет по корректировочной 3НДФЛ целиком, но при этом выставила требование об уплате налога по первичной, некорректной 3НДФЛ мотивировав ровно теми же словами, что и в упомянутой теме: программа у них так слила две декларации. Чтобы исправить — просят принести бумажную декларацию с двумя разделами 1. Только вот их требования с правилами заполнения деклараций не согласуются, а тем временем, за 3 месяца проверки, снять якобы «долг» с карты им ничего не помешает. Если бы такие ошибки в «сливании» деклараций были бы не в пользу налоговой, а налогоплательщиков, я думаю никто не выплатил бы нам некорректный лишний вычет.

    Читайте так же:  Возврат подоходного налога за лечение через госуслуги

    Самое интересное, что я направила жалобу на неправомерное требование ИФНС с указанием правил заполнения деклараций, из которых видно, что никаких пунктов с «обнулениями» в декларациях быть не должно, но ИФНС опять ответила не по существу, не стала отменять свое требование, а жалобу выше, в УФНС, не передала.

    Не я первая, не я последняя, хочется внести ясность и прекратить это хождение по мукам уже для всех граждан.

    Поэтому два вопроса, на которые прошу ответить по существу:

    1) На основании чего имеет право ИФНС не передавать жалобу выше, если требование свое, которое я просила отменить в жалобе, оставляет в силе?

    2) Есть ли какие-то пункты в правилах заполнения 3НДФЛ (утвержденных приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671), указывающие на то что данные нужно заполнять с учетом данных в предыдущих, некорректных, декларациях, что их нужно обнулять? Если да, перечислите их пожалуйста.

    Ошибки при подготовке Декларации 3-НДФЛ

    1. Подача Декларации в налоговый орган не по месту регистрации.

    Зачастую при подаче Декларации налогоплательщик указывает налоговую не по месту регистрации, а по номеру своего ИНН.
    А при этом налоговая декларация представляется в орган по месту регистрации, при смене места жительства – декларация предоставляется в тот налоговый орган, в котором налогоплательщик стоит на учете по месту жительства на момент подачи декларации.
    Декларация, поданная не в ту налоговую, считается несданной. Что в свою очередь ведет к начислению штрафов за неподачу декларации в размере 20% от суммы начисленного в декларации налога.

    2. Неверно указан «Код ОКТМО»
    Код ОКТМО указывается в зависимости от того сумма налога подлежит уплате или возврату.
    Если сумма налога к уплате в бюджет — указывается код ОКТМО по месту жительства налогоплательщика.
    Если сумма налога к возврату из бюджета – указывается код ОКТМО по месту нахождения работодателя.
    Неверное написание кода ОКТМО приводит к некорректному отражению налога в лицевом счете налогоплательщика, а точнее к возникновению задолженности по правильному ОКТМО и отражению переплаты по неправильному. А наличие задолженности в свою очередь приводит к наложению ареста на все счета физического лица с последующим списанием и запрету на выезд за границу.

    3. Незаполненный или заполненный с ошибкой код КБК по налогу.
    Не отражение или некорректное отражение данного кода, как и в случае с ОКТМО ведет к возникновению задолженности в лицевом счете налогоплательщика со всеми соответствующими вытекающими последствиями: наложение ареста на все счета физического лица с последующим списанием и запрет на выезд за границу.

    4. Нарушения «номера корректировки»
    Недочёты этого рода присутствуют во всех регионах. Их делают люди, впервые самостоятельно заполняющие и подающие декларацию. Чаще всего заявители неправильно указывают «номер корректировки».
    Они пишут в этой графе цифру 1, хотя по правилам следует ставить — 0. «Нулевой вариант» — это впервые поданная за отчетный год декларация. Если ИФНС ее не принимает и заставляет переделать, то в графе указывается цифра 1 и так далее, пока налоговый орган не примет документы.

    5. Неправильное отнесение вычета к тому или иному налоговому периоду.
    Допустим, налогоплательщик заплатил за лекарства (медикаменты) или медицинские услуги в 2018 году, а в декларации просит дать ему вычет за 2019 год. Эта ошибка происходит от элементарного незнания законов. Ведь налоговая льгота предоставляется именно за тот год, когда заявитель заплатил за обучение, медицинское обслуживание или иные услуги.

    6. Некорректное отражение результата сделки.
    Так, при отражении дохода от продажи актива, например, пакета акций, который находился в собственности менее 3-х лет (а для квартир менее 5-и лет), некоторые ошибочно в декларации указывают очищенную цифру прибыли, которая рассчитана как доход от продажи за минусом расходов на покупку.
    Формально это занижение дохода от сделки. В этом случае инспектор имеет право доначислить доход по такой операции и, как следствие, налог к доплате. Правильно указывать и доход в полном объеме и соответствующий расход.

    7. Неверно указанный курс валют.
    Многие налогоплательщики при заполнении декларации уделяют мало времени на перепроверку курса валют, который отражают в декларации при заполнении данных по операциям в иностранной валюте. Так курс может не соответствовать курсу ЦБ РФ или быть округленным до 2-х знаков. Эти и подобные ошибки также ведут к некорректному отражению доходов и расходов по соответствующим операциям, и, как следствие, к некорректному начислению налога.

