Самые низкие налоги на недвижимость

Предлагаем информационную поддержку в вопросе: "Самые низкие налоги на недвижимость". Уточнить актуальность данных на 2020 год или задать любой другой юридический вопрос вы можете связавшись с дежурным консультантом.

В каком регионе самый большой налог на недвижимость

Налог на недвижимость, рассчитанный по новым правилам, исходит из кадастровой стоимости жилья. Введение нового налога поэтапное — по 20% в год, а в полном объеме россияне будут платить его к 2020 году.

Но увеличение налоговой нагрузки россияне ощутят по-разному. И дело не только в разной стоимости недвижимости (понятно, что квартира в Москве в разы дороже аналогичной квартиры в Твери). Регионы вправе самостоятельно определять налоговую ставку. Разумеется, в рамках закона, который ограничивает ее 0,3% от кадастровой стоимости недвижимости. Помимо этого, регионы могут предоставлять льготы при уплате налога некоторым категориям граждан (инвалидам, матерям-одиночкам, многодетным семьям и пр.).

По заказу «Известий» компания Berkshire Advisory Group провела исследование, в результате которого был составлен рейтинг регионов — от самых «щедрых» до самых «скупых».

«Мы провели анализ ставок налогов и льгот в тех 28 регионах, которые начали рассылать налоговые требования об уплате налога на недвижимость с кадастровой стоимости. И обнаружили: представления населения о том, что налог вводился в регионах, где всё плохо с региональными бюджетами и их срочно нужно пополнять, не соответствуют полученным данным, — сказала «Известиям» генеральный директор Berkshire Advisory Group Ирина Вишневская. — Как оказалось, из 28 регионов России, которые перешли на новую систему налогообложения недвижимости, 14 — то есть ровно половина — не только не имели дефицита бюджета, но и фактически являлись донорами. Оценка недвижимости зафиксирована на 1 января 2014 года, поэтому мы рассматривали экономическую ситуацию в регионах начиная с того периода».

Москва не попала в список регионов с минимальными ставками — налоговая ставка на жилые дома, квартиры и комнаты здесь составляет 0,1–0,3%. На гаражи и машино-места — 0,1%. Однако помимо 15 льгот, предусмотренных федеральным законодательством, столица дает три льготы, касающиеся налогообложения машино-мест и нежилых помещений. При этом профицит бюджета Москвы за восемь месяцев 2016 года составил 226,6 млрд рублей (по данным столичного департамента финансов).

Примерно такой же расклад в Республике Коми. Ставка налога на недвижимость здесь доходит до максимальных 0,3%, а вот дополнительных региональных льгот нет вообще.

Девять субъектов РФ из 28 не предоставляют своим жителям никаких льгот по уплате налога на недвижимость. Среди них как регионы-доноры (Республика Коми, Архангельская область и Ненецкий АО), так и дотационные (Бурятия, Карачаево-Черкесия, Амурская, Владимирская, Ивановская и Псковская области, Забайкальский край).

Мягче всего переход на новый налог на недвижимость будет у жителей Тверской области. Ставка почти по всем видам недвижимости тут составляет 0,1%. Лишь для объектов стоимостью выше 300 млн рублей — 2%. При этом область оказалась социально ориентированной — в ней предусмотрено 17 региональных льгот.

В список льготников в Тверской области попали члены многодетных семей, народные и пожарные дружинники, больные СПИДом и еще 13 категорий граждан. Все они освобождены от уплаты налога на недвижимость.

С учетом не самой высокой ставки налога и обширного списка льготников Тверская область практически ничего не заработает на нововведении.

Не шоковым будет переход на новый налог и у магаданцев — там ставка составляет 0,05%.

Если же вернуться к локальным послаблениям, то на втором месте по количеству региональных льгот — Нижегородская область (шесть льготных категорий), на третьем — Удмуртия, Новосибирская и Сахалинская области (четыре льготные категории).

Три региональные льготы у граждан, проживающих в Магаданской области и в Москве. Две — у жителей Рязанской и Ярославской областей. По одной дополнительной — у проживающих в Башкортостане, Ингушетии, Мордовии, Татарстане, Московской, Новгородской, Пензенской и Самарской областях, Ханты-Мансийском АО — Югре, Ямало-Ненецком АО.

Ни на какие региональные льготы не могут рассчитывать жители Бурятии, Коми, Карачаево-Черкесской Республики, Амурской, Архангельской, Владимирской, Ивановской и Псковской областей, Ненецкого АО и Забайкальского края.

В 2017 году на новый порядок расчета налога на недвижимость перейдет еще 21 регион, и уже 49 регионов страны будут облагать налогом на недвижимость физических лиц от их кадастровой стоимости.

Налог на недвижимость

Налог на недвижимость – это обязательный безвозмездный платеж в бюджет со стоимости недвижимого имущества, находящегося в собственности физического или юридического лица. Налогом на недвижимость облагаются здания, сооружения, жилые и нежилые помещения.

Классификация налога недвижимость

Налоговым Кодексом РФ налог на недвижимость установлен как региональный налог.

