Проверяют ли нулевые налоговые декларации ип

Предлагаем информационную поддержку в вопросе: "Проверяют ли нулевые налоговые декларации ип". Уточнить актуальность данных на 2020 год или задать любой другой юридический вопрос вы можете связавшись с дежурным консультантом.

Что будет, если я опоздаю со сдачей нулевой декларации по ИП?

Добрый день, уважаемые предприниматели!

При проведении опроса среди ИП получил вопрос примерно такого содержания: “У меня не было деятельности по ИП и я вообще в другой стране сейчас нахожусь. Что будет, если я опоздаю со сдачей “нулевки”? Будет ли штраф?”

После недолгих поисков я нашел письмо из МинФина за номером № 03-02-08/6944 от 16 февраля 2015 года, в котором говорится, что за опоздание по сдаче декларации “нулевки” Вас все равно привлекут к ответственности.

Где это письмо?

Письмо можно найти по поисковому запросу «письмо МинФина за номером № 03-02-08/6944 от 16 февраля 2015 года» в Яндексе или Гугл.

Обратите внимание на последний абзац, в котором четко говорится:

В случае если сумма налога, подлежащая уплате на основе представленной налоговой декларации с нарушением установленного законодательством о налогах и сборах срока, равна нулю, штраф, предусмотренный «статьей 119» Кодекса, подлежит взысканию в минимальном размере.

Таким образом, за несвоевременную сдачу декларации-нулевки по ИП вы получите штраф в размере 1000 рублей.

Есть еще один очень важный момент

Например, Вы, как ИП на УСН 6% не имели дохода за 2015 год. Вы не сдали декларацию, так как подумали, что раз нет дохода, то и сдавать ничего не нужно…

Кроме штрафа, о котором говорилось выше, ПФР может посчитать взносы в МАКСИМАЛЬНОМ размере = 148 886 рублей 40 копеек. Фактически, это штраф со стороны ПФР за несданную декларацию.

Поэтому, даже если у Вас не было доходов, то декларацию сдавать нужно ОБЯЗАТЕЛЬНО.

Вот здесь читайте про взносы в максимальном размере за 2015 год: https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/pismo-iz-pfr.html

А что с другими годами?

  • Если не сдадите декларацию за 2020 год, то начислят страховые взносы «за себя» в максимальном размере 259 584 руб.
  • Если не сдадите декларацию за 2019 год, то начислят страховые взносы «за себя» в максимальном размере 234 832 руб.
  • Если не сдадите декларацию за 2018 год, то начислят страховые взносы «за себя» в максимальном размере 212 360 руб.
  • Если не сдадите декларацию за 2017 год, то начислят страховые взносы «за себя» в максимальном размере 187 200 руб.
  • Аналогично за 2016 год: 154 851 рублей 84 копейки
  • За 2014 год: 138 627 рублей 84 копейки

Понятно. Какие еще неприятности могут быть?

Могут еще и счет в банке заблокировать. С подачи ФНС.

Еще частый вопрос: Может ли ИП на ЕНВД не сдавать нулевые декларации?

Здесь тоже есть совершенно четкий ответ о том, что для ИП на ЕНВД не существует такого понятия, как “нулевка”. Сама система налогообложения ЕНВД подразумевает ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД, с которого придется платить налог.

Подробнее о такой ситуации можно прочитать вот на этой странице:

Надеюсь, я ответил на этот частый вопрос от Вас.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Об авторе

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Здравствуйте!
Вопрос следующий: В случаи нулевой отчетности, кроме штрафа, придется заплатить пенсионных страховых взносов не 18 610 руб, а 148 886 руб правильно? Мне пришло письмо из ПФ, в котором так и написано.

Верно.
Если еще и взносы в ПФР не платили, то будет такой штраф. Сейчас с этим жестко стало.

Приостановила деятельность ИП. в 2004 году В налоговой выдали свидетельство,что не имею доходов. В Пенсионном была зарегистрирована как работодатель..Нулевую декларацию в ПФ не подавала т.к не знала.(Понимаю не знание не освобождает от ответственности)Через судебных приставов с пенсии .высчитали страховые взносы с 2011 по 2014год в размере 91 тысяча руб.Мне с этой суммы будет надбавка к пенсии?Если да то в каком размере?

ИП на ОСНО без дохода. Отчетность

Добрый день, уважаемые форумчане. С подобным мне еще не приходилось сталкиваться, поэтому за советом иду к вам.

На днях ко мне обратился мужчина, сделать за него отчеты. Он в начале 2019 года оформил ИП, с деятельностью у него ничего не вышло, и осенью ИП закрыто. Уведомлений о применении спецрежимов не было. Ни о каких фиксированных взносах он не слышал, и, естественно не платил их. Никакие отчетные формы не подавал. Работников не нанимал. Сам пенсионер, и при этом официально работающий.

Я так понимаю, что он считается на общей системе налогообложения. Ему необходимо рассчитать фиксированные взносы и их уплатить, сдать отчеты по НДС и 3-НДФЛ.

Если я сделаю НДС на единой форме это нормально? Или надо нулевую декларацию заполнять?

Как заполнять 3-НДФЛ? Брать сведения у работодателя и их тоже вносить? Пенсия, как пособие не указывается там?

Заранее благодарна всем, кто откликнется.

C выплат, полученных от работодателя, рассчитывать и уплачивать НДФЛ вы не должны. Это обязанность налогового агента, которым и будет фирма или предприниматель, выплачивающие вам зарплату (п. 1 ст. 226 НК РФ).