    8. Суммирование большого количества зарубежных операций по одному контрагенту и отражение их одной общей записью.
    Часть налогоплательщиков в целях оптимизации ручного труда при заполнении декларации с большим количеством сделок, совершенных в разные даты, отражают эти сделки одной операцией. Это в корне неверно, т.к. нарушает порядок формирования стоимости каждой сделки по определенному курсу, относящемуся к дате сделки, и опять-таки к размеру начисленного налога, т.к. отсутствует привязка к дате и курсу. Заполненную таким образом декларацию инспектор вам вернет на доработку.

    9. Неверно указан код вида операции.
    Как известно, каждому виду операции/сделки соответствует определенный код. Так, например, 1010 – Дивиденды, 1010 – Проценты, 1530 – Операции с ЦБ, обращающимися на организованном рынке ЦБ и т.д. Неверное отражение кода операции приведет к тому, что общие данные по декларации и начисленные налоги будут распределены между собой неверно. А именно: прибыли и убытки в декларации могут суммироваться и вычитаться только в рамках определенных кодов, которые проставляются операциям на срочном, фондовом и валютном рынках. Прибыль, полученная на фондовом рынке не может быть уменьшена на убыток, полученный на срочном и наоборот. Ошибка в выборе кода может привести как к завышению, так и к занижению налога. Второй вариант грозит не только доначислением налога, но и доначислением ШТРАФА.

    10. Отсутствие или формальное оформление пояснительной записки.
    Подробная и оформленная корректно пояснительная записка позволяет инспектору затратить меньше времени на проверку вашей декларации и избавит вас от необходимости отвечать на дополнительные вопросы. Если инспектору в процессе проверки достаточно предоставленных документов и понятно, как вы производили расчеты, а вдобавок это соответствует требованиям налогового законодательства, то декларация будет принята без дополнительных корректировок.

    Команда НДФЛ Гуру
    Сервис по подготовки Декларации 3-НДФЛ на основании отчета Interactive Brokers.

    Приложение 7 налоговой декларации 3-НДФЛ — образец заполнения

    Кто и для чего делает расчет в приложениях №6 и №7 формы 3-НДФЛ

    Приложения №6 и №7 в 3-НДФЛ заполняют налогоплательщики-физлица, которые:

    • являются налоговыми резидентами РФ;
    • произвели операцию (операции) с недвижимым имуществом, которая дает им право на налоговый вычет в отчетном году в соответствии со ст. 220 НК РФ.

    Однако при этом:

    • в приложении 7 производится расчет вычета, связанного с покупкой имущества, указанного в подп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ;
    • в приложении 6 отражается формирование вычета, связанного с реализацией имущества, поименованного в подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

    В данном материале мы рассмотрим порядок формирования приложения 7, заполняемого в случаях:

    • если плательщик НДФЛ приобрел жилую недвижимость (квартиру, дом и т. п.);
    • если плательщик НДФЛ приобрел землю под жилым домом или пригодную для строительства на ней такого дома;
    • если плательщик сам построил дом;
    • если для целей приведенной выше покупки или стройки плательщик брал кредит под проценты и выплатил проценты.
    Читайте так же:  Имущественный вычет для налогоплательщиков

    По всем этим основаниям плательщик НДФЛ может уменьшить размер удержанного у него налога и затребовать возврат из бюджета перечисленных за него ранее сумм НДФЛ.

    Чтобы получить вычет (и возврат) налога, плательщику нужно:

    • предъявить в свою налоговую пакет документов, подтверждающих его расходы по основаниям, изложенным в подп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ;

    Перечень документов, подаваемых для получения имущественного вычета, см. в материале «Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2019-2020 годах».

    • написать заявление о вычете (возврате) сумм НДФЛ за период;
    • составить и подать декларацию 3-НДФЛ с указанием своих доходов (например, по местам работы в отчетном году) и расчетом суммы положенного ему вычета в приложении 7 декларации 3-НДФЛ.

    ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2019 год нужно сдавать по новой форме в редакции приказа ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/[email protected] Скачать бланк декларации 3-НДФЛ и приложения 7 вы можете здесь.

    Как заполнить уточненную декларацию 3-ндфл

    Нулевой Раздел1 в декларации 3-НДФЛ чаще всего могут попросить включить в корректирующую декларацию из-за ошибок в ОКТМО. При этом некоторые программы, как предполагает Порядок заполнения, добавить Раздел1 просто так не дают. Самый яркий пример ситуации, когда инспекция требует нулевой Раздел1 — заявлен вычет не с того ОКТМО.