Отметим, что региональным и муниципальным властям законодательство предоставляет право определять размер налоговой ставки, а также вводить дополнительные льготы для отдельных категорий плательщиков.

Германия

В ФРГ налог тесно связан с земельным участком, на котором расположена недвижимость, — по сути, платят не столько за саму квартиру или дом, сколько за землю, на которой он находится.

Сначала налоговая инспекция определяет универсальную стоимость земельного участка в зависимости от нескольких факторов, в том числе местоположения, рассказывает советник адвокатского бюро DS Law Оксана Голубцова. Затем определяется налогооблагаемая стоимость участка — для этого универсальная стоимость умножается на коэффициент, установленный налоговой службой. Далее полученная сумма умножается на «повышающий» коэффициент города, в котором расположена недвижимость. И вот тогда получается сумма налога на конкретный объект.

Например, в Берлине (коэффициент — 8,1) налог составляет более 550 евро в год, в более мелких городах сумма гораздо меньше. В среднем, по данным Tranio.Ru, содержание квартиры требует в Германии около 1,5 тыс. евро в год, дома — до 3,5 тыс. евро.

Жильцы платят ежемесячные взносы за содержание общих помещений – до 50 евро в месяц. Напомним, в России также начала работать подобная программа для капремонта, которая предполагает ежемесячные выплаты. Одной из последних ее приняла Москва, подробней об этом «Газета.Ru» писала ранее.

«Аренда квартиры в Мюнхене вместе с коммунальными услугами и интернетом обходится мне в 1620 евро в месяц», — рассказывает местный житель Юрген. Из этой суммы на электричество приходится 50 евро, на интернет – 20 евро.

Налоговые вычеты и льготы, позволяющие уменьшить налог на недвижимость

Отметим, что действующим законодательством предусмотрены определённые налоговые вычеты и льготы, которые позволяют уменьшить общую сумму налога на недвижимость, подлежащего уплате в бюджет. Так, для каждого вида помещения или строения предоставляется налоговый вычет, который уменьшает общую площадь жилья, облагаемого налогом. Так Налоговый Кодекс РФ предусматривает возможность получения плательщиками налоговых вычетов, размер которых зависит от типа недвижимости:

Читайте так же:  Ип трудоустройство налоги

стоимость 50 квадратных метров площади – для дома;

стоимость 20 квадратных метров площади – для квартиры;

цена 10 квадратных метров – для комнаты;

1 миллион рублей – для недвижимого комплекса с жилыми помещениями.

Кроме этого, льготные категории граждан (ветераны, пенсионеры, инвалиды 1, 2 групп и прочие) полностью освобождаются от уплаты налога на один объект каждого вида недвижимости по желанию владельца собственности.

Например, если гражданин владеет двумя квартирами и двумя гаражами, то льготой можно воспользоваться в отношении одной квартиры и одного гаража, а за прочие объекты недвижимости придётся заплатить на общих основаниях.

Размер налога на недвижимость

Согласно нормам Налогового Кодекса Российской Федерации:

0,1% кадастровой стоимости взимается: с гаражных построек, помещений, приспособленных для жилья, недвижимых комплексов, машино-мест, зданий, не превышающих 50 кв. м, предназначенных под ИЖС (Индивидуальное жилищное строительство), ЛПХ (Личное подсобное хозяйство), содержание садов и огородов и дач, а также постройки, находящиеся в стадии строительства, если они в будущем будут использованы как жильё;

2% кадастровой стоимости взимается: имущества, оцененного более, чем на 300 млн. руб.;

0,5 % взимается со всех остальных объектов налогообложения.

Налоговая база и налог на недвижимость

Налог на недвижимость обязаны уплачивать все собственники имущества: квартир, дач, гаражей, торговых и офисных зданий и даже недостроенных объектов.

Налоговая база определяется в зависимости от стоимости имущества.

Причём, теперь в большинстве случаев налог на недвижимость будет рассчитываться с кадастровой стоимости, которая близка к рыночной цене.

Напомним, что ранее налог на недвижимость рассчитывался с инвентаризационной стоимости, которая была намного меньше кадастровой стоимости объекта.

Однако до 2020 года в некоторых регионах по-прежнему может сохраняться принцип расчета суммы налоговых отчислений исходя из инвентаризационной стоимости имущества, которая на практике оказывается существенно более низкой, чем рыночная стоимость.

Таким образом, налог на недвижимость в течение 2015–2019 годов может определяться как от инвентаризационной стоимости (если регион еще не отказался от такого расчета), так и от кадастровой (если решение о применении такой базы в регионе принято). С 2020 года расчет налога будет возможен только от кадастровой стоимости.

Порядок расчета налога на недвижимость

Налог на недвижимое имущество рассчитывается сотрудниками ФНС, которые затем отправляют уведомление по месту жительства плательщика. Однако это касается исключительно физических лиц, поскольку юридических лиц законодательство обязывает самостоятельно производить расчет данного сбора, подавать декларацию и производить оплату.

Для того чтобы рассчитать общую сумму налога на недвижимость, надо:

Узнать кадастровую стоимость объекта.

