Подоходный налог с зарплаты неофициально

Предлагаем информационную поддержку в вопросе: "Подоходный налог с зарплаты неофициально". Уточнить актуальность данных на 2020 год или задать любой другой юридический вопрос вы можете связавшись с дежурным консультантом.

Расчет подоходного налога с зарплаты

Подоходный налог с зарплаты или НДФЛ — это основной прямой налог. Он удерживается с зарплаты работников и подлежит перечислению в федеральный бюджет. Документально оформить эту важную часть в жизни предпринимателя поможет автоматический онлайн-сервис .

В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим правила расчета этого налога, выясним, в каких случаях налогоплательщикам положены льготы и налоговые вычеты.

В случае с подоходным налогом с заработной платы налогооблагаемыми являются:

  • заработная плата (которая выражена в денежном эквиваленте);
  • доходы (которые работник получил в натуральной форме).

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты в 2020 году?

Подоходный налог с зарплаты рассчитывается следующим образом:

  1. Все доходы, полученные работником, суммируются: учитываются поощрения, премии и прочие дополнительные выплаты.
  2. Из общей суммы вычитаются официальные расходы – налоговые вычеты (стандартные, имущественные и социальные).
  3. Из полученной суммы взимается налог в размере 13% или 30%.

Процентная ставка размера НДФЛ в 2020 году зависит от статуса налогоплательщика: является ли он резидентом РФ или нет.

Выясним для начала, кто является резидентом РФ. Официально резидентом РФ является налогоплательщик, если он более 183 календарных дней пребывает в нашей стране на законных основаниях. Причем в течение этих 183 дней человек не выезжает из РФ. В противном случае налогоплательщик получает статус нерезидента.

В общих случаях ставки НДФЛ для резидентов составляют 13%, а для нерезидентов – 30%.

Обратите внимание, что на протяжении года налоговый статус вашего сотрудника в целях расчета НДФЛ может измениться. Поэтому на конец года необходимо произвести перерасчет НДФЛ по соответствующей ставке.

Перед тем как рассчитывать подоходный налог с зарплаты (НДФЛ) сначала необходимо учесть налоговый вычет. По законодательству РФ, налоговый вычет — это льгота, которая предоставляется работникам.

Налоговые вычеты, как правило, составляют:

  • 500 рублей;
  • 1 400 рублей;
  • 3 000 рублей.

Ежемесячный доход женщины — 12 000 рублей. Она — мать несовершеннолетнего ребенка. По закону для этой категории граждан Российской Федерации предусмотрен налоговый вычет в размере 1 400 рублей. В этом случае подоходный налог с заработной платы будет рассчитываться следующим образом: 12 000 — 1 400 = 10 600 рублей.

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы — 8 800 350 84 13 доб. 257

Как вернуть подоходный налог с зарплаты

Работающие или граждане, получающие доход на территории России, должны платить подоходный налог с зарплаты или другой прибыли (если иное не установлено законом). Если человек трудоустроен и он является резидентом, то с его заработка работодатель ежемесячно отчисляет НДФЛ в размере 13-ти процентов. В случае, когда физлицо утратило статус резидента или не получило, то ставка налога выше – 30 процентов.

Не все знают, что граждане могут уменьшить пошлину и тем самым увеличить свою заработную плату при определенных обстоятельствах. Сделать это могут только резиденты. Нерезиденты не имеют права на такие льготы. Сегодня расскажем, как не платить подоходный налог с зарплаты или уменьшить его размер и как можно вернуть уплаченный ранее НДФЛ.

Как вернуть подоходный налог с зарплаты работающему гражданину – вопрос, интересующий многих. Возврат НДФЛ можно осуществить с помощью налогового вычета. Выделяют несколько их видов:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные и другие – полный список можно найти на сайте службы ИФНС.

С помощью вычета плательщик может уменьшить облагаемую базу (зарплату), из которой будут исчислять 13 процентов и тем самым сэкономить деньги или вернуть часть затраченных средств, если государство посчитает понесенные расходы полезными. То есть физлицо при определенных обстоятельствах может:

  • или уменьшить размер НДФЛ за счет уменьшения базы;
  • или получить компенсацию за понесенные расходы.

Как вернуть подоходный, уплаченный с собственной зарплаты? Можно обратиться к работодателю с заявлением и подтверждением права вычета или получить деньги через ИФНС.

В первом случае работодатель может или полностью освободить сотрудника от налога на некоторое время, или уменьшать НДФЛ каждый месяц, пока не исчерпается положенная сумма или не закончится льгота. Во втором случае компенсация будет выплачена сразу, но не в году понесения расходов, а в следующем.

Например, человек в 2019 году приобрел квартиру, значит, он имеет право на имущественный вычет (статья 220 НК РФ). Размер компенсации лимитирован – 2 млн рублей. Однако это не означает, что государство выплатит эту сумму. Максимально могут вернуть 260 тысяч рублей (13 процентов из лимита). Если квартира стоила дешевле, то возмещение сделают из уплаченной суммы, остальное можно получить в следующий раз.

Обратите внимание: Если недвижимость купили до 2013 года, то НДФЛ возмещают один раз независимо от того, использован весь лимит или нет.