    КБК в 3-НДФЛ

    При этом некоторые программы, как предполагает Порядок заполнения, добавить Раздел1 просто так не дают. Такое же может произойти, если меняется КБК. Подобные манипуляции с составом декларации противоречили Порядку её заполнения, а так же самой сути корректирующей отчётности, которая подразумевает полную замену данных из прошлых деклараций на данные из последней. Примечательно, что к подобной просьбе инспекторы прибегают лишь при сдаче 3-НДФЛ на бумаге. Однако, когда декларация сдана через Личный кабинет и возникала необходимость корректировать Раздел1, всё решалось как и должно — подачей корректировки. Вопрос по данной проблеме был задан в Центральный Аппрата.

    Как правильно заполнить 3-НДФЛ для подачи на налоговый вычет

    Правила формирования 3-НДФЛ установлены порядком, который утвержден приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] с учетом изменений, внесенных приказом № ММВ-7-11/[email protected] (далее по тексту — Порядок).

    Касательно подачи 3-НДФЛ для целей получения налогового вычета по ст. 220 НК РФ можно выделить такие основные моменты:

    1. В декларации обязательно формируется титульный лист, содержащий сведения, предусмотренные Порядком.

    2. Формируется раздел 1, в котором указывается итоговая сумма, которую плательщик намерен вернуть из бюджета, и КБК и ОКТМО, по которым произошла переплата в отчетном году.

    3. Заполняется раздел 2, где отображается расчет образовавшейся переплаты. Как правило, это происходит за счет того, что в течение года налоговые агенты удерживали из выплат претендующего на вычет лица НДФЛ и направляли его в бюджет. Сведения о таких суммарных выплатах и удержаниях и раскрываются в приложении 1 формы.

    ВАЖНО! К расчету в приложении 1 также рекомендуется запастись подтверждающими доходы и удержания документами (например, справками 2-НДФЛ от работодателей). Данное требование законодательно не установлено, но инстпекторы вправе ее истребовать. Подробности см. здесь.

    3. Заполняются листы-расшифровки:

    • приложение 1 — доход от источника в РФ (заполняется столько листов А, сколько было источников в отчетном году);
    • приложение 7 — расчет имущественного вычета по приобретению (постройке) объекта жилой недвижимости (заполняется тоже по каждому объекту отдельно, то есть будет столько разделов приложений 7, сколько было куплено или построено объектов);
    • приложение 6 — расчет вычета, полагающегося при продаже недвижимых объектов (сведения по каждому объекту заполняются по аналогии с приложением 7).

    Приложение 7 декларации 3-НДФЛ — образец заполнения, если вычет оформляется повторно

    При переносе остатка, который можно поставить в вычет, на следующие годы — в этих следующих годах:

    • порядок обращения за вычетом (остатком) сохранится — снова в налоговую с заявлением, документами и новой декларацией 3-НДФЛ;
    • появятся нюансы в заполнении раздела 2 приложения 7 декларации.

    Как заполнять лист 7 декларации 3-НДФЛ в случае переноса остатка положенного вычета на другой период, рассмотрим на примере.

    Топорков П. Б. приобрел квартиру в 2018 году за 4 000 000 рублей. При этом на часть суммы Топорков взял кредит, который выплачивал в 2018 и 2019 годах. В 2019-м — в первый раз подал заявление на вычет за 2018-й год по подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ (покупка недвижимости) и получил его в размере 514 200 рублей. А также задекларировал и подтвердил проценты за 2018 год, уплаченные банку по кредиту, который потратил на покупку квартиры, — 120 000 рублей. За 2019 год Топорков снова подает заявление на вычет. Сумма дохода, с которого удержан налог работодателем Топоркова, — 702 540 рублей. Кроме этого, Топорков включает в декларацию и оформляет документы по второй части процентов, которые он выплатил по кредиту, — 240 000 рублей.

    Как все это отразится в приложении 7, рассмотрим далее:

    • подразд. 2.1 — сумма налогового вычета за 2018 год — 514 200 руб.;
    • подразд. 2.2. — величина вычта по процентам за 2018 год — 120 000 руб.;
    • подразд. 2.6 — сумма документально подтвержденных расходов за отчетный 2019 год — 702 540 руб.;
    • подразд. 2.7 — размер расходов по процентам за 2019 год — 240 000 руб.;
    • подразд. 2.8 — остаток имущественного вычета, переносимый на последующие годы 783 260 руб. (2 000 000 — 514 200 — 702 540);
    • подразд. 2.9 — остаток вычета по процентам — 0, т.к. уплаченная сумма поцентов соответствует утвержденному лимиту в 360 000 руб. (3 000 000 * 13%).

    Таким образом, в следующем году Топорков будет иметь право снова подать на вычет и возврат НДФЛ на сумму 783 260 рублей по подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ (покупка квартиры).

    Онлайн журнал для бухгалтера

    ИП нужно указать:

    • дату и место рождения,
    • гражданство,
    • код страны — числовой код страны гражданства плательщика, Указывается в соответствии с ОКСМ.
    • 1 — налоговый резидент.
    • 2 — отсутствие такого статуса.