Однако, ст. 227 НК РФ предполагает исчисление и уплату НДФЛ на основе декларации З-НДФЛ только в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности. При этом, даже отсуствие доходов не освобождает предпринимателя от ее составления и сдачи. Поэтому, как мне кажтся доходы от работодателя в декларации с унлевыми показателями указывать не нужно, но, можно для указания иных дополнительных доходов (не связанных с предпринимательством) приложить сооствествующую справку (раньше была 2-НДФЛ) с указанием в том числе суммы уж уплаченного по ним НДФЛ.

Если не было объекта обложения НДС и движений по счетам (если они были) ИП то можно сдать декларауию по единой упрощенной форме.

Декларацию по НДС нужно было сдавать каждый квартал, поэтому Вам сейчас нужно будет оформить столько штук, сколько кварталов Ваш ИП просуществовал. За каждую несданную декларацию ИП грозит штраф по 1000 руб. Кроме того их сдавать нужно будет электронно. Если захотите сдать НДС по единой упрощенной форме, то там легче, поскольку ее можно сдать и на бумаге. Но вот ИП на общем режиме имеют ли право отчитываться по единой форме? там вроде какие-то загвоздки были, поищу.

Что нужно знать про нулевую налоговую отчётность ИП

На практике в налоговую нулевую отчетность ИП сдают довольно часто. Рассказываем о причинах этого, а также правилах её формирования и представления в ИФНС.

Читайте так же:  Организация проведения финансового контроля

Есть такая обязанность

Отсутствие дохода от предпринимательской деятельности в соответствии с российским законодательством не влечет за собой освобождение коммерсантов всех видов от обязанности сдавать налоговую отчетность.

Для коммерческих предприятий, государственных учреждений и ИП налоговая нулевая отчетность является такой же обязательной, как и отчетность с ненулевыми значениями.

В Российской Федерации помимо ОСНО – общей системы налогообложения, существует несколько специальных режимов налогообложения:

  • УСН – упрощенная система налогообложения;
  • ЕНВД – единый налог на вмененный доход и другие.

Подать декларацию в налоговый орган можно несколькими способами:

  • лично в ИФНС (либо другое лицо по доверенности);
  • по почте – письмом с уведомлением;
  • в электронном виде.

Что собой представляет нулевая отчетность

Декларация, в которой единственным цифровым показателем является ноль, называется нулевой. То есть в ней и все показатели расчета налоговой базы, и, соответственно, сам налог равны нулю. Ненулевое значение будет присутствовать только у ставки налога и кодов, характеризующих данные справочного характера о налогоплательщике.

Не является исключением для такой ситуации и нулевая отчетность УСН. В частности, для 2019 года при отсутствии показателей для заполнения данных, от которых зависит налоговая база (доходы или доходы и расходы), возникает необходимость в составлении нулевой декларации по УСН за 2019 год.

От подачи нулевой декларации не освободит форма существования налогоплательщика:

  • нулевую декларацию по УСН-2019 подают юрлица;
  • с показателем 0 декларацию по УСН-2019 сдают ИП.

Не следует путать нулевую декларацию с той, для заполнения которой данные есть, но налоговая база получается отрицательной или равной нулю. Такое может возникнуть при доходно-расходной упрощенке. Однако эти ситуации подпадают под правило уплаты минимального налога, составляющего 1% от полученного за период дохода. И если при отрицательной или нулевой базе минимальный налог не уплатить, то налогоплательщику будет начислен штраф.

О расчете минимального налога читайте здесь.

Штрафные санкции последуют и за несдачу той отчетности, которая обоснованно может считаться нулевой. Поэтому отнестись к вопросу о необходимости ее представления надо со всей ответственностью.

Штраф за несдачу нулевой декларации исходя из ст. 119 НК РФ равен 1000 руб.

Где скачать бланк нулевой декларации по УСН-2019? Специального бланка для такой отчетности нет. Ее формируют на обычном бланке. Поэтому фраза «скачать нулевую декларацию по УСН-2019» будет равнозначна выражению «скачать УСН-декларацию».

На нашем сайте УСН-декларация доступна для скачивания в материале «Бланк декларации по УСН за 2019 — 2020 годы».

Нулевая отчетность при ОСНО

В обстоятельствах, когда организация или индивидуальный предприниматель не получили доход от своей деятельности или вообще не осуществляли таковую на протяжении некоторого времени, они вынуждены отчитываться в налоговую, подавая нулевые декларации по налогу на прибыль, НДС и бухгалтерский баланс.

Но в соответствии с законодательством, вместо деклараций НДС и налога на прибыль, индивидуальный предприниматель имеет право сдать единую упрощенную декларацию. Её можно представить при условии отсутствия движения денег, доходов и расходов.

Упрощенную декларацию представляют до 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Обычно нулевая отчетность ИП без работников состоит из нулевой декларации НДС и 3-НДФЛ. Если у частного предпринимателя в штате есть наемные сотрудники, то нулевая отчетность ИП на ОСНО будет включать в себя еще отчёты 4-ФСС, РСВ и персонифицированного учета (СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ).

Отчетность в 2019 году

Если частный предприниматель зарегистрировался в конце 2018 года и не успел еще получить доход от коммерческой деятельности, то в 2019 году он все равно обязан сдать отчетность в ИФНС, поскольку нулевую отчетность ИП в 2019 году сдают в соответствии с действующим законодательством.

Декларацию заполняют либо вручную черной пастой печатными буквами, либо с использованием персонального компьютера. В отчете недопустимы помарки и исправления, в пустых клетках ставят прочерк «-».

