Подоходный налог до какого числа сдать

Предлагаем информационную поддержку в вопросе: "Подоходный налог до какого числа сдать". Уточнить актуальность данных на 2020 год или задать любой другой юридический вопрос вы можете связавшись с дежурным консультантом.

Как и куда подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

В какую налоговую инспекцию подавать декларацию?

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации/прописки (п.3 ст. 228 НК РФ, п.2 ст. 229 НК РФ, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ). При этом месторасположение купленной квартиры, место вашего проживания, работы, обучения значения не имеют.

Пример : Купреев А.А. прописан в Самаре, но уже несколько лет живет в Москве с временной регистрацией. В Москве Купреев купил квартиру и решил получить имущественный налоговый вычет. Несмотря на то, что у Купреева есть временная регистрация в Москве, и то, что купленная квартира находится там же, декларацию 3-НДФЛ для получения вычета Купреев должен подать по месту постоянной регистрации — в налоговую инспекцию Самары.

Только при отсутствии постоянной регистрации декларация 3-НДФЛ подается по месту временной регистрации. Перед подачей налоговой декларации налогоплательщику необходимо прийти в налоговый орган и встать на учет.

Пример : Если в ситуации, описанной в прошлом примере, Купреев А.А. выписался бы из квартиры в Самаре и лишился постоянной регистрации, он мог бы прийти в налоговую инспекцию по месту временной регистрации в Москве, встать там на учет и после этого подать туда налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Если Вы не знаете адрес своей налоговой инспекции, его можно найти на сайте Федеральной налоговой службы России.

Эксперт поможет!

Что будет за несвоевременную подачу

Статья 119 НК РФ устанавливает меру наказания физическому лицу за несвоевременную подачу отчетности. Если срок подачи 3-НДФЛ был нарушен ответственным лицом, то предусмотрена выплата штрафа в размере 1/20 от причитающейся бюджету суммы за каждый месяц просрочки, начиная с числа, следующего за последним днем сдачи декларации.

Есть еще ряд требований относительно выплачиваемого физлицом штрафа:

  • не может быть меньше 1000 рублей;
  • максимальный размер не должен превышать 30% от всей суммы налога.

Имейте в виду: в случае несвоевременной сдачи нулевой отчетности, вашему бизнесу придется выплатить штраф в 1000 рублей, хотя выплачиваемый в бюджет НДФЛ по документам за период равен нулю.

Штраф – не единственная мера, применяемая налоговой службой. Если сроки сдачи декларации 3-НДФЛ нарушают адвокат, нотариус или частный предприниматель, то по истечении 10 рабочих дней с момента последнего дня подачи отчетности на основании ст. 76 НК РФ будут заморожены их расчетные счета в банках.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Срок сдачи 3-НДФЛ за 2019 год

Срок сдачи 3-НДФЛ зависит от того, кем и по какой причине она составляется. Рассмотрим, в какой срок нужно сдать декларацию по подоходному налогу за 2019 год.

Время подачи отчетности в 2016 году

За 2015 год физлица должны были сдать декларацию не до 30 апреля (это выходной день), а до 4 мая 2016 года (1, 2 и 3 мая тоже не в счет, так это были выходные праздники). Всё это означает, что сдача 3-НДФЛ в 2016 году протекала несколько дольше, чем обычно.

За текущий отчетный период люди будут сдавать 3-НДФЛ, скорее всего, вплоть до 2 мая 2017 года. Как видим, это на два дня дольше установленного срока. Изменения связаны с тем, что 30 апреля выпадает на воскресенье, а 1 мая – традиционно праздничный в России день. Вполне возможно, что праздничными днями могут стать и еще несколько дней в мае (2, 3-е число). Это означает, что срок сдачи 3-НДФЛ за 2016 год может быть перенесен еще на один или два дня, что позволит заполнять отчетность на несколько дней дольше обычного. Также см. «Переносы выходных дней в 2017 году».

Налоговый вычет не имеет срока давности

Налоговое законодательство не содержит ограничений по сроку получения имущественного вычета, поэтому право на вычет при покупке жилья не имеет срока давности . Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Пример: В 2003 году Дегтярев М.О. купил квартиру. В 2020 году он узнал об имущественном вычете, подал в налоговую инспекцию соответствующие документы, и получил вычет.

Пример: В 2019 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет. Соответственно, на текущий момент Калачева Э.З. вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы). После того, как она в 2025 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет.

Несмотря на то, что срока давности для получения имущественного вычета нет, помните, что вернуть налог можно только за 3 предыдущие года Подробнее об этом в следующем пункте.