Определить для каждого объекта налоговый вычет и уменьшить облагаемую налогом площадь на соответствующее значение.

Полученный результат умножить на ставку, определённую для конкретного вида строения.

Сроки уплаты налога на недвижимость и штрафные санкции

Законодательство обязывает производить уплату налога на недвижимость физическими лицами до наступления 1 декабря года, идущего за налоговым периодом.

Уплачивается налог на недвижимость по факту получения от ФНС налогового уведомления. Перечислить платеж нужно по реквизитам подразделения ФНС, отвечающего за налоговый контроль территории, на которой расположен объект недвижимости.

Для юридических лиц сроки уплаты устанавливаются каждым субъектом РФ по своему усмотрению. Налог на недвижимость входит в число обязательных платежей для всех физических и юридических лиц. Уклонение от уплаты налога на недвижимость влечет за собой применение штрафных санкций.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Самые низкие налоги на недвижимость

Новый налог на имущество москвичей будет рассчитываться от кадастровой стоимости, приближенной к рыночной. Пока кадастровая стоимость ниже рыночной на 10-15%, но вскоре, по оценкам экспертов, она может достигнуть и рыночных показателей.

Напомним, что Москва одной из первых поспешила принять свои региональные ставки на имущество. Столичные власти 14 октября этого года утвердили законопроект. Не обошлось без столичных особенностей: в московском налоге на недвижимость введена дифференциация ставки в зависимости от стоимости объекта. Как рассказал «РБК-Недвижимости» источник в Мосгордуме, соответствующие поправки планируется одобрить до конца октября.

Напомним, что новый порядок расчета налога на имущество физических лиц вступит в силу с 1 января 2015г. Законом предусмотрен переходный период: в течение пяти лет налог будет повышаться на 20%, и, соответственно, полную сумму москвичи начнут выплачивать только в 2020г.

Малоимущие поедут за МКАД

В целом эксперты, опрошенные порталом «РБК-Недвижимость», отмечают, что новый налог на имущество физических лиц не так страшен, для многих москвичей налог вырастет в три-четыре раза. Но чем дороже квартира, тем больше будет разрыв между старым и новым налогами.

Как ранее уже сообщалось в публикациях «РБК-Недвижимости», новый налог на недвижимость в большей мере скажется на собственниках дорогой недвижимости в центре города, а также владельцах объектов, введенных в последние годы. Отметим, что кадастровая стоимость объектов бизнес- и элитного класса уже приблизилась к рыночной. Поэтому для таких собственников налоговая нагрузка может вырасти существенно — в десять и более раз.

Эксперты столичного рынка жилья отмечают, что в старых домах в основном проживают пожилые люди, получившие эти квартиры еще в прошлом столетии, а также их наследники. И далеко не все собственники подобной недвижимости смогут заплатить новый налог. При таком раскладе может начаться естественное переселение малообеспеченных слоев из центральной части города на окраины. По мнению экспертов, малоимущим пожилым собственникам в старом фонде и в престижных районах столицы придется сменить место жительства. Конечно, для пенсионеров лишний налог в несколько десятков тысяч рублей в год может оказаться весьма накладным.

Средняя кадастровая стоимость кв. м по округам

Средняя стоимость кв. м на вторичном рынке

Средняя кадастровая стоимость кв. м

Как подсчитали в компании Kalinka Group, налоговая нагрузка на некоторые объекты, особенно в элитных районах, возрастет в десятки раз, а увеличение налоговой нагрузки в ближайшие два-три года приведет к росту предложения до 15% на вторичном рынке в престижных районах Москвы — Тверском, Хамовниках, Замосковоречье, на Патриарших прудах, Якиманке, Арбате.

Так, налог на квартиру во Власьевском переулке на Арбате площадью 70 кв. м общей стоимостью в 43 млн руб. составит около 80 тыс. руб. в год. Примерно столько же заплатит собственник стометровой квартиры в 17-этажном кирпичном доме в Студенецком переулке на Пресне, подсчитали в Kalinka Group.

Читайте так же:  Возмещение ндфл за лечение родителей пенсионеров

Часть собственников недвижимости в пределах Садового кольца начнет продавать свои квартиры и переезжать в более удаленные районы, где стоимость аналогичных по площади и классу квартир, а соответственно и налоговая нагрузка на них, значительно ниже, считает председатель совета директоров Kalinka Group Екатерина Румянцева. К примеру, владелец 70-метровой квартиры класса премиум в ЖК «Сколково Парк» стоимостью 21 млн руб. будет платить около 40 тыс. руб. в год. Такая же налоговая нагрузка ожидает и владельца квартиры площадью 89 кв. м в ЖК бизнес-класса «Измайловский» в ВАО стоимостью 21 млн руб. Ротация этой категории собственников ожидается за пределы ТТК и в экологически привлекательные пригороды с развитой транспортной доступностью и инфраструктурой: Сколково, Немчиновка, Рассказовка. Таким образом, у Москвы могут появиться престижные пригороды по примеру брюссельской коммуны Уккель, парижского Ле Везине и нью-йоркского района Хэмптонс, считает эксперт.