При возникновении сложностей у частного предпринимателя в заполнении налоговой декларации можно воспользоваться помощью материалов на нашем сайте.

Например, образец нулевой отчетности ИП по УСН можно посмотреть в статье «Заполнение нулевой декларации по УСН в 2018 году: особенности и образцы».

Нулевая отчетность ИП

При отсутствии оборотов или отдельных показателей ИП должен сдавать нулевую отчетность. Как сдавать отчетность ИП при нулевых показателях, рассказываем в статье.

При отсутствии оборотов или отдельных показателей ИП должен сдавать нулевую отчетность. Как сдавать отчетность ИП при нулевых показателях, расскажем ниже.

Не предоставление нулевой декларации

В ситуации, когда прибыль не была получена, либо расходы превысили доход, сдавать нулевую отчетность все равно придется. Нулевая декларация подается в случае отсутствия дохода ИП, либо отсутствия факта деятельности, а также при сезонной деятельности предпринимателя. По самой нижней отметке, штраф за не предоставление такой декларации – 1000 руб. Это минимальная сумма, установленная налоговым кодексом РФ.

Штрафы за несвоевременную подачу

Если декларация была подана, но не своевременно, то санкций в виде штрафов не избежать. Штраф для ИП за несвоевременную сдачу декларации – это 5 % от налога, который не был уплачен вовремя. ИФНС способна привлечь предпринимателя за это правонарушение в течении трех лет.

Внимание! Что делать, когда не успеваете подать декларацию? В этом случае документ нужно сдать как можно раньше, тогда штраф хоть и будет, но минимальный. За несколько дней просрочки сдачи набежит не более 100 руб. Это не такая большая сумма, если вспомнить, что штраф за несданную декларацию по УСН для ИП составляет от 1000 руб.

Как заполнить нулевую декларацию

Заполнить нулевую декларацию по УСН 2019 года можно с помощью онлайн-сервисов, специальных программ или вручную. Расчеты в ней осуществляться не будут, поскольку данных для них нет. А вся остальная информация должна присутствовать.

На титульном листе в обычном порядке заполняются:

  • ИНН и КПП налогоплательщика;
  • номер корректировки: ставится 0;
  • отчетный год: отражается год, за который подается декларация;
  • налоговый период: обычно ставится 34, при реорганизации — 50;
  • код ФНС: указывается код той ФНС, в которую подается документ;
  • ОКВЭД: отражается по данным Росстата;
  • наименование налогоплательщика и номер его телефона;
  • общее количество страниц в заполненной декларации;
  • достоверность сведений подтверждает директор фирмы или предприниматель (указывается Ф.И.О. и подпись);
  • проставляется дата утверждения декларации;
  • печать (при наличии) ставится на месте «М. П.».

На второй странице (раздел 1.1 либо раздел 1.2), выбранной в зависимости от применяемого объекта налогообложения (доходы или доходы минус расходы), будут показаны итоговые результаты начисления платежей по налогу. В нашем случае они окажутся нулевыми, отражаемыми в декларации прочерками согласно требованию п. 2.4 приказа ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/[email protected] Но здесь следует указать значения кодов ОКТМО, соответствующие территориальной принадлежности налогоплательщика.

По такому же принципу следует внести данные и в основной раздел декларации, также выбираемый для заполнения в соответствии с применяемым объектом налогообложения (раздел 2.1.1 либо раздел 2.1.2):

  • заполняются указанные в разделе коды;
  • вместо цифровых показателей ставятся прочерки;
  • цифрами проставляется значение налоговой ставки, действующей в регионе.
Читайте так же:  Налогоплательщиками земельного налога признаются

Разделы 2.1.2 и 2.2 заполнят только те, у кого объектом налогообложения выбраны доходы минус расходы. Принцип внесения данных в них тот же: заполняются необходимые коды (ИНН, КПП), а вместо цифровых показателей ставятся прочерки.

Раздел 3 в нулевой декларации оформлять не нужно.

Таким образом, нулевая декларация заполняется по общим правилам с единственным исключением: цифры, относящиеся к показателям, формирующим налоговую базу, будут заменены прочерками. Поэтому не требуется наличия особого образца для заполнения декларации по УСН — доходы 2019 нулевка или аналогичной декларации по УСН «доходы минус расходы». Им может служить обычная декларация.

Примеры заполнения УСН-декларации для обоих видов объектов налогообложения смотрите по ссылке.

Как правильно подать нулевую декларацию

Вообще заполнение декларации зависит от системы налогообложения, которую использует бизнесмен.

Если он учитывает только «чистый» доход, т.е. все расходы, вычитываются, то у него могут возникнуть убытки за прошедший год. Но государству он обязан будет заплатить 1% от своего дохода.

А если бизнесмен работает по «упрощенке», т.е. учитывает лишь «доходы», то отчисления в государственные органы ему делать не требуется.

Причем если у бизнесмена трудятся люди, то дополнительно им подается:

  • декларация 4-ФСС, РСВ;
  • отчетность по персонифицированному учету.

Если на бизнесмена никто не работает, то отчетность в ПФР он может не подавать, но отчисления в ПФР и ФФОМС он делать должен.

Смягчающие обстоятельства

В качестве смягчающих обстоятельств при неподаче, либо не своевременной подаче декларации, можно выделить следующие факторы:

  • правонарушение совершено не умышленно и впервые;
  • период просрочки совсем небольшой;
  • возможность подтвердить тяжелое материальное положение;
  • отсутствие последствий для гос. бюджета;
  • декретный отпуск или временная нетрудоспособность.