Способы подачи декларации в налоговый орган

Есть три способа предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган: сдать лично, отправить по почте или через Интернет. Рассмотрим каждый из этих способов более подробно.

Сдача декларации в налоговую инспекцию лично

Этот способ не требует дополнительного описания — Вы просто приходите в налоговый орган и сдаете декларацию и пакет подтверждающих документов налоговому инспектору.

Преимущество — при личном приеме налоговый инспектор проверит документы и скажет, если чего-то не хватает или требуются какие-либо исправления.

У этого способа есть недостатки:

  • Он требует времени.
  • В некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы, которые по закону налогоплательщик предоставлять не обязан. При этом Вам не дадут официальный отказ, а просто не примут документы.

Для того чтобы избежать очередей в налоговой инспекции, мы советуем записаться на прием в инспекцию на определенное время через Интернет на сайте order.nalog.ru или через портал Госуслуг .

Отправка декларации по почте

На основании п. 4 ст. 80 НК РФ декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы можно отправить по почте.

  • Экономия времени: отправить документы по почте требует меньше времени, чем отнести лично их в налоговую инспекцию.
  • Взаимодействие с налоговым органом будет строго формализовано. Вам смогут отказать в вычете или запросить дополнительные документы только через официальный запрос с указанием причины отказа/запроса.
Читайте так же:  Стандартный налоговый вычет для адвокатов

Этот способ незаменим, если Вы не живете в том городе, где прописаны, и сдать декларацию лично не представляется возможным.

Отправлять документы нужно обязательно ценным письмом с описью вложения. Подробная информация о том, как оформить опись вложения и о других аспектах отправки документов по почте, представлена в нашей статье Как отправить декларацию 3-НДФЛ по почте?

Сдача декларации через Интернет

Сделать это можно через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. При подаче декларации все взаимодействие с налоговым органом осуществляется через сайт.

С процессом подачи документов с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» Вы можете ознакомиться в нашей статье Как подать декларацию на сайте ФНС России?

С помощью онлайн-сервиса Верни налог

При заказе декларации 3-НДФЛ в онлайн-сервисе Верни налог вы можете воспользоваться услугой отправки документов без Вашего участия. С помощью электронной цифровой подписи мы перешлем пакет Ваших документов в налоговую инспекцию по адресу Вашей регистрации.

Преимущества: скорость отправки, скорость начала обработки документов, экономия времени.

Сроки сдачи 3-НДФЛ: как не опоздать

Для отчета перед государством ряд категорий физических лиц обязан сдавать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. По окончании отчетного периода делают перевод денежных средств в уплату подоходного налога. Чтобы не опоздать с подачей документов, необходимо знать срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ.

Сроки выплаты налогового вычета после сдачи 3 НДФЛ.

После сдачи декларации, и всех сопутствующих документов в налоговый орган, он осуществляет камеральную проверку, которая включает в себя непосредственную проверку самой декларации, а также всех предоставленных документов на их подлинность, путем запроса информации в соответствующие инстанции, выдавшие эти документы. По завершении камеральной проверки ИФНС выносит решение о предоставлении, либо непредоставлении налогового вычета.

До какого числа физическим лицам нужно сдать 3-НДФЛ

Подача и оформление формы 3-НДФЛ на вычет — дело добровольное, но помимо этого существует ряд обстоятельств, при стечении которых физическое лицо обязано сдать на проверку декларацию в установленные законодательством сроки. В противном случае оно рискует понести различного рода наказания – штрафы, административную ответственность и так далее.

Прежде всего, это касается частных предпринимателей, с доходов которых автоматически не снимается подоходный налог, и поэтому они обязаны выполнять данную процедуру самостоятельно. То же самое обязаны делать и юристы, работающие в негосударственных организациях, физические лица, трудоустроенные в фирмах, которые не относятся к числу налоговых агентов (то есть не перечисляющие с заработных плат сотрудников в государственный фонд налоги), а также иностранцы, получающие деньги в России.

В статье номер 229, включенной в состав НК РФ, отображено, что обязанные сдавать бланк 3-НДФЛ физические лица должны это сделать до тридцатого апреля, которое наступит в следующем году после года окончания налогового периода. Таким образом, если частный предприниматель оформляет форму 3-НДФЛ и вносит в нее отчетные данные за 2017 год, то она должна быть передана на проверку до 30 апреля 2019 года включительно.

Однако в 2019 году данный временной промежуток несколько продлен из-за выходных и праздников. В связи с этим подавать оформленный бланк 3-НДФЛ разрешено до третьего мая включительно.