    Подводя итог, важно отметить, что согласно ст. 119 НК неподача в необходимый срок декларации приводит к наложению штрафа в размере 5 % не уплаченной суммы, подлежащей уплате на основе декларации, за каждый месяц со дня, который установлен для подачи декларации, но не более 30 % такой суммы и не менее 1000 рублей.

    Правильное заполнение уточненной декларации формы 3-ндфл

    Сам бланк включает много листов, заполнение которых выполняется в зависимости от конкретной ситуации налогоплательщика. Обязательны к заполнению всеми налогоплательщиками:

    • Титульный лист – отражаются общие сведения о физлице, его ИНН/статусе, дате и месте рождения, паспорте, отчетном периоде, виде подаваемого документа (первичный или повторный), налоговом подразделении, прочая статистическая информация.
    • Раздел 1 – отражаются данные о налоге к доплате или возврату из бюджета.
    • Раздел 2 – отражается расчет налогооблагаемой базы и непосредственно налога по используемой расчетной ставке.

    Остальные страницы формируются по необходимости. К примеру, при заявлении о доходах по аренде имущества следует выбрать титульный лист, разделы 1,2, лист А.

    Читайте так же:  Декларация 3 ндфл консультант плюс

    Общий порядок заполнения и представления декларации

    Неверно заполнено поле «Номер корректировки»

    • если декларация подается впервые, проставляется «0»;
    • если подается «уточненка» за этот же год, указывается порядковый номер (начиная с «1»).

    Неверно заполнено поле «Код по ОКТМО»

    • если в декларации рассчитана сумма налога к уплате (доплате) в бюджет, указывается код ОКТМО по месту жительства налогоплательщика;
    • если сумма налог к возврату из бюджета — код ОКТМО по месту нахождения работодателя. Этот код можно узнать из справки 2-НДФЛ, полученной от работодателя.

    Декларация с заявленными доходами от сдачи в аренду имущества представляется в инспекцию по месту нахождения такого имущества

    • декларация представляется в ИФНС по месту жительства (постоянной регистрации) налогоплательщика.

    В случае смены места жительства декларация подается не по месту учета налогоплательщика

    • отчетность направляется в тот налоговый орган, в котором налогоплательщик стоит на учете по месту жительства (месту постоянной регистрации) на момент ее представления.

    Помимо перечисленных нарушений, специалисты ФНС сетуют также на то, что налогоплательщики забывают прилагать к декларации копии документов, подтверждающих расходы в целях получения вычетов. Независимо от того, в каком виде подается отчетность — бумажном или электронном — необходимы подтверждающие документы.

    Налоги — это просто

    Корректировка декларации 3-ндфл

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Так как именно в нем перечисляются все лица, обязанные предъявлять налоговую отчётность государственным органам самостоятельно. Граждане, попадающие в данную категорию, фактически являются налоговыми агентами для самих себя. Существуют некоторые исключения из правил. По доходу, полученному по некоторым ценным бумагам, НДФЛ платить не обязательно.
    Следовательно, нет необходимости оформлять декларацию 3-НДФЛ и бланк уточнений к ней. Вся информация, касающаяся данного важного момента, находится в ст.№214.6. Во избежание потери времени на переоформление документов необходимо максимально точно соблюдать порядок их заполнения.
    Особенно это касается уточненной декларации 3-НДФЛ. Наличие несостыковок или грубых ошибок налоговая служба может воспринять как попытку мошенничества, что может навлечь на физическое лицо какие-либо неприятности.

    Уточненная декларация 3-ндфл: нюансы и особенности подачи

    Подобный документ должен содержать максимально точную информацию. Всевозможные не состыковки и ошибки не допускаются.

    • Что нужно знать
    • Порядок заполнения уточненной декларации 3-НДФЛ
    • Распространенные ошибки

    При их наличии налоговая служба может потребовать подачу уточненной (исправленной) декларации 3-НДФЛ. Для того чтобы правильно заполнить и подать документ рассматриваемого типа, необходимо знать что это – уточненная декларация 3-НДФЛ.

    А также множество иных нюансов, связанных с оформлением данной бумаги. Чаще всего различные ошибки, по причине которых требуется последующее оформление уточненной декларации, возникают из-за совсем незначительных нюансов. Кто подает Во избежание различного рода конфликтов с налоговой службой необходимо помнить, что декларация 3-НДФЛ подается всеми физическими лицами, с доходов которых налог не был удержан.

    Что делать, если в декларации 3-ндфл допущена ошибка

    Порядок заполнения Титульный лист включает страницы 001 и 002. В странице 001 указываются данные:

    • № корректировки.
    • налоговый период: год,
    • код налоговой службы: код ИФНС по месту жительства в РФ,
    • код категории плательщика — код категории, в которую относится плательщик,
    • код по ОКТМО по месту жительства плательщика,
    • ФИО плательщика полностью,
    • номер телефона. Прописывается номер с кодом страны без прочерков,
    • количество страниц декларации,
    • количество листов документов, подтверждающих данные.