Если дом, квартира приобретается в ипотеку, то гражданин может получить вычет и по телу кредиту, и по процентам. С 2013 года возврат осуществляют не более чем с трех миллионов, ранее покрывали всю сумму процентов. Если процентные выплаты будут меньше лимита, то физлицо сможет вернуть деньги только с уплаченной суммы и один раз. Перенести остаток нельзя.

Трудоустроенный гражданин может оформить компенсацию или через работодателя в 2019 году (когда был расход средств), или через ИФНС (в следующем 2020 году). Как можно вернуть подоходный налог с зарплаты сразу? Обратившись в ИФНС, так как в первом случае компенсация будет происходить поэтапно, за несколько месяцев.

Подоходный налог и не только

Принято считать, что с зарплаты работник платит только подходный налог, который в России составляет 13% от начисленной зарплаты. Остальные налоги и взносы за работника «как бы» уплачивает работодатель. Но это на бумаге, а по факту налоги идут из тех доходов, которые приносит компании работник – и получается, что все налоги и взносы в любом случае платятся из кармана сотрудников. Просто одни налоги сотрудники видят, а другие – нет.

Помимо подходного налога, о котором все знают, с зарплаты платятся:

  • Взносы в Пенсионный фонд;
  • Взносы в Фонд социального страхования (ФСС);
  • Взносы в Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

Разберем по порядку, сколько в итоге Вы заплатите налогов и взносов с зарплаты в 30 тыс. руб.?

Фриланс выгоднее работы в офисе?

Выгодно ли работать фрилансером-ИП на упрощенке? Очень выгодно. Выгодно ли клиентам нанимать фрилансеров? Конечно. Выгодно ли переходить на фриланс из офиса? Да, поскольку Вы можете сэкономленные налоги переложить в свой карман и зарабатывать по сути на 40% больше при том же уровне квалификации.

Читайте так же:  Как уменьшить торговый сбор

Полезные статьи по теме:

А если есть возможность оформить ЕНВД, то еще выгоднее. Может кто со мной поспорит, то интернет-торговлю я тоже отношу к фрилансу. Например, интернет-магазин с отправкой товаров почтой наложенным платежом, т.е. без получения предоплаты, может оформиться как разносная торговля без стационарного места, т.е. режим ЕНВД.

Ради интереса рассчитывала для себя. Для Тольятти, если ты работаешь один, за квартал вышло 1800 с копейками.

А в расчет налогов с з/п можно еще НДС добавить. Вы ведь покупаете товары? Значит косвенно оплачиваете НДС, т.к. он учитывается при ценообразовании, а это 18%.

Получается, что если годовой оборот ИП выше 300 000 (к примеру, 310 000 рублей), то ИП платит 1% с 10 тысяч, а не с 310 000, правильно?

Юрий, почти верно. Вы заплатите фиксированный взнос в ПФ РФ + 1% с оборота, превышающего 300 тыс. руб. в год (т.е. с 10 т.р. в Вашем примере).

Подскажите, а уплата налогов — один раз в квартал? Получается, в фонд соц защиты населения нужно уплачивать в конце года достаточно «кругленькую» сумму

Елена, налоги с зарплаты платятся каждый месяц. ИП платят налоги по-разному в зависимости от системы налогообложения. Например, на упрощенке налоги платятся один раз в квартал (3 месяца).

Скажите пожалуйста, имеет ли право ип требовать оплатить налоги в размере 43% от заработной платы вместо 13%?

Раиса, 13% — это НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Он удерживается из начисленной работнику зарплаты. Остальные налоги из начисленной зарплаты не удерживаются, а платятся как бы «сверху» и в расчетке Вы их не видите. В расчетке указывают только НДФЛ. Размер налогов определяется государством. Изменить эти налоги работодатель не может.

Здравствуйте.У моего брата з/п с учетом НДС 32тыс.руб.он стоматолог.Какая выйдет чистая з/п на руки?

Автора стать на кол. Взносы во внебюджетные фонды платятся из ФОТ, а не из ФЗ. Называть взносы налогами безграмотно. Налог уплачивается с зарплаты в размере 13%, отчисления в фонды уплачиваются с ФОТ и рассчитываются от зарпаты. Заработная плата лишь база для расчета,но именно с самой начисленной зп отчисления не идут. Отчисления в фонды — дополнительная нагрузка для работодателя.

Хочу открыть ИП и числится там один заработная плата будет 70 т р , открываю для того чтоб взять квартиру в ипотеку . Подскажите какой я буду платить налог?

Антон, покажите работодателя, который берет на себя дополнительную нагрузку 🙂 Все эти взносы по факту идут из тех денег, которые предназначены работнику. Просто одни налоги работники «видят» в расчетке, а другие нет.

Александр, у ИП нет заработной платы. Есть доход или оборот. Сумма налогов зависит от системы налогообложения. Например, на упрощенке есть вариант платить 6% с оборота + фиксированные взносы. Также обращу внимание, что банки могут неохотно выдавать кредиты ИП. Прежде, чем открывать ИП, выясните в банке, есть ли шансы взять ипотеку у ИП-шника.

Линара, если брату начисляют 32 тыс. рублей, то он получит на руки 32 т.р. — 13% НДФЛ = 27840 руб. НДС в зарплате «не сидит», это другой налог.