Ответственность за просрочку декларации 3-НДФЛ

Ответственность за пропуск срока сдачи декларации 3-НДФЛ предусмотрена только для тех, кто обязан ее сдать.

Не будет штрафа:

  • Для граждан, заявляющих вычеты.

Срок сдачи отчета для них не установлен, а значит и ответственности за его нарушение нет.

  • Для граждан, продавших имущество, находившееся в собственности более 5 (в некоторых случаях 3) лет.

Сдавать декларацию в этом случае не нужно (Письмо ФНС России от 30.03.2016 № БС-19-11/53). Но если вы продали имущество, которым владели менее 5 (3) лет и уменьшили налог к уплате до нуля (за счет имущественного вычета), то декларацию придется сдать в установленный законом срок — до 30.04.2020.

За опоздание со сдачей этого отчета налоговая может:

  • Наложить штраф в размере 5% от стоимости неуплаченного (по декларации) налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% в целом (ст. 119 НК РФ). Минимальный размер штрафа — 1 000 руб. Его выпишут за сдачу нулевого 3-НДФЛ либо, если налог на момент сдачи декларации полностью уплачен.
  • Заморозить банковский счет (подп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ). Эта мера ответственности применяется только к ИП, если декларация не сдана в течение 10 и более дней.

Новые сроки сдачи 2-НДФЛ

Ор­га­ни­за­ции и ИП, яв­ля­ю­щи­е­ся на­ло­го­вы­ми аген­та­ми по НДФЛ, обя­за­ны по ито­гам года от­чи­тать­ся перед ИФНС о сум­мах вы­пла­чен­ных физ­ли­цам до­хо­дов. Для этого нужно по­дать справ­ки по форме 2-НД­ФЛ на каж­дое физ­ли­цо, по­лу­чив­шее доход. А какие новые сроки сдачи 2-НДФЛ в 2020 году? Когда сдавать справки с признаками 1 и 2? Поясним. Также см. “Обзор изменений по НДФЛ с 2020 года“.

Срок уплаты НДФЛ с заработной платы в 2019-2020 году

По общему правилу удерживать и платить в бюджет налог с аванса в 2019-2020 году не нужно (письмо Минфина России от 22.07.2015 № 03-04-06/42063 и ФНС РФ от 15.01.2016 № БС-4-11/320). Но есть исключение. Если аванс выдан в последний день месяца, то нужно не позднее следующего дня заплатить НДФЛ с аванса. Потом, когда будет выплачена вторая часть зарплаты, следует перечислить оставшуюся часть налога за отработанный месяц. К такому выводу пришел Верховный суд в определении от 11.05.2016 № 309-КГ16-1804.

Срок уплаты НДФЛ с заработной платы и других доходов (уплата налога налоговым агентом по видам дохода)

Приведем сроки уплаты НДФЛ, удержанного с самых распространенных выплат, в виде таблицы:

Уважительные причины нарушения срока

Подобное право есть исключительно у тех лиц, которые не являются должниками по НДФЛ перед казной, так как уплата была полностью произведена их налоговым агентом.

За возвратом из бюджета налога они могут обратиться в ИФНС в любое время. В этом случае срок подачи декларации 3-НДФЛ ограничен тремя годами.

ПРИМЕР
В 2017 году человек сможет обратиться за получением имущественного вычета в счет покупки квартиры или дома за период 2014 – 2016 годов.

Итого: сроки сдачи 2-НДФЛ в 2020 году (таблица)

За 2019 год на­ло­го­вым аген­там по НДФЛ пред­сто­ит от­чи­ты­вать­ся уже в 2020 году.

Читайте так же:  Налог на квартиру не пришла квитанция
Си­ту­а­ция Срок сдачи 2-НД­ФЛ
С вы­пла­чен­ных в 2019 году до­хо­дов НДФЛ не был удер­жан Не позд­нее 02.03.2020 (1 марта – вос­кре­се­нье) В 2019 году физ­ли­цам был вы­пла­чен доход Не позд­нее 02.03.2020

Следовательно, сроки сдачи справок 2-НДФЛ с признаком 1 и признаком 2 – стали одинаковыми.

Уплата НДФЛ физическим лицом

Физические лица самостоятельно уплачивают НДФЛ в бюджет в случае, если они получили доход в соответствии со ст. 228 НК РФ или же они занимаются предпринимательской деятельностью или частной практикой (например, адвокаты, нотариусы) согласно ст. 227 НК РФ. Также самостоятельно уплачивают НДФЛ иностранные граждане, ведущие трудовую деятельность в России на основании патента (ст. 227.1 НК РФ).