    Порядок получения социальных налоговых вычетов

    Заявление вычетов за те годы, в которых отсутствует право на их получение

    • социальные вычеты предоставляются за тот год, в котором была произведена оплата соответствующих расходов (обучения, лечения и т.д.).

    Заявление вычетов в общей сумме, превышающей максимально допустимый размер

    • социальные вычеты (за исключением расходов на обучение детей и расходов на дорогостоящее лечение) предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за год. Расходы по оплате дорогостоящего лечения могут быть учтены в сумме социального налогового вычета в полном размере.

    Заявление вычета по расходам на обучение своих детей (подопечных) или брата (сестры) по заочной, вечерней форме обучения

    • вычет на обучение детей (брата, сестры) налогоплательщика в возрасте до 24 лет, подопечных налогоплательщика в возрасте до 18 лет предоставляется исключительно в случае очной формы обучения.

    Заявление вычета на обучение детей, оплаченных за счет средств материнского капитала

    • вычет по расходам на обучение, покрываемых за счет средств материнского капитала, не предоставляется; включать такие затраты в общую сумму вычета запрещено.

    Неверно отражена сумма вычета по расходам на лечение и дорогостоящее лечение

    • сумма дорогостоящего лечения указана в медицинской справке с кодом лечения 1;
    • сумма лечения, не относящегося к дорогостоящему, указана в медицинской справке с кодом лечения 2.

    Важно: отнесение оплаченного лечения к коду 1 или 2 производится не налоговым органом, а медицинским учреждением.

    Сдайте декларации за клиентов-физлиц с 50-ти процентной скидкой Подать заявку

    Особенности уточненной налоговой декларации 3-ндфл

    • 1 – для первой уточняющей декларации.
    • 2 – для второй уточняющей декларации и т.д.

    Обратите внимание! Отчитываться по форме 3-НДФЛ нужно в территориальное налоговое подразделение по месту учета налогоплательщика. При представлении уточняющих деклараций требуется заполнять тот бланк документа, который действовал в периоде корректировки. Сдает ли ИП 3-НДФЛ на ЕНВД Содержание

    • 1 Особенности заполнения уточненной декларации 3-НДФЛ
      • 1.1 Обязательны к заполнению всеми налогоплательщиками:
    • 2 Когда требуется предоставление уточняющих деклараций?
    • 3 Ответственность за несдачу 3-НДФЛ

    Особенности заполнения уточненной декларации 3-НДФЛ Составление корректирующей декларации практически ничем не отличается от первичного заполнения данных.

    Во-первых, необходимо указать номер корректировки (1, 2, 3 и т.д.) за отчетный период.
    Чтобы убедиться в том, что работодатель максимально честен, и у его работника не возникнет проблем с налоговой инспекцией, необходимо ознакомиться со справкой из бухгалтерии организации. Она должна быть составлена по форме 2-НДФЛ. В ней содержится вся информация, касающаяся налоговых сборов. В том числе и налога на доходы физических лиц. Подача декларации 3-НДФЛ, а также уточняющего бланка также требуется в случае необходимости получения налогового вычета физическими лицами по заявлению. Получить вычет можно в следующих случаях:

    • при покупке первого жилья;
    • при получении платного образования (за обучение);

    Некоторые вопросы порой возникают при смене места жительства. В такой ситуации налогоплательщик должен подать 3-НДФЛ по месту налогового учета.

    Как обнулить 3 ндфл

    Налог на доходы физических лиц должны платить государству все граждане, получающие доход в России. Обычно удержанием налога и перечислением его в бюджет занимаются организации — налоговые агенты. Это работодатели налогоплательщиков или те организации, которые выплатили им доход. Эти же налоговые агенты отчитываются перед органами ФНС о выплаченных суммах и удержанном с них налоге. Однако если гражданин получил доход самостоятельно и у него нет налогового агента по какой-либо операции, а также если он является индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения, он обязан сам отчитаться и заплатить налог.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры: образец заполнения декларации

    Заполнение приложения 7, если вычет оформляется в первый раз: раздел 2

    В разделе 2 производится расчет суммы вычета. Собственно, это тот раздел, ради которого заполнена вся декларация. И именно он вызывает наибольшие затруднения у тех, кто не привык сталкиваться с заполнением налоговых форм.

    Читайте так же:  Штраф за занижение налоговой базы по ндс

    Некоторые налоговики, работающие с плательщиками по возвратам НДФЛ, устно рекомендуют тем, кто сдает 3-НДФЛ, заполненную вручную на бумаге, вносить записи в раздел 2 приложения 7 простым карандашом,чтобы можно было что-то поправить и обвести ручкой в присутствии инспектора.

    Первое, что следует знать обращающемуся за вычетом, — вычет предоставляется не из суммы НДФЛ (как многие ошибочно полагают), а из налоговой базы. Чтобы было понятнее, разберем на примере.