Сергей, здравствуйте. Я зарабатываю копирайтингом. Хочу открыть ИП для накопления стажа и пенсионных баллов. У меня нет кассового аппарата и официальной бухгалтерии. Смогу ли я при таких условиях стать ИП и нужно ли будет сдавать ежемесячные отчеты, или только налог раз в год? Спасибо.

Я работаю как ИП,но для того чтобы взять ипотеку нужна оф работа. Предлагают знакомые устроить к себе фиктивно в штат нужно ли и там будет делать отчисления в пенсионный фонд?

Ирина, кассовый аппарат нужен только для работы с физическими лицами. Если Вашими клиентами будут ИП или ООО, то касса не нужна. При оформлении ИП потребуется сдавать отчеты. Лучше воспользоваться услугами бухгалтера, чтобы он считать налоги и сдавал декларации. Если у Вас не будет работников, то по-моему, отчет потребуется сдавать один раз в год. Но это не точная информация, что-то могло измениться.
Помимо налогов, у ИП есть другие расходы. Примерный расчет по стоимости содержания ИП в 2018 году можно посмотреть здесь: http://www.kadrof.ru/news/22944

Не совсем правильноведется расчет по ИП. Помимо уплаты 1% от суммы свыше 300 тыс руб, ИП уплачивает фиксированные платежи=23 400 в фпс и 4 590 в омс. А вот если доход выше 300 000 , то к фиксированному платежу добавляется 1% на сумму превышающую 300000

Здравствуйте у меня сотрудник работает на 0.5 ставки и з/п 10000 сколько я заплачу нолога и нужно ли мне вычитать 13% ?

Игорь, про фиксированные взносы в статье есть информация. Однако эти взносы каждый год меняются. Данные в статье уже не актуальны. Информацию по фиксированным взносам за 2018 год можно посмотреть здесь: http://www.kadrof.ru/news/22644

Выгодно ли переходить из офиса на фриланс? Нет не выгодно. Если только вы не крайне востребованный, высококвалифицированный и узкоспециализированный специалист в области с низкой конкуренцией. В любом другом случае вам придется конкурировать с вашими коллегами, часть из которых вообще просто сидит на шее у супруга и готова демпинговать цены чуть ли не до нуля. Отсутствие налогов не означает, что эти деньги пойдут вам в карман. В России это означает, что эти деньги пойдут в прибыль заказчику. Будь ситуация другой, не потребовалось бы вводить минимальный размер оплаты труда.

Павел, те, кто сидят на шее и не хотят работать, конкуренцию никому не составят. Они будут продолжать сидеть на шее и ничего не делать. Если человек разбирается в своем деле и умеет работать, ему выгоднее работать на себя, а не на дядю. Поэтому фриланс для таких специалистов будет намного интереснее, чем работа в офисе. Не говоря о том, что не во всех городах и населенных пунктах вообще есть нормальная работа. А на фрилансе можно искать клиентов через Интернет и выбирать тех, кто готов платить больше.

Ксения, давайте проще. Работник создает продукт, который затем работодатель продает клиентам. Так? Далее с зарплаты работодатель платит налоги и взносы в бюджет. Так? Все верно, работник в своей расчетке увидит только НДФЛ 13%. Но по факту труд облагается и другими взносами, которые в сумме составляют существенную часть от того, что работник получает на руки. Т.е. труд облагается не только НДФЛ, но и другими взносами, размер которых существенно больше 13%. И по факту эти взносы идут с тех денег, которые работник генерирует своим трудом. Просто он не видит, сколько по факту уходит в разные фонды, а видит в своей расчетке только НДФЛ 13%.

Читайте так же:  Неуплата налогов в крупном размере это сколько

Взяла 2-ндфл у предприятия за 3 года, и везде сумма около 50000-70000, хотя на руки получаю 25000, и раз в 3 месяца премия около 10000. Это предприятие отмывает деньги или сумма других налогов «сверху» входит в сумму ,указанную в справке, поэтому она такая огромная?

я оплачиваю с официальной зарплаты 13% подоходного налога
обязательно ли платить взносы в Пенсионный фонд, в ФСС,в ФФОМС (на медицину), на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (НС и ПЗ)

У меня ООО » » на УСН, сколько и какие налоги должен заплатить по заработной плате (например 15 000 руб) и от доходов?

Здравствуйте я бы хотел открыть ип и провести жену как работника.мне интересует сколько я вобщем буду плотить за все

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, может ли предприятие снять с договорных работ сумму за ФСС, с работника? С общей суммы з/п сняли 13%+30.2%?

но ведь затраты на зарплату списываются в расходы, тем самым компенсируя затраты организации. или не верно такое суждение

Я работаю по трудовом договору на пол ставки, в договоре прописан оклад 6300 рублей, районный коэффициент 15%, к начислению за 1 месяц, полностью отработанный по производственному календарю РФ 7245 рублей, если у меня все налоги удержат, сколько я получу? А ещё алименты 25%

А НДС? Перед тем как начислять зарплату- работодатель должен уплатить НДС и на его зарплату! Так что получается на зарплату работника работодатель должен выделить где-то 47000 рублей! Где 26000 идет работнику, а 21000 на налоги с учетом НДС! Все верно?