Расчет площадей квартир, облагаемых налогом по повышенной ставке

0,2% (20-50 млн руб.)

0,3% (50-300 млн руб.)

2% (свыше 300 млн руб.)

«Избавляться от недвижимости будут собственники квартир в сталинских и «цэковских» домах, получившие их еще в советское время или по наследству, — говорит Екатерина Румянцева. — При этом рост предложения скажется на стоимости квадратного метра в этом сегменте столичного жилья в сторону снижения: отсутствие парковки, охраны, инфраструктуры ставит большой минус для жизни в доме старой постройки».

Как рассчитать налог

В соответствии со столичными поправками предполагается, что собственники жилых домов, квартир, иных жилых помещений независимо от площади, а также хозяйственных построек площадью до 50 кв. м при кадастровой стоимости одного объекта до 10 млн руб. (включительно) будут платить ставку в 0,1%. При стоимости недвижимости свыше 10 млн и до 20 млн руб. — 0,15%, свыше 20 млн и до 50 млн руб. — 0,2%, а собственники дорогих московских квартир стоимостью свыше 50 млн до 300 млн руб. заплатят уже ставку в 0,3%.Собственникам объекта стоимостью свыше 300 млн. руб. придется заплатить 2,0%

В отношении гаражей и машино-мест, а также прочих объектов недвижимости ставки не отличаются от предложенных поправок в Налоговый кодекс РФ — 0,1% и 0,5% соответственно.

В соответствии со столичными поправками, в отношении объектов незавершенного строительства (если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом) установлена ставка в 0,3%, в отношении объектов коммерческой недвижимости (офисы, объекты торговли, общепита и т. п.) — 2,0%.

В проект закона возвращены все социальные льготы и гарантии, они будут действовать и в столице. Гражданин сможет воспользоваться одной льготой на каждый тип объекта в собственности: например, квартира + гараж + дача. Объект полностью попадает под льготу вне зависимости от его расположения или размера, если он не используется для извлечения прибыли и его стоимость меньше 300 млн. руб.

Также законом сохраняется налоговый вычет в размере 20 кв. м для квартир, 10 кв. м для комнат и 50 кв. м для объектов ИЖС.

Как вырастет налоговое бремя

Эксперты компании «Метриум Групп» провели расчеты стоимости налога на имущество москвичей по новым правилам в зависимости от площади и местоположения квартир. Аналитики взяли в расчет, что в среднем кадастровая стоимость на 10-15% ниже рыночной.

Расчет суммы налога для квартиры площадью 38 кв. м по округам

Самые низкие налоги на недвижимость

В последние годы в России растет налог на имущество физических лиц — государственный сбор, которым облагают владельцев недвижимости. С 1 января 2015 года в стране действуют новые правила расчета, в соответствии с которыми налоговой базой считается не инвентаризационная, а кадастровая стоимость недвижимости. На практике это означает, что налог вырос: к примеру, в Москве в отношении жилого имущества, кадастровая стоимость которого не превышает 300 млн руб., ставка налога варьируется от 0,1% до 0,3%. При превышении указанной стоимости размер налога составляет 2%. Впрочем, конкретные ставки определяются на местном уровне и могут разниться от региона к региону. Федеральная налоговая служба на своем сайте опубликовала налоговый калькулятор, который позволяет установить размер налога в отношении большинства объектов недвижимости.

В других странах тоже существует налог на имущество — причем во многих государствах такой налог является далеко не единственным сбором за владение недвижимостью. Во-первых, существуют сборы различных уровней — муниципальный, региональный, федеральный. Во-вторых, параллельно могут взиматься различные формы налогов: помимо имущественного сбора в некоторых странах начисляют налоги за то, что вы сдаете (или не сдаете) свое жилье в аренду.

Видео (кликните для воспроизведения).

В последнее время в прессе довольно часто появляются суждения о том, что налог на имущество в России чересчур высок. Чтобы проверить это утверждение, нужно изучить величину налога в других странах. Охватить две сотни государств, существующие на Земле, в одной статье было бы невозможно, поэтому мы рассмотрим десять стран, которые, по версии агентства Tranio, считаются наиболее привлекательными для инвестиций в недвижимость со стороны россиян. Это Великобритания, Швейцария, Кипр, Австрия, Германия, Испания, США, Франция, Венгрия и Чехия. Во всех перечисленных государствах существуют местные налоги на недвижимость, а Швейцария, Испания и Франция обладают дополнительными налогами на чистую стоимость имущества физических лиц — в обиходе его часто называют налогом на богатство.

В Великобритании пользователи жилого имущества платят муниципальный налог, введенный в 1993 году. Для расчета размера налога власти относят жилье к одному из восьми классов, обозначенных буквами от A до H в зависимости от стоимости объекта. К примеру, к классу A относится жилье, стоимость которого не превышает £40 тыс., а к классу H — стоимостью свыше £320 тыс. Местные органы самоуправления ежегодно устанавливают фиксированную сумму налога, подлежащего уплате в отношении каждого из классов в зависимости от фактических трат на содержание районной инфраструктуры.