    Петров приобрел квартиру за 3 000 000 рублей. Максимальный вычет по этой покупке, положенный ему по ст. 220 НК РФ, — 2 000 000 рублей. Всего за период, указанный в декларации, Петров заработал 800 000 рублей, НДФЛ с них составил 104 000 рублей. Вот эти 800 000 рублей и есть налоговая база Петрова. И именно ее следует уменьшать на сумму вычета. В данном случае — налоговая база может быть уменьшена в полном размере: 800 000 – 800 000 = 0. То есть Петрову вернут налог в сумме 104 000 рублей (800 000 × 13%). А остаток по вычету в 1 200 000 (2 000 000 – 800 000) рублей Петров может перенести на следующие годы.

    При первичном заполнении приложения 7 в разделе 2 указывается:

    • стр. 2.5 — налоговая база (Петров из примера поставит туда 800 000);
    • стр. 2.6 — подтвержденные суммы расходов, на которые уменьшается налоговая база за период (Петров подтвердил документами все положенные ему 2 000 000, значит, поставит то значение, которое использует фактически, — 800 000);
    • стр. 2.8 — остаток вычета, переносимый на следующие периоды (годы) (Петров поставит 1 200 000 в строку 2.8, предназначенную для вычета, который дается именно за покупку (стройку) самой недвижимости).

    Налоги — это просто

    Евгений Сажин Чаще всего при заполнении 3-НДФЛ возникают следующие ошибки, при обнаружении которых необходимо составлять уточняющую декларацию:. Также основанием для отказа в принятии 3-НДФЛ может являться неправильно расставленные знаки в полях, отсутствие прочерков в пустых ячейках, неверное расположение информации на листе при заполнении бланка вручную. Декларация 3-НДФЛ — документ очень важный. Именно поэтому необходимо заполнять его максимально правильно, исключить возникновение ошибок.

    Порядок заполнения приложения 7 налоговой декларации 3-НДФЛ, если вычет оформляется впервые: раздел 1

    Приложение 7 состоит из 2 разделов:

    • в 1-й по пунктам вносятся сведения об объекте недвижимости и типах произведенных по нему расходов (оплата самой покупки (стройки) или проценты по кредиту);
    • во 2-м производится сам расчет с учетом предельно допустимой суммы вычета (по приобретению недвижимости — это 2 000 000 рублей (п. 3 ст. 220 НК РФ) и по процентам — 3 000 000 рублей (п.4 ст. 220 НК РФ)).

    Как уже отмечалось ранее, порядок заполнения формы предусматривает столько разделов 1 (и соответственно, приложений 7), сколько объектов заявляет плательщик. А вот раздел 2 будет один, сводный на последнем листе приложения 7.

    Правила внесения данных в 1-й раздел приложения 7:

    1. Подраздел 1.1 стр. 010 — кодировка установлена приложением к порядку заполнения:

    • 1 — дом (жилой);
    • 2 — квартира;
    • 3 — комната;
    • 4 — доля в объектах из п. 1–3;
    • 5 — земля под индивидуальную жилую застройку;
    • 6 — земля под готовым жильем (домом);
    • 7 — дом на земельном участке (в комплексе).

    2. Подраздел 1.2 стр.020 — вносится признак налогоплательщика:

    • 01 — сам собственник;
    • 11 — пенсионер — собственник имущества, заявляющий вычет в порядке, предусмотренном п.10 ст. 220 НК РФ;
    • 02 — супруг собственника (для случаев, когда право на вычет делится между супругами);
    • 12 — супруг собственника — пенсионер;
    • 03 — родитель несовершеннолетнего собственника;
    • 04 — родитель-пенсионер несовершеннолетнего собственника
    • иные варианты кодов для различных ситуаций по приложению 7 к порядку заполнения.

    Сюда законодатели добавили новую строку 030 где нужно указать код способа приобретения недвижимости:

    • 1 — новое строительство;
    • 2 — приобретение готового жилья.

    В стр. 031 — фиксируется код номера объекта:

    • 1 — кадастровый номер;
    • 2 — условный номер;
    • 3 — инвентарный номер;
    • 4 — номер отсутствует.

    В стр. 032 — приводится номер объекта.

    В стр. 033 — информация о местонахождении недвижимости.

    4. Подраздел 1.4 служит для указания даты акта передачи имущества.

    5. Подразделы 1.5 и 1.6 содержат информацию о дате регистрации недвижимости и участка.

    6. Подраздел 1.7 — о величине доли в праве собственности.

    7. В подразделе 1.8 отражается общая сумма вычета, на которую может претендовать обращающийся. Для нее установлен верхний предел — 2 000 000 рублей (п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть сумма, заявляемая на вычет, может быть меньше (по фактически произведенным и подтвержденным расходам), но не больше. В случае превышения фактическими расходами верхнего предела в 2 млн рублей в подразделе все равно указывается предельная величина.

    ВАЖНО! Если заполняются несколько разделов 1 приложения 7 по нескольким объектам, суммарное значение к вычету в подразделе 1.8 все равно не должно превышать 2 млн рублей.

    8. В подраздел 1.9 проставляется величина уплаченных процентов по кредитам (займам), израсходованным на покупку (стройку) жилой недвижимости. Для процентов также установлена предельная величина, в которой можно воспользоваться вычетом по НДФЛ, — это 3 000 000 рублей.

    ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В п. 1.9 указывается сумма только фактически уплаченных процентов по заемным средствам. Для их подтверждения нужно брать справку в кредитной организации, которая предоставляла заем и получала проценты.

    Как правильно подать корректирующую налоговую декларацию

    Евгений Сажин Чаще всего при заполнении 3-НДФЛ возникают следующие ошибки, при обнаружении которых необходимо составлять уточняющую декларацию:. Также основанием для отказа в принятии 3-НДФЛ может являться неправильно расставленные знаки в полях, отсутствие прочерков в пустых ячейках, неверное расположение информации на листе при заполнении бланка вручную.

    Декларация 3-НДФЛ — документ очень важный. Именно поэтому необходимо заполнять его максимально правильно, исключить возникновение ошибок. Примечательно, что к подобной просьбе инспекторы прибегают лишь при сдаче 3-НДФЛ на бумаге.

    Однако, когда декларация сдана через Личный кабинет и возникала необходимость корректировать Раздел1, всё решалось как и должно — подачей корректировки. Наличие всех документов является обязательным. Если же требуется исправить или дополнить уже сданные сведения, проставляется код корректировки:.

    Обратите внимание! Отчитываться по форме 3-НДФЛ нужно в территориальное налоговое подразделение по месту учета налогоплательщика. Внимание При представлении уточняющих деклараций требуется заполнять тот бланк документа, который действовал в периоде корректировки.

    Как обнулить 3ндфл? Одновременно с декларацией необходимо представить документы, подтверждающие признание сделки недействительной и платежные документы, подтверждающие факт возврата полученных по такому договору сумм доходов. Причем сумма доходов у налогоплательщика была меньше, чем положенный по законодательству имущественный вычет.

    В данном случае подавать декларацию по форме 3-НДФЛ и её уточнение возможно в любое время года, следующего за отчетным.

    Всевозможные суммы, обозначенные в декларации, исчисляются только в полных рублях. Если сумма налогового сбора составляет менее 50 копеек, то она не учитывается. Все поля, присутствующие на бланке декларации 3-НДФЛ, заполняются только слева на право. Уточненная налоговая декларация подается по месту жительства налогоплательщика. Представить уточненную декларацию можно как лично непосредственно в ИФНС, либо отправив по почте , так и через представителя.

    Читайте так же:  Какие периоды проверяет выездная налоговая проверка

    У представителя в таком случае должна быть нотариальная доверенность. В таком случае заполняется два экземпляра декларации, чтобы у налогоплательщика остался один экземпляр с отметкой ИФНС о приеме декларации. В качестве рекомендации можно посоветовать приложить к декларации пояснительное письмо, в которой объяснить причины, побудившие представить уточненную декларацию и перечислить все прилагаемые документы.

    Проведение камеральной проверки по первичной декларации автоматически прекращается после получения ИФНС корректирующего отчета. Расчет штрафа ведется за каждый месяц просрочки, при этом минимальная сумма равна руб. Ответственности за нарушение сроков представления декларации 3-НДФЛ можно не опасаться физлицам, желающим оформить вычеты имущественные, социальные и пр. Остальные страницы формируются по необходимости. К примеру, при заявлении о доходах по аренде имущества следует выбрать титульный лист, разделы 1,2, лист А.

    При оформлении имущественных вычетов в связи с приобретением жилья понадобится заполнить титульный лист, разделы 1, 2, листы А и Д1. При невозможности по техническим характеристикам транспортного средства его перемещения и помещения на специализированную стоянку в ….

    Ваш e-mail не будет опубликован. Breaking News Как проверить права по номеру прав Документы необходимые для повторного получения загран паспорта Мфц что это такое и чем занимается куда на него жаловаться База поставленных на учет авто Если после покупки квартиры я продаю долю в Могутли спесать пристовы долг с почты банк Оформление комнаты в наследство мфц На сколько выдается шоферская справка Иск к страховой компании о взыскании страхового возмещения пожар Санкции при возврате путевки в санаторий.

    Как обнулить декларацию 3 ндфл образец Евгений Сажин Related Articles. Если после покупки квартиры я продаю долю в Могутли спесать пристовы долг с почты банк На сколько выдается шоферская справка Содержание: Налоги — это просто Как заполняется уточненная декларация 3-ндфл Корректировка декларации 3-ндфл Уточненная налоговая декларация 3-ндфл как заполнить в Как обнулить 3ндфл?

    Особенности уточненной налоговой декларации 3-ндфл Правильное заполнение уточненной декларации формы 3-ндфл Как правильно подать корректирующую налоговую декларацию. При представлении уточняющих деклараций требуется заполнять тот бланк документа, который действовал в периоде корректировки.

    Previous Возврат за платное лечение пенсионерам. Next Что делать работающему пенсионеру после увольнения. Закончились права отобрали гаи что делать При невозможности по техническим характеристикам транспортного средства его перемещения и помещения на специализированную стоянку в ….