Смягчающие обстоятельства позволяют ходатайствовать об отмене штрафа

Если хотя бы одно обстоятельство подходит, то имеет смысл написать соответствующее ходатайство в ИФНС. Возможно, по решению налоговой, штраф будет уменьшен, а для кого-то и вовсе отменен.

Подача налоговой декларации – важный этап в деятельности предпринимателя. Своевременные действия избавят от переплаты штрафов, тем самым ИП сэкономит время, деньги и сохранит нервную систему в целости.

Как подать нулевую декларацию ИП — правильное заполнение документа

Если предприниматель открыл свое дело, он должен отчитываться в налоговую службу о своей прибыли, уплаченных им налогах. Но если он раскручивает свой бизнес и не получает от него прибыль, он считает, что отчитываться за это не нужно. Но это не так. Ему требуется предоставить нулевую декларацию. О том, как подать нулевую декларацию ИП — далее в статье.

Должен ли ее сдавать ИП

Большинство бизнесменов не подают отчетные бумаги , когда у них нет прибыли. Но если предприниматель вносит в декларацию очень большие суммы прибыли или предоставляет в налоговую службу нулевой отчет, то он привлекает к себе внимание работников данного органа. Так многие предприниматели стараются скрыть свой реальный доход. Скрыть его получится, но на некоторое время. Если сотрудники Налогового органа вздумают проверить предпринимателя, обнаружат его реальный доход, то штрафа ему будет избежать очень сложно.

Во время проверки сотрудники проверят все. Они:

  • проанализируют счета компании;
  • осмотрят территорию, где реально находится организация предпринимателя;
  • проведут встречную проверку;
  • проверят всех контрагентов, с которыми сотрудничает данный предприниматель.

Важно! Если сотрудники налогового органа обнаружат реальный доход предпринимателя, они могут даже его привлечь к уголовной ответственности.

Нулевые отчеты при упрощёнке

Упрощенная система налогообложения избавляет частного предпринимателя от уплаты таких налогов, как НДС, налог на имущество, НДФЛ в отношении доходов от коммерческой деятельности. Нулевая отчетность ИП на УСН состоит только из налоговой декларации, за исключением случаев, когда у предпринимателя есть наемные рабочие. Иначе необходимо еще сдать отчетность по начислению и уплате взносов в фонды.

По общему правилу, сдать нулевую отчетность ИП обязан не позднее конца апреля года, следующего за отчетным периодом.

Отметим, что нулевая отчетность ИП может негативно отразиться на дальнейшем ведении бизнеса:

  • налоговая инспекция вправе инициировать внеочередную проверку при получении нулевой декларации;
  • в случае необходимости получить заём в кредитной организации на расширение бизнеса банки могут оказать в таковом либо предложить повышенную процентную ставку.

Прочая нулевая отчетность ИП

Если ИП является плательщиком НДС (ИП на ОСНО), при отсутствии операций купли-продажи нужно подать нулевую декларацию по НДС. Нулевка по НДС включает титульный лист и раздел 1.

Упрощенцы должны направить налоговикам нулевую декларацию по УСН при отсутствии доходов.

Если у ИП объект налогообложения — «Доходы», в нулевую декларацию по упрощенке нужно включить титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.1.

При объекте «Доходы минус расходы» в нулевую декларацию по УСН бизнесмен должен включить титульный лист, разделы 1.2 и 2.2.

В зависимости от нюансов деятельности некоторым ИП на УСН придется включить в нулевую декларацию разделы 3 и 2.1.2.

ИП на ЕНВД сдают декларацию всегда с показателями, нулевой декларации по ЕНВД в налоговом мире не существует.

Таким образом, отчетность ИП на ОСНО, УСН и ЕНВД может быть нулевой лишь по некоторым налогам.

Что будет если не сдать декларацию ИП вовремя — какой предусмотрен штраф

Предпринимателю чрезвычайно важно сдать декларацию о доходах для налоговой вовремя, а иначе последствия будут не из приятных. По действующему законодательству РФ, индивидуальный предприниматель обязан сдать декларации по выбранной системе налогообложения, согласно той деятельности, которую он ведет. Что будет, если не сдать декларацию ИП вовремя? Если не доставить её своевременно, то ждет наказание в виде денежных взысканий.

Образец правильного заполнения

Оформить нулевую декларацию ип очень просто. Важно учесть некоторые требования:

  • Для заполнения используются печатные, заглавные буквы.
  • Сведения вносятся вручную или впечатываются в электронном виде. Используется шрифт Courier New, размер 18.
  • Суммы указываются полные, копейки не вписываются.
  • Сведения вносятся черной гелевой ручкой.
  • Все сведения вносятся без ошибок. Зачеркивать, исправлять данные нельзя.
  • Буквы вписываются в свои клеточки.
  • Пустых клеток быть не должно. В них ставят прочерки.
  • В поле с названием «КПП» ставится также прочерк.
  • При нулевых суммах отчислений в ячейку ставится прочерк.
  • Все страницы нумеруются по сквозному принципу.
  • Страницы не прошиваются.

Обратите внимание! Нулевая декларация состоит из нескольких листов. Титульный лист заполняется всеми предпринимателями.

Далее листы заполняются каждый предпринимателем отдельно. Зависит это от системы налогообложения, которую он использует. К примеру, если предприниматель:

  • пользуется упрощенной системой налогообложения «доходы», то ему требуется заполнить лишь разделы 1.1; 2.1.1;
  • платит торговый сбор, то он дополнительно заполняет раздел 2.1.2;
  • пользуется упрощенной системой, где оплачивает 15% с чистой прибыли, то он заполняет разделы 1.2, 2.2.