Срок уплаты НДФЛ физическим лицом по итогам года в отношении полученных им доходов в соответствии со ст. 228 НК РФ установлен не позднее 15 июля следующего года (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Иностранные граждане, ведущие трудовую деятельность по найму в России, обязаны уплатить фиксированный авансовый платеж по НДФЛ с бюджет на основании выданного им патента до дня начала срока, на который он выдан. Общая сумма НДФЛ с доходов по договору найма исчисляется налоговым агентом и уменьшается на сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей за этот год (п. 4, п. 6 ст. 227.1 НК РФ).

Предприниматели, нотариусы, адвокаты и другие граждане, занимающиеся частной практикой, уплачивают НДФЛ по итогам года не позднее 15 июля следующего года (п. 6 ст. 227 НК РФ). Кроме годового налога, данная категория граждан уплачивает также и авансовые платежи по НДФЛ на основании налоговых уведомлений в следующие сроки (п. 9 ст. 227 НК РФ):

Сроки уплаты НДФЛ в 2019-2020 году: таблица

Срок уплаты НДФЛ с отпускных и больничных в 2019-2020 году

Отпускные и пособия по временной нетрудоспособности так же, как и заработная плата, облагаются НДФЛ. А вот срок уплаты НДФЛ в 2019-2020 году с этих доходов другой. Заплатить налог в бюджет с отпускных и пособий следует не позднее последнего числа того месяца, в котором были выплачены данные доходы.

Срок подачи декларации в 2019 году

Как известно, чтобы возместить переплаченный налог, связанный с определенного вида затратой (например, оплатой дорогостоящего лечения в медицинской клинике), налогоплательщику необходимо оформить и подать на проверку бланк 3-НДФЛ.

Однако то, когда именно физическое лицо осуществит данный процесс, также немаловажно, поскольку на большинство налоговых вычетов распространяются сроки давности, суть которых заключается в том, что по их истечении право на начисление вычета перестает действовать.

Внимание! Точкой отсчета, от которой следует отсчитывать срок давности, является тот день, когда физическим лицом официально были потрачены деньги. К примеру, если налогоплательщик оплатил контракт с образовательным заведением 16 мая 2019 года, то этого же числа 2019 года будет считаться, что прошел ровно год.

До какой даты нужно успеть сдать бланк

Физическим лицам, претендующим на сокращение размеров их налогооблагаемой базы в связи с переплатой подоходного налога ранее, нужно понимать, что не всегда возможность подобного рода будет закреплена за ними на протяжении всей жизни. На то, в течение какого срока распространяется право на налоговый вычет, влияет только вид, к которому он относится. Возможны следующие варианты налоговых скидок:

Стандартная налоговая скидка предусмотрена не только для родителей, но и для физических лиц, являющихся льготниками различных видов, перечень которых зафиксирован в статье № 218 Налогового кодекса РФ. Если же право на стандартную компенсацию у льготника не с рождения, а появилось в определенный момент, то чем скорее он подаст декларацию, тем быстрее получит скидку и облегчит себе жизнь.

Если право на стандартный вычет по льготам у физического лица, к примеру, появилось в 2015 году, а оно подало бланк 3-НДФЛ только в 2019 году, то за прошедший период материальные средства компенсированы не будут. Поэтому рекомендуем не затягивать с оформлением декларации.

Когда сдавать

Видео (кликните для воспроизведения).

Те, кто впервые сталкивается с необходимостью отчитаться перед налоговой инспекцией, часто не знают, до какого числа сдавать 3-НДФЛ. Так вот: нести ее в соответствии со ст. 229 НК РФ нужно до 30 апреля года, идущего после отчетного периода. Также см. «Камеральная проверка 3-НДФЛ».

Бывают ситуации, когда окончание срока выпадает на выходной или праздничный день. В этих случаях он продлевается до первого рабочего дня.

Срок сдачи 3-НДФЛ в 2020 году

Декларация 3-НДФЛ сдается:

  • В обязательном порядке — ИП и «обычными» гражданами при получении дохода, облагаемого НДФЛ.

Подробнее о том, какой доход включается в декларацию 3-НДФЛ, вы можете узнать из этой статьи. Сдать декларацию в этом случае нужно до 30 апреля года, следующего за тем, в котором получен доход.

За 2019 год 3-НДФЛ нужно направить в ИФНС до 30.04.2020.

Если срок сдачи отчетности попадает на праздник или выходной, он переносится на первый рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). В 2020 году срок сдачи 3-НДФЛ на выходной не выпадает и поэтому не переносится.

  • В добровольном порядке — гражданами, заявляющими налоговые вычеты.