Как оформить сотрудника чтобы не платить налоги

Как уменьшить подоходный налог с зарплаты

Уменьшить исчисление подоходного налога с зарплаты могут не только те, кто приобрел недвижимость, но и другие граждане. Расскажем, как и кому еще можно снизить или освободиться от пошлины.

Льготой могут воспользоваться физлица, которые оплатили свое или лечение близких родственников, внесли деньги по договору ДМС для собственного лечения или членов семьи (ограничение – 120 тысяч рублей). Причем этот вычет суммируется с другими социальными. Если в одном году физлицом были истрачены средства на образование брата и на лечение жены, то в сумме могут компенсировать не больше 13 процентов из 120 тысяч.

Как еще можно снизить подоходный, уплачиваемый с зарплаты? Если в семье получает платное образование ребенок (неважно, будет ли это частная школа или высшее учебное заведение), то родитель, вносящий деньги, может получить вычет из 50 тысяч рублей. Когда в семье обучается двое и больше детей, то компенсация возможна за каждого, но в лимите 120 тысяч рублей в год. Вернуть НДФЛ можно и за свое образование (предел – 120 тысяч за 12 месяцев).

Важно знать: вычеты за учебу детей не добавляются к другим, то есть потратив на имплантацию зубов 120 000 и заплатив 40 000 за обучение ребенка, гражданин получит вычет из 160 000.

Также снизить подоходный налог, исчисляемый из зарплаты, могут родители, опекуны, усыновители. Согласно законодательству (статья 218 НК России), граждане с детьми имеют право получить льготу и уменьшить облагаемую базу при расчете НДФЛ на:

  • 1400 рублей – за первого и второго ребенка.
  • 3 000 – за третьего, четвертого и т.д.
  • 12 000 — если родной/усыновленный ребенок имеет инвалидность 1 или 2 группы и является несовершеннолетним или обучается (льгота действует, пока не исполнится 24 года).
  • 6 000 – если ребенок с инвалидностью на попечительстве.

Этот стандартный вычет гражданин может получать, пока его годовой заработок не превысит 350 тысяч рублей. После этого льгота перестает действовать до следующего года. Совместить стандартные вычеты нельзя, кроме тех, которые положены на детей.

Если у ребенка только один родитель – мать или отец, то сумма льготы увеличивается в 2 раза. Также удвоить вычет можно, если один из родителей письменно откажется от льготы. Это возможно, если она положена. Если же второй родитель не трудоустроен и не платит НДФЛ, то получить такое уменьшение он не может, как и передать льготу.

В ситуации, когда у жены и мужа есть по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок будет считаться третьим. База будет уменьшена не на 1400 рублей, а на 3000.

Получить льготу и снизить выплачиваемый НДФЛ могут некоторые категории граждан – инвалиды с детства, родители военнослужащих, которые погибли при исполнении, чернобыльцы и другие, узнать весь перечень можно в статье 218 НК.

Воспользоваться своим правом снижения НДФЛ могут также те, кто:

  • продает недвижимость раньше минимального срока владения;
  • уплачивает деньги за программу негосударственного пенсионного страхования;
  • занимается благотворительностью;
  • проводит операции с ценными бумагами и т.д.

Полный список тех, кто имеет право на вычеты, а также порядок их получения можно узнать на сайте ИФНС.

Сколько заплатит налогов ИП?

Давайте представим, что ту же сумму 468720 руб. Вы заработали как ИП на упрощенке. Сколько налогов Вы заплатите? Считаем:

  • Налог на упрощенку (6% от оборота) = 28123 руб.
  • Взносы в ПФ РФ и ФФОМС = 22261,38 руб. с оборота до 300000 руб. и 1% свыше этой суммы, в итоге 22261,38 + 1687,20 = 23948,58 руб.

Но это еще не все! Упрощенцы без работников могут снизить выплату по 6% налогу на сумму взносов в ПФ РФ вплоть до нуля. Таким образом, наш ИП выплатит в ПФ РФ и ФФОМС 23948,58 руб., а налоговой переведет только 4174,42 руб.

В сумме за год всех налогов наш упрощенец заплатит на 28123 руб. Сравните это с суммой налогов человека, работающего в офисе – 155520 руб. Упрощенец с тех же по сути доходов заплатит на 127397 руб. меньше!

Какая сумма зарплаты не облагается подоходным налогом

Какая сумма зарплаты не облагается НДФЛ, уплачивают ли подоходный налог граждане, получающие минимальную плату? Согласно законодательству РФ, работающий не может получать меньше, чем установлено МРОТ, если он работает полный рабочий день. С первого января 2019 года – это 11280 рублей. Однако эта минимальная зарплата, которая должна быть необлагаемой, облагается подоходным налогом. Почему так происходит? Речь идет о начислении до выплаты пошлин. То есть, если физлицо получает 11 500 рублей, то уплатить проценты в казну необходимо. При этом если это резидент, то вычтут 13 процентов, а если нет, то 30.

К работодателю, если он придерживается норм статьи 133 ТК России, претензий быть не может. Если он платит минимальную зарплату, то он должен исчислять из нее НДФЛ – 13 процентов. Поэтому все граждане на данный момент вносят пошлину с полученного от работодателя дохода.