Раздел № 3 предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения, не заполняют.

Первоначально каждый предприниматель должен заполнять титульный лист. Он состоит из нескольких разделов.

В титульный лист вводятся только верные сведения«

В него вносится:

  1. «ИНН». Он располагается в свидетельстве налогоплательщика или регистрационных документах предпринимателя.
  2. «КПП». В данном поле предприниматель ставит прочерк.
  3. «Номер корректировки». В данное поле вносится разное цифровое обозначение. Оно зависит от того, какую по счету декларацию заполняет предприниматель.
  • заполняет декларацию в первый раз, то в бумагу вносится цифра «0»;
  • меняет сведения в уже оформленной бумаге, то вносится цифра «1», «2».
  1. «Налоговый период». Здесь также вносится разное цифровое обозначение.
Читайте так же:  Возврат подоходного налога официальный сайт

К примеру, если предприниматель внес:

Обратите внимание! Ниже предприниматель считает количество заполненных страниц, вносит цифру в строку.

А еще ему требуется посчитать количество страниц-приложений. Их также нужно внести в строку. Дополнительно пользователь должен подтвердить правильность введенных данных. Здесь он может поставить дату заполнения бумаги, свою подпись.

  1. «Название организации-представителя налогоплательщика». Здесь предприниматель ничего не вписывает.

Важный раздел для предпринимателей, платящих налог в 6%

Раздел 1.1

Он заполняется предпринимателями, которые платят 6% от своего дохода.

Здесь он вводит:

  1. «ИНН».
  2. «Номер страницы». Здесь бизнесмен вписывает цифру «002».
  3. «Код по ОКТМО». Здесь вводится код населенного пункта, где проживает предприниматель. Причем если код содержит 8 цифр, то в пустых строчках нужно также поставить прочерк.

Строчки от 020 по 110 заполняются прочерками.

Ниже предприниматель ставит дату заполнения бумаги, свою подпись.

Важный раздел для предпринимателей, платящих налог в 15%

Раздел 1.2

Видео (кликните для воспроизведения).

Это вторая страница, которую должны заполнить предприниматели, получающие чистую прибыль, оплачивающие с нее 15%.

  1. «ИНН».
  2. «Номер страницы». Здесь указывается цифра «002».
  3. «Код по ОКТМО». Здесь указывается код населенного пункта.

Строчки с 020 по 110 заполняются прочерками. Ниже также ставится подпись, дата заполнения бумаги.

Третья важная страница для предпринимателей, платящих налог в 6%

Раздел 2.1.1

Это третий лист, который заполняется предпринимателями, работающими по упрощенной системе налогообложения, и оплачивающие государству 6% со своей прибыли.

Вверху вписывается ИНН, КПП заполняется прочерком.

В разделе «номер страницы» ставится цифра «003».

В категории «Признак налогоплательщика» вписывается цифра «1», «2».

  • «2» в том случае, если у предпринимателя нет работников;
  • «1» в том случае, если наемные работники у бизнесмена есть.

Строчки от 110 по 113, от 130 по 133, от 140 по 143 заполняются прочерками.

В строчках от 120 по 123 вписывается цифра «6,0». Это ставка.

Раздел для предпринимателей, платящих налог в 6%

Раздел 2.1.2

Он заполняется также предпринимателями, работающими по упрощенке, и оплачивающими государству 6%.

В данный раздел входит 2 листа.

Здесь указывается ИНН, КПП не вписывается. В категории «номер страниц» пишется «004», «005». Далее пользователь ставит везде прочерки.

Главный раздел для предпринимателей, работающих по упрощенке, и оплачивающих налог в 15%

Раздел 2.2

Он заполняется предпринимателями, оплачивающими 15%, работающими также по упрощенному режиму налогообложения.

Строчки с 210 по 253, с 270 по 280 заполняются прочерками.

В строчках от 260 по 263 вносится налоговая ставка, т.е. «15».

Обратите внимание! Нулевой декларации по ЕНВД и ОСНО нет.

Скачать декларацию и посмотреть образец ее заполнения можно на специализированном сайте.

Причем предприниматель должен скачать ту нулевую декларацию, которую подходит именно ему. Так декларации бывает декларацией по:

В какой срок нужно сдать нулевую декларацию

Срок подачи нулевого отчета зависит от системы налогообложения, используемой индивидуальным предпринимателем.

К примеру, если он:

  • работает по УСН, то декларацию он должен подавать 30 апреля текущего года;
  • оплачивает НДС, то декларацию он закрывает 25 апреля за первый квартал; 25 июня за первое полугодие; 25 октября за первые три квартала; 25 января за первый год;
  • работает по ЕНВД, то подавать декларацию ему нужно 20 апреля первого квартала, 20 июля первого полугодия, 20 октября за первые три квартала; 20 января за весь год;
  • работает по системе ОСНО, то декларацию он подает 20 апреля за первый квартал, 20 июня за первое полугодие, 20 октября за первые три квартала; 20 января за год;
  • оплачивает налог на прибыль, то подавать декларацию он должен 28 числа. Декларация подается ежеквартально;
  • оплачивает налог 3-НДФЛ, то сделать декларацию он должен 30 апреля.