При заявлении налогового вычета, кроме вычета при продаже имущества, срок сдачи 3-НДФЛ не ограничен. Гражданин вправе сдать декларацию в любое время в течении года. Связано это с тем, что возмещение расходов в рамках налогового вычета происходит добровольно.

Налоговый вычет при продаже имущества заявляется, только когда продается недвижимость или транспорт. Суть его состоит в уменьшении полученного дохода на расходы по покупке проданного имущества или на определенную сумму, если расходы по покупке нельзя подтвердить. Отдельно эта льгота никогда не заявляется.

Если вовремя не представить 2-НДФЛ в ИФНС

В этом слу­чае ра­бо­то­да­те­лю гро­зит штраф в раз­ме­ре 200 руб. за каж­дую «про­сро­чен­ную» справ­ку 2-НД­ФЛ (п. 1 ст. 126 НК РФ).

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

До какого срока нужно успеть подать декларацию 3-НДФЛ

Предлагаем поговорить о нормах российского законодательства, которыми установлен срок подачи декларации 3-НДФЛ в 2019 году на налоговый вычет, а также на уплату НДФЛ. Кроме того, налогоплательщики узнают, какое их ждет наказание в случае отклонения от данных временных рамок, касающихся отправки декларации в налоговую службу на рассмотрение, а также в каких случаях допустима отсрочка подачи бланка по форме 3-НДФЛ.

  • Пустая форма декларации за 2017 год размещена тут.
  • Образец заполненной формы 3-НДФЛ скачивайте здесь.
  • Программное обеспечение для оформления декларации загружено по этой ссылке.
Читайте так же:  Признаки камеральной налоговой проверки

Что будет за нарушение сроков подачи

Физическими лицами, которыми налоговая декларация не была сдана вовремя, должен быть уплачен штраф. Его размер зависит от того, сколько месяцев не платит подоходный налог нарушитель.

Если это минимально возможный срок, то сумма штрафа составляет 1000 рублей, а если довольно длительный период, то может даже достигнуть 30% от суммы долга. В общем же случае за каждый месяц просрочки налогоплательщик обязан платить помимо основной задолженности по плюс пять процентов от ее размера.

Когда можно подавать декларацию с отсрочкой

Если в текущем 2019 году налогоплательщик, с заработной платы, а также всех остальных источников прибыли которого был снят НДФЛ в 2017 и предыдущих годах, подает бланк декларации уже после тридцатого апреля, то он не понесет наказание в виде штрафа только лишь в одном случае – если речь идет о предоставлении вычета. До какого числа отправлять форму 3-НДФЛ на возмещение подоходного налога, абсолютно не имеет значения, главное, чтобы при этом не истек срок давности на налоговую компенсацию.

Однако может сложиться и такая ситуация, когда с помощью одного и того же бланка декларации физическое лицо претендует на уменьшение размеров базы налогообложения и одновременно отчитывается о полученных доходах перед государством, выплачивая при этом определенную часть с этой суммы на НДФЛ.

В данном случае срок сдачи документа играет роль. Если на главной странице бланка указан в качестве налогового периода 2017 год, то отправить его необходимо до тридцатого апреля 2019 года.

Следует отметить, что если тридцатое апреля выпадает на субботу или воскресенье, то у налогоплательщиков есть в запасе еще несколько дней для отправки на проверку декларации. В данном случае они могут подать документ в понедельник и не будут при этом платить штраф.

Сколько времени ждать налоговый вычет

После подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет в ИФНС большинство граждан задается вопросом: «Когда же я получу причитающиеся мне выплаты?». Многие считают, что в этом вопросе все зависит только от воли случая и собственного везения. На самом же деле существуют установленные сроки, в течение которых сотрудники налоговой инспекции должны рассмотреть вашу декларацию 3-НДФЛ, вынести решение о выплате денег и, в случае положительного решения, перевести денежные средства по указанным вами ранее реквизитам.

Уплата НДФЛ с заработной платы: сроки

Организации и предприниматели, являющиеся налоговыми агентами, должны исчислить, удержать и перечислить в бюджет с доходов сотрудников НДФЛ, сроки уплаты которого зависят от того, какой именно вид дохода выплачивается работнику (п. 3, п. 4, п. 6 ст. 226 НК РФ).

Так, срок уплаты НДФЛ с заработной платы установлен не позднее следующего дня за днем выплаты работнику дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ). При этом датой получения дохода в виде заработной платы у сотрудников является последний день месяца, за который начисляется зарплата. При увольнении работника датой получения дохода в виде заработной платы считается его последний рабочий день (п. 2 ст. 223 НК РФ).