Не нужно платить пошлину при получении командировочных, если их размер не превысил установленный лимит – 700 рублей в РФ на сутки и 2 500 – за границей. А также при получении доходов, прописанных в статье 217 НК. В остальных случаях пошлина взимается.

Читайте так же:  Заявление о выдаче справки на возврат госпошлины

Если сотрудник работает неполный рабочий день, на полставки и он резидент, то с его получаемого оклада все равно исчисляется 13 процентов, даже если зарплата ниже минимальной. Льготы возможны только тогда, когда есть право на вычет.

Процентные ставки подоходного налога с зарплаты в 2020 году

Нужно отметить, что процентные ставки подоходного налога находятся в прямой зависимости от такого фактора, как статус налогоплательщика (с учетом видов полученного им дохода).

Плательщики налогов в РФ делятся на два вида:

  1. Налоговые резиденты — люди, которые прибыли в Российскую Федерацию и пробыли на ее территории не менее 183 дней (за последний год).
  2. Налоговые нерезиденты — граждане иностранных государств, которые за последний год (12 календарных месяцев) находятся на территории Российской Федерации менее 183 календарных дней.

Подавляющее большинство граждан РФ являются налоговыми резидентами. Подоходный налог с заработной платы резидентов составляет 13%.

Так же ставка НДФЛ в размере 13% предусмотрена для граждан ЕАЭС, которые работают в России. К странам, входящим в ЕАЭС, относятся Белоруссия, Киргизия, Казахстан, Армения.

И еще одна категория населения со ставкой НДФЛ в 13% — это беженцы и иммигранты.

Для нерезидентов РФ подоходный налог с зарплаты рассчитывается по ставке 30%.

Если нерезидент находится на территории РФ более 183 календарных дней, то подоходный налог с его зарплаты будет в этом случае составлять не 30%, а 13%.

Расчет налогов с зарплаты

Представим, что Вам начислили 30 тыс. рублей. Какую сумму налогов и взносов удержат с этой суммы?

Считаем налоги и взносы с зарплаты в 30 тыс. рублей:

13% с начисленной зарплаты

Взносы в Пенсионный фонд

Взносы в ФФОМС (на медицину)

Взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (НС и ПЗ)

от 0,2% (зависит от вида деятельности)

В ряде отраслей взносы на страхование от несчастных случаев могут быть выше, например, если человек работает на опасном производстве. Мы взяли в расчете минимальные тарифы.

Видео (кликните для воспроизведения).

Итого с нашей условной зарплаты сотрудник и работодатель заплатят 12960 руб. Работник получит 26100 руб. (30 тыс. – 13% НДФЛ).

Получается, что в сумме выплаченная зарплата и налоги составили 26100 + 12960 = 39060 руб. Из них 26100 руб. получил работник, а 12960 руб. – государство.

Если взять сумму за год, то работник получит 313200 руб., а государство – 155520 руб. В сумме же эти цифры составят 468720 руб.

Планируемые изменения в расчете подоходного налога в 2020 году

Сразу отметим, что ожидаемые изменения в расчете подоходного налога в 2020 году, относятся к разряду не очень радостных.

Независимые эксперты РАНХиГС провели расчеты и пришли к выводу, что если увеличить налог на доходы физических лиц, то появится возможность сбалансировать бюджет России. Что их побудило делать такие расчеты — догадайтесь сами.

В Министерстве финансов не обошли стороной выводы экспертов и подготовили законопроект. Суть данного законопроекта состоит в постепенном повышении налога на доходы с 2020 года по 2025 год на 1% ежегодно в течение пяти лет:

  • 2020 год – 1%;
  • 2021 год – 2%;
  • 2022 год – 3%;
  • 2023 год – 4%;
  • 2024 год – 5%.

В итоге к 2025 году НДФЛ по сравнению с 2019 годом повысится на 6%, и удерживать с работников необходимо будет не 13%, а 18%. Дополнительный процент НДФЛ будет направляться на формирование пенсионного капитала.

Также же законопроектом предполагается, что работники будут вправе отказаться от удержания дополнительных денежных средств, предоставив работодателю соответствующее заявление. Пока повышение НДФЛ только в планах, а реализуются они или нет, покажет время.

Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства РФ 03.09.2019

Подоходный налог с минимальной зарплаты в 2020 году

Подоходный налог с минимальной зарплаты исчисляется также как и с других видов доходов работников. Работник вправе использовать свои налоговые вычеты. Когда у налогоплательщика есть право на несколько видов стандартных налоговых вычетов, то он может использовать только один.

Суммировать несколько стандартных вычетов нельзя, за исключением вычетов на детей.

Из минимальной заработной платы работника удерживается подоходный налог, рассчитанный по ставке (13% или 30%). Работник получает зарплату за вычетом НДФЛ.

Рассчитанный по соответствующей ставке подоходный налог с минимальной зарплаты удерживается из дохода работника. Сотруднику выплачивается заработная плата за вычетом НДФЛ. Другие удержания (погашение кредита, алименты и прочее) вычитаются из оставшейся после вычета НДФЛ суммы.

Доходы, которые не подлежат налогообложению

Перечень доходов, которые по законодательству не облагаются налогом (статья 217 Налогового кодекса РФ):

  • стипендии;
  • все виды социальных доплат и пенсий;
  • пособия по беременности и родам;
  • пособия по безработице;
  • алименты (на основании решений суда);
  • материальная помощь до 4000 рублей (в год);
  • различные виды компенсаций (командировочные и суточные расходы).