Сроки подачи декларации в 2019 году

Налоговая декларация является обязательным документом для всех ИП. Даже если дохода человек не получил в ведении деятельности, это не избавляет его от ответственности. Основной функцией документа является контроль за порядком исчисления и уплаты налога. Частый вопрос: «Когда ИП сдает налоговый отчет?».

В нашей стране предусмотрены различные способы налогообложения, у каждого свои сроки отчетности.

ОСНО – общая система налогообложения

Не предусмотрено никаких поблажек, полные налоговые платежи и замысловатая отчетность, из-за чего сложно вести бухгалтерию самостоятельно . Если нет сотрудников, сдавать придется декларацию по НДС раз за квартал, 3-НДФЛ – одну в год, 4-НДФЛ – с момента предпринимательских действий или на протяжении месяца с момента 50% уменьшения или увеличения дохода. Плательщики НДС сдают отчетность лишь в электронном виде.

УСН – упрощенная система налогообложения

В народе ее называют «упрощенка», это некий щадящий порядок учета и оплаты налогов для малого и среднего бизнеса. Для УСН должны выполняться условия – численность работников до 100 человек, доходность бизнеса менее 150 млн. рублей. В рамках УСН можно выбрать, какой будет объект налогообложения – доходы (6%), либо доходы, уменьшенные на величину расходов (в народе «доход минус расход»).

Важно! Для лиц, применяющих УСН, декларацию нужно подать за календарный год всего один раз. Крайний момент это 30 апреля следующего года за отчетным. За 2018 год ИП желательно отчитаться до 30 апреля 2019 года. Штраф за несдачу декларации по усн для ИП внушительный.

ЕНВД – единый налог на вмененный доход

При этом режиме размер полученного предпринимателем дохода не важен, сумма вмененного дохода установлена налог. кодексом. ЕНВД могут применять лица, которые заняты в сфере розничной торговли, бытовых услуг и т. д. Не все бизнесмены могут применить этот режим, к примеру, пиво (и алкоголь в целом) даже для розничной продажи не подпадает под ЕНВД.

Внимание! По ЕНВД декларацию сдавать раз в квартал надо не позднее 20 числа месяца, следующим за отчетным кварталом.

За 2019 год предпринимателю на ЕНВД нужно подать отчетность 4 раза:

  • за 1 квартал до 20 апреля 2019 г;
  • за 2 квартал до 20 июля 2019 г;
  • за 3 квартал до 20 октября;
  • за 4 квартал до 20 января 2020 г.

Для уплаты взносов, нужно сделать правильный расчет

Такая ответственность, сроки подачи отчетности, регламентированы НК. Штраф за неподачу декларации ИП грозит внушительный, поэтому тянуть с этим не стоит.

Есть ли штрафы за несвоевременную сдачу

За несвоевременную сдачу нулевой декларации, предпринимателю придется заплатить штраф. Его размер равен 1000 рублей.* А еще сотрудники Налогового органа оформляют на предпринимателя акт, постановление о налоговом нарушении.

Если пользователь не оформил нулевую декларацию по НДС, то штраф ему платить не нужно.

Читайте так же:  Субъекты исполнительной власти осуществляющие финансовый контроль

Сдавать нулевую отчетность обязан каждый ип. Причем рекомендуется это делать в точно отведенное на это законом время. Тогда проблем с работниками Налогового органа у предпринимателя никогда не возникнет.

Что делать ИП, если налоговая требует пояснения по нулевой декларации?

Похоже, что налоговики взялись за проверку ИП, которые сдают нулевые декларации по итогам прошлого года.

Уже несколько читателей сайта сообщили о том, что получили письма из налоговой инспекции с требованием пояснить почему они сдали нулевую декларацию. (У них не было дохода по ИП за прошлый год).

Также я сам недавно ходил в свою инспекцию и краем уха услышал, что многие ИП-шники приходят туда с точно такими-же письмами.

Люди волнуются, переживают…

На самом деле, ничего страшного в этой ситуации нет – это обычная камеральная проверка : )

Один из читателей сайта на условиях анонимности предоставил скан такого письма из налоговой:

Естественно, текст письма из налоговой может отличаться от региона к региону, но звучит он примерно вот так:

Уведомление о представлении пояснений

В соответствии с п. 1. ст. 31. п.4 ст.З1, ст. 32 Налогового кодекса Российской Федерации требует представить пояснения причин представления нулевой налоговой отчетности в 2014
2015 г.г. неосуществления фактической деятельности и как следствие целесообразности регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

В течение 5 рабочих дней со дня получения настоящего Требования необходимо представить письменные пояснения или в течение 5 рабочих дней внести соответствующие исправления в документы бухгалтерского учета и сдать уточненные декларации.

Если осуществление деятельности нe планируется, то в соответствии с п.2 ст.84 НК РФ вы можете обратиться в ИФНС России по адресу:____________с заявлением о снятии с налогового учета в качестве
индивидуального предпринимателя.

Что делать?

Дам бесплатный совет: такие письма нельзя игнорировать. Если Вы не отреагируете на данное требование, то инспектор может расстроиться, а затем инициировать скрупулёзную проверку Вашего ИП =)

Поэтому, лучше сходить в свою налоговую инспекцию и написать пояснение в свободной форме.

Что писать в пояснении для налоговой?

Такие пояснения пишутся в свободной форме для ИП, у которых действительно не было дохода.

Повторюсь, что мы рассматриваем случай, когда у ИП действительно не было никакого дохода и он не вел предпринимательской деятельности.

Итак, снова откройте письмо из налоговой. В самом низу ВСЕГДА указан ответственный сотрудник, который может ответить на любые вопросы по данному письму.