Оплата НДФЛ с больничных и отпускных производится не позднее последнего числа месяца, в котором эти выплаты были сделаны (п. 6 ст. 226 НК РФ).

Если последний день уплаты НДФЛ выпадет на выходной или праздничный день, то уплата налога переносится на следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Изменения 2020 года: важное

ФНС предупредила – с начала 2020 года изменяются правила представления в налоговые органы отчетности по НДФЛ. В письме от 15.11.2019 № БС-4-11/[email protected] сообщается, что Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ внес поправки в абзац шестой пункта 2 статьи 230 НК РФ. Они уменьшили показатель численности работников с 25 до 10 человек в целях представления сведений о доходах физических лиц по форме № 2-НДФЛ и расчета сумм НДФЛ по форме № 6-НДФЛ на бумажных носителях. Согласно пункту 3 статьи 3 Федерального закона № 325-ФЗ указанные изменения вступают в силу с 1 января 2020 года.

Поэтому с 1 января 2020 года налоговая отчетность по форме № 6-НДФЛ и сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ за 2019 год могут сдаваться на бумажном носителе только при численности работников не более 10 человек. Если численность работников свыше 10 человек, формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2019 год следует сдавать в электронном виде.

Кроме того, поправки в статью 230 НК РФ перенесли срок представления налоговой отчетности по форме № 6-НДФЛ и сведений о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ на 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Поскольку 1 марта 2020 года является выходным днем, налоговая отчетность по форме № 6-НДФЛ и сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ за 2019 год подлежат представлению не позднее 2 марта 2020 года.

Кто сдает

В НК РФ (ст. 227 – 228) четко прописано, кто именно сдает отчетность в виде 3-НДФЛ. К таким категориям относят:

  • ИП, выбравших в качестве режима ОСНО;
  • резидентов РФ, получивших прибыль в другой стране;
  • нотариусов и адвокатов, работающих сами на себя и иных физлиц, ведущих частную практику;
  • простых физлиц, сдающих самостоятельно декларацию для получения вычета (при условии, что налоговый агент удерживал с них нужную сумму для перевода средств по НДФЛ в бюджет) или же когда налоговый агент не удержал с них налог;
  • людей, которые имели другие источники поступлений, кроме основных, подпадающих под НДФЛ (речь идет о продаже движимого и недвижимого имущества, лотерейных выигрышах, получении ренты и других видах дохода).

Решение о предоставлении налогового вычета должно быть вынесено в течение 3 месяцев со дня подачи декларации, согласно ст.88 НК РФ.

Не лишним будет отметить, что при наличии у вас личного кабинета налогоплательщика вы можете следить за ходом проверки вашей декларации в разделе «Документы налогоплательщика > электронный документооборот». После вынесения Налоговой службой положительного решения о выплате полагающихся вам вычетов, вам должны перечислить денежные средства, на указанный в заявлении расчетный счет.

В соответствии со ст. 78 налогового кодекса РФ перевод денежных средств может затянуться на один месяц.

Итого, при самом неудачном стечении обстоятельств ждать налоговый вычет придется не более 4-х месяцев. Если срок выплат затянулся на более длительное время, вы можете обратиться в свою налоговую инспекцию для выяснения причин.

Читайте так же:  Если вовремя не оплатил налог ип

Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Большая часть вопросов от наших клиентов связана со сроком обращения в налоговые органы для получения имущественного вычета, а также с недопониманием того, за какие годы заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога после покупки жилья. Ниже остановимся на этих вопросах.

Сроки сдачи 2-НДФЛ за 2019 год

Изу­чив при­ве­ден­ную выше таб­ли­цу, во­прос, когда сда­вать 2-НД­ФЛ за 2019 год, от­па­да­ет:

  • если вы вы­пла­чи­ва­ли в 2019 году физ­ли­цам до­хо­ды, с ко­то­рых не удер­жа­ли НДФЛ, то не позд­нее 02.03.2020 нужно пред­ста­вить в ИФНС справ­ки 2-НД­ФЛ в от­но­ше­нии этих физ­лиц с ука­за­ни­ем при­зна­ка «2». Кста­ти, в этот же срок о неудер­жан­ном на­ло­ге необ­хо­ди­мо из­ве­стить и са­мо­го «фи­зи­ка»;
  • в от­но­ше­нии же всех физ­лиц, ко­то­рым вы в 2019 году вы­пла­ти­ли доход (вклю­чая тех, с чьих до­хо­дов налог не был удер­жан), справ­ки 2-НД­ФЛ нужно сдать в ИФНС также не позд­нее 02.03.2019.