Критики налога отмечают его несправедливость, связанную с тем, что при распределении по классам недвижимость оценивается по состоянию на 1 апреля 1991 года. За 26 лет верхний предел в £320 тыс. стал относиться к жилью дешевой и средней ценовой категории — хотя когда-то за эту сумму можно было приобрести элитные дома. В результате максимальная ставка налога в центре Лондона в районе Вестминстер составляет £1,3 тыс., в то время как в относительно провинциальном Ньюкасле владельцы самой дорогой недвижимости заплатят £3,2 тыс. При этом лондонская недвижимость может быть в десять раз дороже. Сейчас в Великобритании сложилась ситуация, при которой по мере возрастания стоимости жилья фактическая процентная ставка налога падает, однако общественные дискуссии о необходимости его пересмотра практически отсутствуют.

Читайте так же:  Упрощенный налог для ип

Имущественный налог в Великобритании подлежит уплате вне зависимости от фактического использования жилья. При этом для стимулирования вывода жилья на рынок аренды власти могут увеличить размер налога на 50%, если дом или квартира пустовали более двух лет. При наличии единственного зарегистрированного жильца налог уменьшается на 25%, в отношении некоторых видов второго жилья — на 50%. Как правило, от уплаты налога освобождаются студенты — при условии, что они являются единственными пользователями жилья.

Следует также упомянуть налог, возлагаемый на юридические лица, владеющие жилой недвижимостью, предназначенной для проживания их владельцев и связанных с ними лиц. Цель этого налога — побудить людей владеть недвижимостью напрямую, то есть без посредничества в виде компаний. Фиксированная ставка такого налога составляет от £23,35 тыс. до £218,2 тыс. в год на каждую компанию-владельца.

В Швейцарии предусмотрены сразу три вида налогов в отношении жилой недвижимости. Во-первых, существует налог на чистую стоимость имущества (так называемый налог на богатство), в чью налоговую базу включается вся недвижимость, расположенная на территории Швейцарии. Учитываются объекты, которые принадлежат швейцарским налоговым резидентам, их супругам и несовершеннолетним детям. Имущество ежегодно оценивается по его рыночной стоимости, уменьшение налоговой базы допускается за счет личных долгов владельцев. Иностранная недвижимость не учитывается, но ее стоимость влияет на окончательную ставку налога, которая находится в пределах от 0,1% до 1%.

Во-вторых, имеется налог на недвижимость, ставка которого варьируется от 0,05% до 0,3% от кадастровой стоимости. В-третьих, владельцы швейцарского жилого имущества платят подоходный налог на вмененный арендный доход. Последний рассчитывается исходя из гипотетического размера дохода, который домовладелец получил бы, сдавая собственное имущество в аренду третьим лицам. При этом из него вычитаются проценты по ипотечному кредиту и расходы на содержание имущества. Налоговая ставка в некоторых случаях может достигать 40%. Иными словами, швейцарцы платят отдельный налог только за то, что не сдают свою недвижимость в аренду.

Если житель Швейцарии решит все-таки сдать свой дом арендаторам, то вместо налога на вмененный арендный доход собственнику придется заплатить налог на реальный арендный доход. 40% — это та величина, которая получается при сложении кантонального (то есть местного) и федерального налогов. Таким образом, избежать тройного налога не получится независимо от того, сдаете вы дом в аренду или нет.

На Кипре существует лишь налог на недвижимое имущество, рассчитываемый исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения по состоянию на 1 января 1980 года. Как и в Великобритании, историческая стоимость недвижимости относится к определенному диапазону, в отношении которого применяется установленная ставка налога. Ставка варьируется между 0,6% и 1,7%. В связи с высокой собираемостью налога долгое время отсутствовала необходимость пересматривать его условия — поэтому в кипрских законах до сих пор фигурирует 1980 год. С 1 января 2017 года ожидается полная отмена этого налога.

В Австрии налог на недвижимое имущество рассчитывается исходя из его оценочной стоимости, которую определяет районный налоговый орган. Как правило, оценочная стоимость оказывается ниже соответствующей текущей рыночной стоимости. Налоговая ставка формируется из федеральной, помноженной на муниципальный коэффициент. В среднем размер федеральной ставки не превышает 2%, а муниципальной — 10%, что в совокупности может привести к 12%-ному сбору.

Схожие принципы исчисления налога на недвижимое имущество применяются в Германии. Оценочная стоимость имущества умножается на ставку федерального налога, составляющую 0,35%. К этой ставке применяется муниципальный коэффициент, увеличивающий налог на 280–810%. В результате итоговая ставка налога в Германии составляет от 0,98% до 2,84% от оценочной стоимости жилья, при этом в среднем она равна 1,9%.

Испания, как и Швейцария, предусматривает налог на чистые активы физического лица. Субъектами такого налога являются владельцы жилого имущества, расположенного в Испании, вне зависимости от их собственного местонахождения. За стоимость берется наибольшая величина из трех: кадастровой стоимости, оценочной стоимости, которую готовят налоговые органы, и фактической стоимости приобретения жилья. Следует отметить, что в Испании существует налоговый вычет в размере €700тыс. (в Каталонии — €500 тыс.), что ведет к включению в налоговую базу лишь достаточно дорогого жилья. Одновременно работают разнообразные льготы, в том числе предоставление вычета в двойном размере на семью, а также исключение из налоговой базы части стоимости основного жилья, которое принадлежит испанским резидентам. Ставка налога составляет от 0,2% до 2,5%. Важно, что максимальный совокупный размер подоходного налога и налога на богатство не может превышать 60% налогооблагаемого дохода владельца недвижимости.