Звоните к нему и уточняете следующие вопросы:

  1. На чье имя писать пояснение;
  2. Каким образом его подать в налоговую? (Как правило, достаточно отдать при личном визите);
  3. Крайний срок подачи пояснения;

Затем садимся, и пишем небольшое сочинение на заданную тему : )

Главное – не врать и привести разумную причину того, что не было деятельности по ИП. Например: сложная экономическая ситуация в стране, погряз в организационных вопросах, ведутся подготовительные работы. и.т.д.

Еще раз: достаточно несколько строк с внятным объяснением того, почему не было дохода по Вашему ИП.

Важно: в самом конце обязательно напишите, что все взносы в ПФР и ФФОМС за себя внесли, необходимые отчеты сдали. (Например, декларацию).

Разумеется, если налоги и взносы НЕ платили, то этого писать НЕ НУЖНО. И нужно срочно закрывать ВСЕ ДОЛГИ по ИП перед государством.

Отдаем пояснительную записку в налоговую

Затем пишем пояснительную записку в ДВУХ ЭКЗМПЛЯРАХ, ставим свою подпись и печать (если она имеется).

Один экземпляр отдаем сотруднику, а на другом он должен поставить штамп, что документ принят + его подпись + дата.

Что делать дальше?

Если же не хотите больше быть ИП, то разумнее его будет закрыть. О том, как это делается, можно прочитать вот здесь:

Или будьте готовы к тому, что будете регулярно ходить с такими письмами в свою инспекцию. Тут уже Вам решать, но что-то мне подсказывает, что сейчас начнут превентивно закрывать ИП, у которых нет фактической деятельности (как это происходит, я расскажу в другой статье).

И еще раз уточню важный момент для ИП без фактической деятельности

Многие ИП, которые не ведут деятельности думают, что они ничего не должны делать. Не должны сдавать отчеты, не должны платить налоги и взносы…

Это опасная ошибка, которая может привести к серьезному штрафу!

То, что у Вас ничего не происходит по ИП – это никого не волнует. Открывая ИП, все риски Вы берете на себя.

Печально, но факт.

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2020 год:

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2020 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2020 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Другие статьи по этой теме:

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Об авторе

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Оставить комментарий

Нажимая на кнопку «Post Comment», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.

Как заполнить нулевую отчетность по УСН?

Можно ли отправить онлайн

Подать отчет бизнесмен может и через интернет.

Делается это через:

  • персональную страничку налогоплательщика. Но вход на нее осуществляется только по логину, паролю, который получил налогоплательщик при регистрации своего кабинета в Налоговом органе. Причем обратиться пользователь может в любой Налоговый орган. Для регистрации клиенту придется предъявить свой общий паспорт, ИНН. А еще он может получить электронную подпись, получить сертификат ключей. С его помощью пользователь может легко входить на персональную страничку;
  • онлайн-портал «Госуслуги». Но также клиенту нужно зарегистрироваться здесь. Подать бумаги можно через раздел «Подача налоговой декларации».

Обратите внимание! Датой подачи декларации является дата ее отправления в налоговую службу. Дата получения ее сотрудниками данного органа не учитывается.

Важность своевременной подачи декларации

Закон накладывает обязательства на лиц-предпринимателей с момента постановки на учет в ИФНС. ИП не юридическое лицо, это физическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью. После подачи документов на регистрацию, приходится задаваться вопросом, в какое время и как подавать декларацию о налогах? Нужно ли делать это раз в год, раз в месяц или в квартал, об этом стоит рассказать подробнее.

Чтобы не платить штраф, декларацию надо сдать вовремя

Читайте так же:  Заявление к декларации 3 ндфл бланк

Каковы сроки и способы сдачи нулевой отчетности

Сроки сдачи нулевой декларации по УСН такие же, как и для представления обычной декларации, имеющей данные для заполнения. То есть декларацию за 2019 год должны сдать:

  • компании — до 31 марта 2020 года;
  • ИП — до 30 апреля.

Подробнее про сроки сдачи декларации по УСН читайте здесь.

Как сдать нулевую декларацию 2019 ИП на УСН или юрлицу, применяющему этот же режим? Обычным путем, выбрав любой из доступных способов:

При отправке лично делается копия, на которой принимающий отчетность инспектор проставляет штамп, подтверждающий ее своевременную сдачу.

Нулевая отчетность ИП по НДФЛ

ИП без работников отчетность по НДФЛ не сдает в принципе.

Если у бизнесмена трудятся люди и им выплачивается доход, ИП должен сдавать формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

Если в календарном году работникам ни разу не был выплачен доход, значит, ИП не является налоговым агентом. Поэтому сдавать пустые формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ не нужно. Таким образом, нулевых отчетов 6-НДФЛ и 2-НДФЛ просто не существует.

Иначе обстоит дело с декларацией 3-НДФЛ. Если ИП в течение года не вел деятельность и, как следствие, не получал доходы, ему потребуется сдать нулевую 3-НДФЛ.

В состав нулевой декларации входит титульный лист, разделы 1 и 2.

Срок сдачи нулевой 3-НДФЛ совпадает со сроком сдачи стандартной декларации — 30 апреля.

Нулевая отчетность по страховым взносам

Всю отчетность по страховым взносам ИП сдает только при наличии работников. Если работников нет в течение всего года, то и нулевую отчетность сдавать не нужно.