Налогом НДФЛ облагаются в общем порядке выплаты по больничным листам по временной нетрудоспособности (или по уходу за больным).

Максимальная сумма вычетов при расчете подоходного налога с зарплаты может учитываться, когда работник попадает под несколько категорий вычетов.

В случае отпуска (болезни) подоходный налог с зарплаты в 2020 году рассчитывают по средней заработной плате.

Подоходный налог с зарплаты удерживается с работников, которыми были заключены договоры подряда.

Стандартные, социальные и имущественные вычеты

В некоторых случаях для уменьшения НДФЛ можно воспользоваться стандартными, социальными и имущественными вычетами, предусмотренными законодательством РФ.

Стандартные вычеты предоставляются следующим категориям граждан:

  • родителям (усыновителям или опекунам) у которых на иждивении находятся несовершеннолетние дети;
  • родителям, у которых на иждивении находятся ученики до 24 лет.

Размер льготы составляет 1 400 рублей (на каждого первого и второго ребенка). Если в семье три и более детей, то вычет предоставляется по 3000 рублей на третьего и каждого последующего ребенка. Использовать стандартный вычет можно только по основному месту трудоустройства. Причем оба родителя имеют право претендовать на данный вычет.

Еще один вариант получения вычета – вычет может предоставляться в двойном размере по месту работы одного из родителей, в случае если другой родитель предоставил заявление о неполучении вычета по своему месту работы.

Для опекунов, попечителей и их супругов, воспитывающих ребенка–инвалида, не достигшего возраста 18 лет, или ребенка-инвалида 1-2 группы, обучающегося по очной форме в учебном заведении в возрасте до 24 лет, сумма вычета на такого ребенка составляет 6000 рублей.

Для родителей и усыновителей ребенка-инвалида до достижения им 18 лет, или если такой ребенок является инвалидом 1, 2 группы и обучается по очной форме обучения, то до достижения им 24 лет, сумма вычета составляет 12 000 рублей.

Читайте так же:  Налог на прибыль списанная дебиторская задолженность

Налоговый вычет по НДФЛ предоставляется работнику с начала календарного года, даже если заявление было подано позднее.

Если в течение года работник не использовал право на вычет, он может получить денежное возмещение от ИФНС, подав в ИФНС декларацию о доходах и справки, подтверждающие право вычета.

Право на вычет в размере 1 400 рублей утрачивается, если сумма совокупного размера дохода (в течение отчетного года) составляет более 350 тысяч рублей.

Социальные вычеты предоставляются:

  • на обучение (свое или детей);
  • на лечение;
  • на покупку лекарств;
  • на пенсионное обеспечение.

Имущественные вычеты предоставляются в случае:

  • продажи автомобиля;
  • продажи (покупки) недвижимости (доли недвижимости) или земельного участка.

Имущественный вычет можно использовать только один раз (например, при уплате процентов по ипотеке).

Полный список доступных для граждан Российской Федерации льгот и вычетов содержится в статье 218 Налогового кодекса РФ.

Расчет подоходного налога в 2020 году с примером

Расчет подоходного налога в 2020 году производится следующим образом:

1. Суммируются все доходы работника, в том числе премии, поощрения, дополнительные выплаты.
2. Определяется размер вычета.
3. Из всей суммы доходов вычитаются вычеты.
4. Определяется размер процентной ставки подоходного налога в зависимости от статуса работника: резидент 13% или нерезидент 30%.
5. Высчитывается сумма налога, подлежащего уплате в федеральный бюджет.

Пример:

Необходимо рассчитать НДФЛ за месяц работы резидента РФ, имеющего 3-х детей.

Месячный доход работника составил 75 000 рублей.

Вычет на троих детей составит 1400 + 1400 + 3000 = 5800 рублей.

НДФЛ для такого наемного работника составит:

(75 000 – 5800) X 13% = 8 996 рублей.

Для этого работника возможность применения налогового вычета на детей закончится, когда его суммарный доход составит 350 000 рублей.

Многие плательщики НДФЛ считают, что налоговый вычет они могут получить в виде денежных сумм. Это совершенно неверно. В действительности на размер налогового вычета уменьшается полученный доход, а затем рассчитывается НДФЛ к уплате.

Если в 2020 году не произойдет изменений, о которых мы расскажем ниже, то пример расчета подоходного налога, описанный выше по тексту, будет актуальным и в 2020 году.

Кто освобождается от подоходного налога с зарплаты

Кто освобождается от подоходного налога с зарплаты, мы выяснили. Это лица, которые имеют право на получение вычета – имущественного, социального и других. Может быть как полное освобождение на несколько месяцев (например, при расходах на покупку жилья) или льготное уменьшение НДФЛ.

Получить льготы на подоходный налог можно через работодателя или через службу. В первом случае нужно собрать подтверждающие документы – на право собственности на новое жилье, чеки расходов и т.д. в зависимости от ситуации и обратиться в ИФНС для получения справки. После того как ее отправят (максимум через месяц), сотрудник может обратиться к работодателю и подать заявление вместе с подтверждением права на вычет. Льгота начнет действовать уже в этом или в следующем месяце. Получение компенсации НДФЛ через службу немного отличается. Подробнее о том, как можно получить возврат, читайте на сайте ИФНС или в наших статьях.