В США ставка налога на недвижимость определяется на муниципальном уровне и широко варьируется даже в пределах одного штата. К примеру, в Нью-Йорке для расчета налоговой базы берется оценочная стоимость имущества, которая, в свою очередь, относится к одному из классификационных диапазонов.

В дальнейшем к каждому из классов применяется соответствующий мультипликатор — в отношении большинства объектов жилой недвижимости (класс 1) он составляет 6%. Полученный результат формирует налоговую базу, облагающуюся налогом по ставке 19,991%.

Во Франции налоговые резиденты платят налог на свои чистые активы. Принцип исчисления этого налога во многом схож со швейцарским и испанским налогом на богатство — но есть отличия. Во-первых, как женатые, так и сожительствующие семейные партнеры подают общую налоговую декларацию. При этом они получают налоговый вычет в размере €1,3 млн — то есть из общей стоимости недвижимости вычитается €1,3 млн, а налог начисляется только на оставшуюся после этого вычета сумму. Во-вторых, 30% стоимости основного жилья исключается из налоговой базы. Ставка налога может достигать 1,5%, при этом, как в Испании, имеется ограничение на размер совокупного налогового бремени, которое не может превышать 75% налогооблагаемого дохода владельца недвижимости.

Второй налог для французских собственников недвижимости уплачивается собственниками в отношении 50% вмененной кадастровой стоимости аренды жилья (то есть стоимости, за которую жилье можно было бы сдавать в аренду), которую определяют местные органы самоуправления. Этот налог может достигать 22%. Имеется во Франции и третий налог, который возлагается на арендаторов и пользователей жилья. Ставка налогообложения также может достигать 22%. Отметим, что собственник жилья, проживающий в собственном доме или квартире, платит оба налога одновременно.

Читайте так же:  Как получить остаток имущественного вычета

В Венгрии и Чехии предусмотрены лишь налоги на недвижимое имущество. Максимальная ставка венгерского налога на недвижимое имущество составляет 3,6% от его модифицированной рыночной стоимости, которая составляет 50% от фактической. В Чехии для расчета налога на недвижимость используется площадь жилья, помноженная на повышающий коэффициент размером до 1,22. Для жилых помещений ставка налога составляет от двух до шести чешских крон за 1 кв. м, при этом дополнительно уплачивается 0,75 чешских крон за 1 кв. м площади каждого этажа здания. Окончательная сумма налога может быть увеличена в 4,5 раза в зависимости от местонахождения имущества.

Где в Европе дешевле содержание недвижимости

Разница в размере ежегодных отчислений даже в соседних государствах может быть весьма значительной. В Ирландии и на Мальте , например, налог на владение недвижимостью не платят вовсе, пишет Euromag, тогда как в Великобритании некоторым приходится раскошеливаться аж в 3 000 евро ежегодно.

Из тех стран, в которых принято начислять определенный процент от стоимости объекта, меньше всего платят владельцы недвижимости на Кипре. Причем жилье, рыночная стоимость которого не превышает 120 тыс. евро, налогом не облагается вовсе. Владельцы более дорогой недвижимости, с ценником от 120 тыс. до 800 тыс. евро, должны будут ежегодно пополнять казну государства налогом в размере 4-7 процентов от стоимости жилья. Если жилье стоит более 800 тысяч, оно облагается налогом по максимальной 8 -процентной ставке.

Венгрия в некоторых случаях также освобождает собственников от налога. Такая норма действует в ряде муниципалитетов страны, правда касается она только городского жилья. Местные власти сами решают, какой должна быть ставка, поэтому размер налога зависит не только от типа недвижимости, но и от местоположения объекта. Максимально размер налога может составлять 6 евро за квадратный метр или 3,6 процента от рыночной стоимости.

Греция также может похвастаться, что налогом не облагаются недвижимость, оценочная стоимость которого не превышает 200 тысяч евро. Владение более дорогими объектами подлежит налогообложению по ставке от 0,2 до 2-х процентов.

В Ирландии и на Мальте налог на владение недвижимостью не платят вовсе.

В Нидерландах, Словении Болгарии и Эстонии минимальная ставка составляет 0,1 процента от стоимости недвижимости каждый год.

Собственники недвижимости в Австрии, Люксембурге, Италии, Испании, Португалии, Латвии, Румынии, Финляндии и Швеции платят налог по ставке менее 1процента.

Налог по фиксированной ставке в 1 процент от оценочной стоимости, платят владельцы жилья в Литве. В Бельгии ставка чуть выше — 1,25–2,5 процента.

Самые высокие в Европе налоги на недвижимость поджидают собственников в Германии и Дании. Величина налога в этих странах составляет от 2,6 до 3,5 процентов от стоимости для немецкой недвижимости, и 6,4 процента для датской.