Отчетность ИП в ПФР состоит из одной формы — СЗВ-М. Она подается на сотрудников. Если у ИП есть сотрудники, он сдает эту форму. Если сотрудников нет — не сдает. Нулевой СЗВ-М быть не может.

В ФНС бизнесмены с работниками подают нулевой расчет по страховым взносам, если в отчетном периоде сотрудники ИП не получали денег. В нулевой расчет нужно добавить титульный лист, раздел 1, подразделы 1.1 и 1.2 приложения № 1 к разделу 1, приложение № 2 к разделу 1, раздел 3.

В ФСС при отсутствии выплат нужно подать нулевую форму 4-ФСС. Сдать 4-ФСС с нулевыми значениями нужно успеть до 25-го числа первого месяца I, II, III, IV кварталов. Нулевой 4-ФСС включает титульный лист, таблицы 1, 2 и 5.

3 месяца бесплатно сдавайте нулевую отчетность через Контур.Экстерн

Что такое нулевая декларация

Это отчет, подаваемый в налоговую службу. В нем отражается то, что денежные средства на личный счет предпринимателя не поступают. Поэтому он не может оплатить налоги.

Сдавать такой отчет обязаны бизнесмены, которые:

  • посчитали свои траты, прибыль, но не смогли рассчитать конечную сумму налога;
  • снизили сумму налога до нуля. Это происходит тогда, когда сумма, которую нужно оплатить, была уменьшена на сумму трат, понесенных ИП.

Правильное заполнение титульного листа

Первый случай свидетельствует о том, что бизнесменом:

  • не велся его бизнес, денежные средства на его счет не поступали;
  • не выдавались и не выписывались чеки, накладные, счета-фактуры;
  • не выплачивается заработная плата своим работникам, нет статьи расходов.

А еще нулевую декларацию обязан подать бизнесмен, который только получил данный статус и еще не приступил к осуществлению своей основной деятельности.

А еще нулевая отчетность ИП оформляется по определенным видам налогообложения. Она оформляется по:

  • НДС, т.е. налог на добавочную стоимость.
  • НДФЛ. Здесь указываются лишь доходы ИП по ОСНО.
  • ЕСХН. Это единый сельскохозяйственный налог. Отчет подается в первый год после регистрации.

А еще нулевой отчет обязаны подавать предприниматели, работающие по УСН. Также он подается с прибыли организации. А более подробно узнать о том, как сдать нулевой отчет в налоговую для ИП, следует у работников налоговой службы.

Что будет, если не сдавать отчетность

Непредоставление отчетности ведет к тому, что сначала будет штрафная санкция и пени по платежу, а потом камеральные проверки. А далее пойдут более строгие наказания, например, наложение запрета на регистрационные действия на имущество предпринимателя (автомобиль, недвижимость) и запрет на выезд из страны за границу при сумме долге свыше 30 000 руб. ИП может получить штраф за несдачу декларации, на 2019 год сумма составляет 1000 руб.

Если не сдать отчетность вовремя, ИП грозит штраф

Внимание! Предприниматель обязуется не только сдать в налоговую отчет на доход, но и уплатить взносы страховые за себя и сотрудников (если есть) на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование.

Взносы платятся до 31 декабря текущего календарного года. Ранее они уплачивались в пенсионный фонд, но в 2019 году оплата производится в ИФНС. При оплате взносов и налогов всегда нужно перепроверять КБК (код бюджетной классификации), он может меняться год от году, официальная информация на сайте налогового органа. Закрытие ИП не дает поблажки, отчетность за текущий налоговый период так же нужно не забыть сдать.

Куда сдавать отчетность

Отправить отчет в соответствующую службу предприниматель может несколькими способами.

  • самостоятельно посетить налоговую службу, предоставить все необходимые бумаги. Бумаги предоставляются в двух экземплярах. На один из них сотрудники Налогового органа ставят отметку, оставляют его себе;
  • послать в Налоговый орган своего представителя. Но бумаги подаются только при наличии у представителя нотариально заверенной доверенности;
  • направить в Налоговый орган заказное письмо. При этом предприниматель должен приложить к письму две описи, квитанцию. Именно на квитанции указывается дата подачи отчетных документов.

Сотрудники Налогового органа могут попросить предпринимателя предоставить им все бумаги на электронном переносном устройстве.

Дополнительно они вправе попросить предоставить им штрих-код, расположенный на оформленном отчете.

Что такое УСН и какой отчетности она требует

Аббревиатура УСН расшифровывается как «упрощенная система налогообложения». Эта система доступна как юрлицам, так и ИП. Привлекательность ее заключается в довольно простом учете данных, определяющих налоговую базу по УСН-налогу. Базой могут служить либо доходы, либо доходы, уменьшенные на расходы. УСН-налог рассчитывается и уплачивается поквартально 4 раза за год (3 раза вносят авансы и один платеж делают по итогу года), но отчетность по нему подается только 1 раз по завершении года.

Сдача отчетности является обязательной для лиц, применяющих УСН. Причем подать ее нужно даже в том случае, если деятельность в течение года не велась вообще и для заполнения УСН-декларации нет данных.

Могут ли применять упрощенку ПАО и НКО, узнайте об этом из материала «Кто является плательщиками УСН?».

Итоги

Видео (кликните для воспроизведения).

Если упрощенец не вел в 2019 году деятельность, ему необходимо подать в налоговый орган нулевую УСН-декларацию. Подается она в те же сроки и составляется на том же бланке, что и обычная декларация по УСН, только с нулевыми значениями доходов, расходов и суммы налога.

Источники

Проверяют ли нулевые налоговые декларации ип
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here