    Добавить комментарий Отменить ответ Ваш e-mail не будет опубликован.

    В каких случаях подается уточненная декларация 3-ндфл

    Отказом в принятии декларации могут также служить и некорректно расставленные знаки, отсутствие в пустых ячейках прочерков, при ручном заполнении неправильное расположение информационных данных на листах. Более подробно об уточненной (корректирующей) декларации по форме 3-НДФЛ можно узнать из следующего видеоролика: Особенности уточненной декларации Уточнение данных оформляется практически так же, как и обычная декларация. Процесс аналогичен, однако в уточненной форме не должно быть никаких ошибочных данных — или все придется оформлять заново.

    После требования от налоговых работников о подаче уточненной декларации гражданин должен принести документ в инспекцию в течение 5 рабочих дней, иначе потом придется уплатить пеню, а декларация может быть просрочена.

    Как заполняется уточненная декларация 3-ндфл

    Итоги

    Приложение 7 в 3-НДФЛ формируется в случаях, когда плательщик НДФЛ имеет право на вычет по налогу в результате сделок по улучшению жилищных условий. Правила заполнения листа установлены приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] с изменениями в ред.приказа ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/[email protected] Существуют нюансы заполнения приложения 7 в случаях, когда декларация на вычет налога подается в первый раз или подается повторно, на остаток подтвержденного вычета по прошлым периодам (годам).

    Еще о нюансах формирования 3-НДФЛ узнайте из статьи «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ».

    Еще об особенностях оформления вычета при покупке недвижимости читайте в статье «Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры».

    Как обнулить октмо в декларации 3 ндфл

    Кроме того, в соответствии с п. 5 ст. 227 НК о своих доходах обязаны отчитываться:

    • нотариусы,
    • адвокаты,
    • индивидуальные предприниматели,
    • другие лица, которые занимаются частной практикой.

    Данные налогоплательщики самостоятельно рассчитывают сумму налога, подлежащую оплате. Содержание

    • 1 Сроки уплаты налога
    • 2 Заполнение декларации
    • 3 Уточненная налоговая декларация
    • 4 Порядок заполнения

    Сроки уплаты налога Налог, исчисленный исходя из налоговой декларации, должен быть уплачен до 15 июля следующего за отчетным года. Налогоплательщики, которые получили доходы, и налог не удержан налоговыми агентами, платят его в 2 платежа равными долями — до 30 дней с момента получения уведомления и второй — до 30 дней после первой части уплаты.

    Как ФНС аннулирует декларации: в чем опасность для вас

    Налоговикам предложено заранее определить круг компаний и ИП, которые представляют декларации по НДС и налогу на прибыль, подписанные неустановленными лицами. Такая инструкция — это самодеятельность, она нарушает положения НК РФ, но закрепляет разрешенный государством беспредел со стороны налоговых органов и формирует коррупционную составляющую. В чем суть и значение этого письма. Уже около года налоговики применяют нигде не прописанную и нигде не закрепленную государством процедуру: не принимаются декларации, которые подписаны, по мнению фискалов, сомнительным директором. В такой ситуации любой законопослушный налогоплательщик будет вынужден обращаться в налоговую, выяснять в чем же дело. Причем, налоговики будут искать кандидатов на обнуление деклараций по налогу на прибыль раз в год, по НДС — каждый квартал. У кого могут аннулировать отчетность Усиливая борьбу с фирмами-однодневками, налоговики плотно взялись за номинальных и массовых директоров.

    Обнуление декларации

    О нас. Декларация 3-НДФЛ. Покупка жилья. Другие вычеты. Личный кабинет. Россия: 8 75 85 Для клиентов Налогии. Перейти на главную страницу форума. Страницы: 1.

    Исключите эти семь ошибок в 3-НДФЛ

    Приказом ФНС России от Правда, КБК в каждом из таких разделов указывается один и тот же. Она поможет быстро сформировать декларацию, заполнив за вас некоторые ее реквизиты, в том числе КБК. Используется для индексации зарплаты. Используется для регулирования зарплаты. Используется для расчёта отдельных показателей.

    Прошел апрель, а с ним и декларационные компании за год и 1 квартал года. Любое нововведение грозит нам неизбежными ошибками в заполнении налоговых деклараций. Если у Вас нет кодекса под руками, то ознакомиться с самой последней его редакцией можно в некоммерческой интернет-версии КонсультантПлюс.

    Состав декларации 3НДФЛ. Я не подал на вид на жительства и не получил соответственно, могу ли я обнулить декларацию вернуть деньги свои? Уточните, что означает обнулить декларацию? Образец заполнения нулевой декларации 3НДФЛ. После того, как декларация готова, проверена на правильность и непонятных вопросов по е заполнению не осталось, просто перепишите е самостоятельно. Начало НДФЛ 3ндфл, 6ндфл.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Декларация 3-НДФЛ для вычета за лечение и обучение в 2018 г. Как заполнить самому?

    Источники

    Обнулить декларацию 3 ндфл
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here