Для примера отметим, что владелец небольшой берлинской квартиры с одной спальней платит в год от 200 до 500 евро в год.

В трех странах Евросоюза ставка определяется в расчете за каждый квадратный метр: в Польше налог составляет 0,17 евро за кв.м, в Словакии — 0,033 евро за кв.м, в Чехии — от 0,08 до 0,4 евро за кв.м, в зависимости от числа жителей в населенном пункте, где объект расположен.

В Великобритании и Франции фиксированную ставку налога определяют муниципалитеты. Причем в Британии единого налога на недвижимость не существует, однако собственники платят так называемый муниципальный налог, доходы от которого идут на содержание коммунальных служб города. Его величина зависит от региона и колеблется от 230 до 3 000 евро в год.

Налоговые службы Франции используют два вида налогов на недвижимость: taxe foncière (платят владельцы, независимо от того, проживают они в объекте собственности или нет) и taxe d’habitation (должны платить все жильцы, независимо от того, являются они владельцами или арендаторами). Величина налога зависит от площади жилья и региона. В год собственники платят от 400 до 1 500 евро.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ

Почему у нас «коммуналка» не такая, как у них

Уж как только у нас не пытаются реформировать сферу ЖКХ , чтобы она, наконец, нормально заработала, но при этом тарифы в ней не росли бы непосильными темпами. И социальные нормы потребления внедряют, и заморозки тарифов для монополий вводят. А как дела обстоят в западных государствах, где коммунальные тарифы почему-то достаточно стабильны, растут не более чем на 5 — 7 процентов в год? С помощью наших зарубежных корреспондентов мы попробовали сравнить ситуацию (читать далее)

Какую недвижимость можно купить в Европе вместо одной московской «двушки»

Предположим, вам привалило счастье — вы стали обладателем дедушкиной квартиры, обычной «двушки» в типичном панельном доме. Квартира общей площадью 48 м², без особого ремонта и каких-либо наворотов. Расположена в десяти минутах ходьбы от станции метро «Сокол». Стоит такое жилье примерно 9 600 000 рублей, что по нынешнему курсу составляет 220 тыс. евро. Что можно купить на эти деньги в Старом Свете? (читать далее)

Предположим, вам привалило счастье — вы стали обладателем дедушкиной квартиры, обычной «двушки» в типичном панельном доме. Квартира общей площадью 48 м², без особого ремонта и каких-либо наворотов. Расположена в десяти минутах ходьбы от станции метро «Сокол». Стоит такое жилье примерно 9 600 000 рублей, что по нынешнему курсу составляет 220 тыс. евро. Что можно купить на эти деньги в Старом Свете? (читать далее)

Еще больше материалов по теме: «Недвижимость Европы»

Налоги на недвижимость в Европе и США

Готовясь к выплате налогов за недвижимость по новой системе, многие россияне задаются вопросом, во сколько она обходится за рубежом.

Великобритания

В Соединенном Королевстве как такового налога на недвижимость нет, однако при переоформлении прав собственности на имя нового владельца приходится платить довольно большую сумму.

Как рассказала управляющий партнер Evans Анна Левитова, до 4 декабря 2014 года налог начислялся на всю стоимость недвижимости. Теперь нужно платить только налог на часть имущества в пределах каждой налоговой группы.

«По старым правилам, купив дом за £185 тыс., вам пришлось бы заплатить 1% налога на всю сумму — в общей сложности £1,85 тыс. Согласно новым правилам, купив то же имущество, за первые £125 тыс. вы не платите ничего, а за оставшиеся £60 тыс. платите 2%. В результате вы платите £1,2 тыс., сэкономив £650», — приводит пример эксперт.

Читайте так же:  Административное правонарушение и налоговое правонарушение сходства

В то же время в британской налоговой системе есть особенность, связанная с налогом на землю. Его приходится платить, если участок, на котором находится дом, не принадлежит владельцу недвижимости, а находится в собственности землевладельца. «Налог может составлять от £400 до £1000 в год в среднем и зависит от стоимости земли в конкретном районе», — поясняет эксперт.

Кроме этого, в Великобритании нужно платить так называемый Council tax, который не имеет отношения к владению собственностью, — этот налог выплачивается местному органу управления.

С апреля 2015 года нерезиденты при продаже недвижимости будут платить также налог на прирост капитала, чего не было ранее.

Как пояснила Анна Левитова, резиденты облагаются этим налогом очень давно, а нерезиденты были освобождены от него: при продаже недвижимости налогом будет облагаться сумма, на которую увеличится стоимость квартиры от 6 апреля 2015 года (а не от даты приобретения квартиры в собственность) до даты ее продажи.

«У нас большой расход на воду и газ: отопление газовое, плюс вода нагревается тоже газом. В принципе, если говорить про дом, а не квартиру, получается дороже, чем в Москве», — рассказывает жительница Восточного Суссекса Наиля. Для экономии у нее в доме установлены солнечные батареи и сборник для дождевой воды, чтобы потом поливать цветы.