Обратите внимание: если уплаченные налоги за год меньше, чем полагающаяся сумма компенсации, то остаток может быть перенесен в следующий годовой период.

Некоторые категории граждан получили временное освобождение от НДФЛ. В 2019 году работники, занимающиеся уходом за детьми, пожилыми людьми – няни, сиделки – могут не платить пошлину со своих доходов. Также воспользоваться послаблением могут репетиторы. Лица могут работать, не оформляя ИП, однако они должны сообщить о своей деятельности в инспекцию.

Не платить подоходный могут и те, кто получает доход, который по закону не облагается. Речь идет о:

  • стипендиях и другой матпомощи для нуждающихся студентов, аспирантов и т.д.;
  • пенсиях и других социальных выплатах;
  • пособиях в связи с потерей работы (безработным);
  • алиментах на ребенка/детей;
  • финансовой помощи для работников и пенсионеров, но необлагаемая сумма ограничена до 4 000 рублей;
  • пособиях для беременных и молодых мам и т.д.

Полный перечень тех, кто не платит НДФЛ со своих доходов, – в статье 217 НК РФ. Отметим, что на льготы в этом случае могут рассчитывать и резиденты, и нерезиденты.

Доходы лиц, которые пострадали вследствие чрезвычайных ситуаций – стихийных бедствий, терактов и прочих – полученные с 1 января 2019, НДФЛ не облагаются. Послабление также касается членов семьи пострадавших и лиц, которые сдают им жилье в аренду, если стоимость аренды не выше суммы, которую назначило государство.

Лица, которые освобождены полностью или частично от НДФЛ, должны уплачивать другие пошлины – за транспорт, землю, имущество (если у них нет 100-процентных льгот). Оплатить налоги, начисленные или просроченные, можно онлайн у нас на сайте. Всего лишь нужно указать ИНН или УИН и электронную почту – это займет не более 5 минут.

Какие налоги платят с зарплаты?

В прошлой статье мы рассказали, сколько налогов платят фрилансеры-ИП. Давайте сравним, а сколько налогов платят с зарплаты люди, работающие в офисах? Для расчета возьмем условного сотрудника с начисленной зарплатой 30 тыс. руб. в месяц.

Как оформить сотрудника чтобы не платить налоги 23.04.2019 20:17

В настоящее время большое количество людей работают не официально. Кто-то не хочет, чтобы удерживались взносы с заработной платы, а кого-то не оформляет работодатель. Чаще всего это второй вариант.
В любом случае, отказ от оформления работника по трудовому или гражданско-правовому договору считается не по закону.

Почему же работодатели выбирают не заключать договора с сотрудниками?

Ответ прост – они уклоняются от уплаты социальных страхований в ПФР, ФСС, ФОМС. Так же такого работника можно легко уволить, можно не давать отпуск, не оформлять и не выплачивать больничный лист. Женщинам не будет оформлен и выплачен декретный отпуск. Не нужно будет тратить время на заполнение различных документов, таких как трудовая книжка, отчёты, личное дело и другое.

В настоящее время организациям нужно выплачивать за своих работников следующие вычеты:

1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – 13 % на доходы резидентов и 30% — для иностранных граждан. Он уплачивается со всех доходов, полученных, как в денежном, так и в натуральном выражении. К таким доходам относится: заработная плата, премии, выигрыши, продажа недвижимости т.д.

2. Страховые взносы с доходов сотрудников. Они выплачиваются в Федеральную налоговую службу (ФНС) и в Фонд социального страхования (ФСС). Каждый год правительство устанавливает тарифы. В 2019 году они такие:

Пенсионное страхование – 22 %

Медицинское страхование – 5,1 %

ФСС – 2,9% (не учитываются несчастные случаи)

Взносы на травматизм – 0,2 – 8,5 %. Зависит от видов деятельности, распределенных по классам риска. Эти взносы компания должна оплачивать своевременно, иначе надо будет платить штраф.

Читайте так же:  История финансового контроля в россии

Для работника неофициальное трудоустройство менее выгодно, чем для работодателя.

Во-первых, не будут идти отчисления в ПФР, с выходом на пенсию, будут выплачивать только минимальный размер. В 2019 году он равен в среднем 8846 руб.

Во-вторых, при болезни не будет оплачиваться больничный лист и работнику придется сидеть дома за свой счёт.

В третьих, многие организации могут не предоставлять отпуск.

В четвёртых, работодатель просто может не выплатить заработную плату, а доказать потом это будет крайне трудно, так как не будет никаких документов, доказывающих ваши трудовые отношения.

В пятых, при производственной травме так же ничего выплачиваться не будет.

В шестых, при необходимости взятия кредита, скорее всего, ответ банка будет отрицательным, так как не будет подтверждения заработной платы и трудовой книжки.

Существует несколько способов, как оформить сотрудника, чтобы не платить налоги:

1. Взять его в штат на договорной основе в устной форме, не оформляя официально и платить «чёрную» зарплату. Можно составить в одном экземпляре трудовой договор, не указывая дату, а в случае проверки, дату поставить, как будто человек только начал работать.