Таблица: новые сроки сдачи 2-НДФЛ

После изменений представить 2-НДФЛ в ИФНС нужно в сле­ду­ю­щие сроки:

Си­ту­а­ция Срок сдачи 2-НД­ФЛ
В ИФНС сда­ют­ся справ­ки 2-НД­ФЛ в от­но­ше­нии физ­лиц, ко­то­рым на­ло­го­вый агент вы­пла­чи­вал до­хо­ды в от­чет­ном году, но с этих до­хо­дов НДФЛ не был удер­жан Не позд­нее 1 марта года, сле­ду­ю­ще­го за от­чет­ным В ИНФС сда­ют­ся справ­ки 2-НД­ФЛ в от­но­ше­нии аб­со­лют­но всех физ­лиц, ко­то­рым на­ло­го­вый агент вы­пла­чи­вал до­хо­ды в от­чет­ном году Не позд­нее 1 марта года, сле­ду­ю­ще­го за от­чет­ным

Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании

Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги). При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2020 года. В феврале 2020 года он уволился с работы. Других доходов в 2020 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С. захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2020 года. Однако, сделать этого Титаренко Е.С. не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2020 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год.

Заметка: Вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя не дожидаясь окончания календарного года. Подробнее в нашей статье «Получение имущественного вычета через работодателя».

Возврат налога ограничен тремя последними годами

Как мы сказали выше, срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п.7 ст.78 НК РФ вернуть уплаченный налог можно только за предыдущие три года . Например, в 2020 году вернуть налог можно только за 2017, 2018 и 2019 годы. Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2016 и более ранние годы, уже нельзя.

Заметка: Единственным исключением является возможность переноса вычета пенсионерами. В этом случае возврат возможен не за три, а за четыре последних года (подробнее в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером»).

Пример: В 2008 году Изюмова И.К. купила квартиру. Обратившись в налоговую инспекцию в 2020 году, она сможет подать декларации и вернуть налог за 2017, 2018 и 2019 годы. Получить вычет и вернуть налог за более ранние годы уже нельзя. Если за 2017-2019 годы вычет не будет полностью получен (уплаченного налога не хватит, чтобы исчерпать вычет), то Изюмова сможет продолжить получать вычет в последующие годы (подать документы на возврат налога за 2020 год – в 2021 году, за 2021 год – в 2022 и т.д.).

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет

Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.220) право на имущественный вычет возникает:

  • при покупке по договору купли-продажи — в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);
  • при покупке по договору долевого участия — в год получения акта приема-передачи квартиры.

Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, – нельзя.

Заметка: более подробную информацию о моменте возникновения права на вычет Вы можете найти в статье «Когда возникает право налогового вычета при покупке жилья?»

Пример: В 2016 году Матанцева Г.С. заключила договор долевого участия на строительство квартиры. В 2019 году дом был достроен, и она получила Акт приема-передачи квартиры. Значит, право на вычет у Матанцевой Г.С. возникло в 2019 году. По окончании 2019 года (в 2020 году) она может подать документы на возврат налога за 2019 год. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы. Вернуть налог за более ранние периоды (за 2018, 2017 и т.п.) Матанцева Г.С. не может.

Пример: В 2018 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи. Свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году. Значит, право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2018 году. Соответственно, сейчас (в 2020 году) Борисов А.А. может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2018 и 2019 годы (подать документы за 2020 год можно только по его окончании). Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы. Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2017 и 2016 годы, Борисов А.А. не может, так как в эти годы право на вычет еще не возникло.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него. Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».

Читайте так же:  Торговый сбор вопросы

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Однако данное мнение в корне неверное. Срок 30 апреля для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать только в том случае, если Вам необходимо задекларировать полученный доход (от продажи имущества, сдачи жилья в аренду и т.п.).

Если же Вы планируете только получить налоговый вычет — срок подачи 30 апреля к Вам не относится. Подать декларацию Вы можете в любое время года. Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2020 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2016 год).

Пример: Жгутов С.В. купил квартиру в 2019 году. В середине апреля 2020 года он узнал об имущественном вычете. В налоговой инспекции Жгутов С.В. увидел плакат о сроке подачи деклараций 3-НДФЛ до 30 апреля. Жгутов отложил все дела, в срочном порядке оформил документы и подал их в налоговую инспекцию в последние дни апреля, отстояв многочасовую очередь.
Так как срок сдачи декларации до 30 апреля не относится к получению налоговых вычетов, Жгутов С.В. мог подать декларацию в любое время (например, в мае, когда в налоговой инспекции практически нет очередей).