Прибалтика

Налоги в Прибалтике не сильно различаются — они низкие во всех трех странах. Возможно, чуть выгоднее налоговая система Эстонии, считает ведущий эксперт интернет-центра зарубежной недвижимости Tranio.Ru Юлия Кожевникова.

В Латвии к жилым домам и квартирам применяется ставка 0,2–0,6% в зависимости от кадастровой стоимости. Коммунальные услуги, например, в квартире в Риге летом обходятся в 40–60 евро в месяц, зимой – в 200–260 евро.

В Литве владельцы домов ежегодно платят земельный налог в размере 1% (или 0,01–4%) от оценочной стоимости участка. За квартиры платят только собственники элитного жилья (стоимостью более 290 тыс. евро) — 1%.

В Эстонии ежегодный налог на недвижимость составляет 0,1–2,5% от стоимости объекта.

«За коммунальные услуги плачу почти 150 евро в месяц при том, что сама квартира обходится в 200 евро. На мой взгляд, это много — при том, что большую часть чека составляет горячая вода, за электричество и отопление еще куда ни шло. Доходы у эстонцев довольно высокие, но они тоже таким раскладам не очень рады», — говорит жительница Тарту Александра.

Виды налога недвижимость

Налог на недвижимость включает в себя отдельные налоги:

налог на имущество физических лиц.

Объекты налогообложения

Налоговым кодексом РФ в качестве объектов налогообложения определены:

единый недвижимый комплекс;

квартира, комната или иного рода жилое помещение;

жилой дом (к данной категории может быть причислено любое жилое строение, возведенное на территории, выделенной под личное подсобное или дачное хозяйство, занятие огородничеством или садоводством);

гараж или парковочное место;

недостроенный недвижимый объект;

прочие здания, строения и помещения, в том числе коммерческая недвижимость, если речь идет о юридических лицах – налогоплательщиках.

Не причисляется к объектам налогообложения имущество, которое является частью общего имущества, относящегося к многоквартирному дому.

Кто обязан платить налог на недвижимое имущество

Физические и юридические лица, за исключением тех, которым предоставлены соответствующие льготы, обязаны производить своевременную уплату налога за ту недвижимость, которая находится в их собственности.

Основные элементы налога на недвижимость

В соответствии с пунктом 1 статьи 17 НК РФ любой налог считается действующим, если для него определены такие элементы, как:

порядок исчисления и сроки уплаты.

В некоторых случаях для тех или иных налогов могут устанавливаться льготы (пункт 2 статьи 17 НК РФ).

Возникновение обязанности по уплате налог на недвижимость

Возникновение обязанности по уплате налога на недвижимость происходит в случае одновременного соблюдения нескольких условий:

признание имущества объектом налогообложения;

наличие у лица права собственности на конкретное имущество;

получение уведомления от налоговой инспекции на уплату налога на данный объект.

Освобождение от данной обязанности предусмотрено лишь при наличии у плательщика права на соответствующую льготу.

Налоговый период

Налоговый период по налогу на недвижимость составляет год.

Чехия

Ежегодный налог на недвижимость рассчитывается по сложной формуле: ставка налога умножается на коэффициент муниципалитета (1–4,5) и местный коэффициент (1–4,5). Сумма налога составляет около 25 евро в год, говорит менеджер по продажам Tranio.Ru Ирина Кузнецова.

«Фиксированных цен за коммуналку нет, для каждого дома индивидуальную цену устанавливает собственник дома или квартиры в зависимости от состояния этого дома или квартиры, метража, района и т.п. Варьируется она от 70 до 150 евро в месяц. Оценить, нормально это или нет, мне, если честно, сложно. Я вырос в этих условиях, поэтому считаю их стандартными», — говорит житель Праги Родион.

Есть определенный лимит использования газа, света и воды, рассказывает он. «Если ты не доходишь до этой цифры за год, ничего не происходит, ту самую фиксированную цену, минимальную, ты уже гасишь месячными платежами, но если эта цифра больше, чем установлено компанией — поставщиком услуг, то надо доплатить по ценам этой компании», — поясняет местный житель.

Налог на недвижимость в Соединенных Штатах выплачивается владельцем дома или земельного участка в том округе, где располагается собственность. В каждом штате применяются свои ставки налогов, но в основном они колеблются в районе 1% от оценочной стоимости имущества, рассказывает заместитель руководителя московской коллегии адвокатов «Талион» Александр Гурин. Оценка домов и имущества обычно осуществляется каждые три года чиновником округа. Оплата производится один-два раза в год в зависимости от округа.

«Налог на нашу квартиру (рыночная цена примерно $1,8 млн, 2 спальни, 2 ванные) составляет $860 в месяц», — рассказывает Анна из Нью-Йорка. Но этот дом обходится дороже остальных, добавляет она.

Видео (кликните для воспроизведения).

Оплата по содержанию дома варьируется от $600 до $2 тыс. в зависимости от того, какими дополнительными услугами в нем можно воспользоваться. Например, в некоторых домах есть бассейны, спортзалы, залы для вечеринок и собственный сад.

Источники

Самые низкие налоги на недвижимость
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here