2. Оформить сотрудника на полставки или на треть. Тогда отчисления будут выплачиваться вдвое или трое раз меньше.

3. Выплачивать по минимальному размеру труда. Остальную сумму отдавать в конверте. В 2019 году региональный МРОТ равен 11280 руб. – для трудоспособного населения.

4. Оформить сотрудника как самозанятого. Налоговая ставка для самозанятых – 4% от дохода при работе с физическими лицами, и 6% — с юридическими лицами. Но пока так могут оформиться работающие граждане города Москва, Московской и Калужской области, Республике Татарстан. Это те люди, которые получают доход от профессиональной деятельности без заключения трудового договора. К ним относятся так же индивидуальные предприниматели, у которых нет наёмных работников. С них снимается налог на профессиональный доход.

5. Оформить договор подряда – разновидность гражданско-правового договора. В этом случае будут идти отчисления только в пенсионный фонд и на обязательное медицинское страхование. Если в договоре прописано условие выплат взносов на социальное страхование и страхование от несчастных случаев, то и их платить придется. Главным при таком договоре является не процесс работы, а конечный результат. Выплаты производятся по окончании работы. При таком варианте есть большая вероятность получить штраф.
Это конечно экономия для работодателя, но с другой стороны, если сотрудник подаст жалобу и установится факт работы его там, то организация и директор выплатят штраф и пойдут различные проверки.

Работник тоже может получить наказание, но лишь в том случае, если знал, что выплаты с его заработной платы не производятся. Бывают случаи, когда сотрудник об этом не подозревает.

При всем при этом работодатель не думает о том, что:
• оформленный неофициально работник не проходит обязательную медицинскую комиссию;
• не будет с ним заключен договор о полной материальной ответственности;
• ему нельзя будет доверять наличные деньги под отчёт;
• нельзя будет ставить свою роспись на первичных документах, которые это требуют.

В заключение хотелось бы отметить, что люди попадаются разные, как работники, так и работодатели. Никто не знает, что можно ожидать с обеих сторон. Конечно, нужна рабочая сила, но при этом не хочется платить государству, как говорится «рыбку съесть и косточкой не подавиться».
Даже если удастся избежать расходов на отчисления и налоги, нервотрёпки может быть не мало. Конечно, каждый для себя решает сам, как и что ему выбрать.

Трудовой договор подоходный налог

  • Я работаю не по трудовому договору должны ли брать с меня подоходный налог.
  • Указанный оклад в трудовом договоре облагается подоходным налогом.
  • Работаю по трудовому договору, без трудовой книжки, взимается ли подоходный налог?
  • Вычитается ли подоходный налог, если я работаю без трудового договора?
  • Начисляется ли подоходный налог если я работаю по трудовому договору?
  • Трудовой договор налоги
  • Договор дарения подоходный налог

Советы юристов:

2.1. Указанный оклад в трудовом договоре облагается подоходным налогом.

НДФЛ облагается не только оклад, но и остальные части заработной платы.

3.1. Работаю по трудовому договору- ДА, НДФЛ взимается, также как предоставляется ОПЛАЧИВАЕМЫЙ отпуск.

8.1. Здравствуйте уважаемый посетитель! В вашей ситуации подоходный налог платит работодатель так и подрядчик 13%

Для индивидуальной консультации обращайтесь в ватсап.

13.1. Уважаемый Евгений г. Омск!
Из вашего вопроса НЕ совсем понятно что значит «Я заключил трудовой договор на выполнения работ» ?
При этом, вам необходимо твёрдо ЗНАТЬ, что:
Основанием для возникновения трудовых правоотношений являются (ст.68 ТК РФ):
1)Трудовой договор;
2)Приказ «О приёме на работу» оформленный на основания Трудового договора.
Также:
Согласно ст.66 Трудового кодекса РФ:
Трудовая книжка установленного образца является ОСНОВНЫМ документом о трудовой деятельности и трудовом стаже Работника.
В Трудовую книжку вносятся сведения о работнике, выполняемой им работе, переводах на другую постоянную работу и об увольнении работника, а также основания прекращения трудового договора и сведения о награждениях за успехи в работе.

Поэтому у меня складывается такое впечатление, что с вами:
— НЕ был заключён Трудовой договор;
— а был заключён Договор подряда.
При этом у Подрядчика (исполнителя):
— НЕ идёт трудовой стаж;
— Заказчиком НЕ производятся отчисления в ПФ РФ, ФСС РФ и т.д.;
— Заказчиком НЕ производится оплата больничных листов и других социальных выплат и т.д.

Так что думайте сами, решайте сами какой договор вам заключать?

Удачи вам Владимир Николаевич
г. Уфа 23.12.2018 г.

21.1. Добрый день!

Подоходный налог, иными словами налог на доход ФЛ (НДФЛ) облагается на доходы граждан, в том числе и на зп, работая по трудовому договору, в размере 13%

21.2. Добрый день. Не только имеют право, но и обязаны. В соответствии со ст. 226 Налогового кодекса Работодатель является налоговым агентом.

Видео (кликните для воспроизведения).

Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
1. Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей.
Указанные в абзаце первом настоящего пункта лица именуются в настоящей главе налоговыми агентами.

Источники

Подоходный налог с зарплаты неофициально
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here