Пример: В 2019 году Егоров Е.И. продал машину, находящуюся в собственности менее 3 лет, и купил квартиру. Отражать полученный доход от продажи машины и имущественный вычет за один календарный год необходимо в одной декларации 3-НДФЛ. Поэтому в срок до 30 апреля 2020 года Егорову необходимо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход, полученный от продажи машины, а также данные по получению вычета от покупки квартиры.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Основные изменения по налогу НДФЛ с 01 января 2020 года

Подоходный налог (НДФЛ): что изменилось с 01.01.2020 года

В 2019 году законодатели внесли ряд поправок в Налоговый кодекс РФ, в том числе и касающиеся ндфл (налога на доходы физических лиц).

Некоторые изменения вступили в силу только с 01.01.2020 года, другие действуют с налогового периода 2019 года.

Перечень наиболее значимых изменений в сфере налогообложения НДФЛ:

  • при продаже единственного жилья (с 2020 года), для полного освобождения от уплаты налога и заполнения налоговой декларации 3-ндфл должно пройти 3 года или более с даты регистрации права собственности;
  • при продаже имущества (с 01.01.2019 г.), ранее полученного по договору дарения, можно применить вычет в сумме, с которой был рассчитан и уплачен ндфл в бюджет;
  • при продаже имущества (с 01.01.2019 г.), ранее полученного в наследство, можно применить вычет в сумме расходов, которые ранее были у наследодателя при приобретении данного имущества в собственность;
  • с 01.01.2019 года при покупке любого лекарства можно получить вычет, главное – наличие рецепта, выписанного лечащим врачом;
  • освобождена материальная помощь студентам, аспирантам, ординаторам, стажерам и другим лицам в сумме до 4 000 рублей;
  • с 01.01.2021 года отдельной формы Заявления о возврате налога больше не будет. Декларацию 3-ндфл и Заявление объединят в единый документ;
  • в 2020 году налоговую декларацию по форме 3-ндфл необходимо заполнять на новом бланке.

Также обратите внимание, что с 01 января 2020 года в России стартовала очередная декларационная кампания 3-ндфл.

На сайте Вы можете заполнить декларацию 3-ндфл онлайн на получение возврата налога или для декларирования доходов и отправить ее на проверку нашему специалисту.

Если Вы получили доходы, подлежащие декларированию (от продажи имущества, аренда, выигрыши и т.п.), Вам необходимо в срок до 30 апреля заполнить и подать декларацию по форме 3-ндфл.

Если Вам нужна декларация на возврат налога (получение налоговых вычетов, без декларирования доходов), срок подачи такой декларации не ограничивается 30 апреля, ее можно подать в 2020 году когда-угодно.

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

Сроки уплаты НДФЛ

С доходов граждан, полученных ими в рамках трудовых договоров, договоров аренды имущества или его продажи, от ведения предпринимательской деятельности и других доходов необходимо исчислять и уплачивать в бюджет НДФЛ. В зависимости от источника дохода плательщиками НДФЛ могут выступать как сами физические лица, так и налоговые агенты (например, работодатели). При этом порядок и сроки уплаты НДФЛ зависят от того, кто является плательщиком налога и с какого именно дохода он удержан (ст. 226, ст. 228 НК РФ).

Сроки уплаты НДФЛ налоговым агентом

Видео (кликните для воспроизведения).

Далее отметим, когда налоговому агенту платить НДФЛ в 2019-2020 году в самых распространенных ситуациях.

  • Аванс и зарплата за вторую половину месяца – день, следующий за днем выплаты зарплаты за вторую половину месяца.
  • Премия – день, следующий за днем ее выплаты.
  • Отпускные – последний день месяца, в котором они выплачены.
  • Больничные – последний день месяца, в котором они выплачены.
  • Выплаты при увольнении, включая компенсацию за неиспользованный отпуск и зарплату, – день, следующий за последним днем работы.
  • Дивиденды ООО – день, следующий за днем их выплаты.
  • Выплаты по договорам ГПХ (подряда, оказания услуг) – день, следующий за днем выплаты любого дохода по договору, включая аванс.
  • Матпомощь и прочие денежные доходы – день, следующий за днем выплаты.
  • Материальная выгода от экономии на процентах – день, следующий за ближайшей денежной выплатой после расчета НДФЛ с матвыгоды.

При нарушении сроков уплаты НДФЛ в 2019-2020 году за каждый день просрочки начисляются пени. Чтобы избежать таких расходов, важно помнить о датах платежей и соблюдать их. Смотрите в таблице сроки уплаты НДФЛ с разных видов доходов физлиц: с зарплаты, отпускных, больничных пособий и других выплат.

Источники

Подоходный налог до какого числа сдать
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here