Штраф для самозанятых граждан за неуплату налогов

Предлагаем информационную поддержку в вопросе: "Штраф для самозанятых граждан за неуплату налогов". Уточнить актуальность данных на 2020 год или задать любой другой юридический вопрос вы можете связавшись с дежурным консультантом.

Штрафы для самозанятых

Какие штрафы и пени предусмотрены для самозанятых граждан?

Может ли самозанятый заплатить налог по НПД заранее?

Сейчас в приложении «Мой налог» нет возможности заплатить НПД (налог на профессиональный доход) авансом. То есть, заранее заплатить не получится. НПД рассчитывается автоматически и только по завершению месяца.

И никак иначе. Этому есть объяснение, так как налог считается исходя из полученного дохода, который нельзя достоверно предсказать.

Но ситуации бывают разные.

Суть закона о самозанятости

Идея закона о самозанятых возникла в 2018 году. Его авторами стали заместитель председателя Совета Федерации Евгений Бушмин, сенатор Мухарабий Ульбашев и группа депутатов во главе с Андреем Макаровым. О том, что закон принят, стало известно в конце ноября 2018 года. Законопроект был принят Государственной Думой, Советом Федерации и подписан Президентом РФ. Было решено, что вступит закон в действие с 1 января 2019 года на территории четырёх регионов.

Сроки

Сегодня закон о самозанятости действует в качестве эксперимента сроком на десять лет: с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года. В течение этого периода запрещается менять ставки налога или максимальный размер допустимого дохода.

Сколько нужно платить

Если гражданин является самозанятым, по закону он должен уплачивать налог по двум ставкам, выбор которых зависит от источника получения дохода:

  • Ставка 4 % от суммы дохода, если он получен от физического лица;
  • Ставка 6 % от суммы дохода, если он получен от юридического лица или ИП.

Оплачивается налог ежемесячно до 25 числа. Оплата происходит за прошедший период.

Также предусмотрена система штрафов для самозанятых граждан. Они выписываются в том случае, если при получении дохода гражданин не выписал на него чек или сделал это с нарушениями. В этом случае придется заплатить штраф в размере 20 % от суммы проведённой операции. Если же в течение полугода подобное нарушение повторится, то штраф составит 100 % от полученного дохода.

Приложение «Мой налог»

Для регистрации и осуществления деятельности в качестве самозанятого гражданина было создано приложение «Мой налог». Оно устанавливается на смартфон и полностью бесплатно. С помощью приложения гражданин может зарегистрироваться как самозанятый. Для этого потребуется только паспорт и телефон с камерой, чтобы сделать фотографию. Также регистрацию можно осуществить и через личный кабинет физического лица на сайте ФНС. Для этого нужен доступ к кабинету и ИНН.

В дальнейшем приложение «Мой налог» помогает организовать деятельность самозанятого гражданина.

С его помощью можно:

  • формировать чеки и отправлять их клиентам;
  • рассчитывать сумму налога;
  • оплачивать налог;
  • контролировать задолженность перед бюджетом.

Если гражданин захочет прекратить свою деятельность в качестве самозанятого, он также может оформить это через приложение.

Что ещё нужно знать

Существует ещё несколько особенностей, характерных для налога на профессиональную деятельность:

  • уплаченные суммы налогов будут перечисляться в региональные бюджеты;
  • самозанятые граждане освобождены от составления и подачи декларации;
  • онлайн-касса самозанятым не нужна;
  • для самозанятых граждан предусмотрена льгота в виде уменьшения налоговой базы на налоговый вычет 10 тысяч рублей.

Самозанятость можно сочетать с основной работой. При этом сумма зарплаты у работодателя не будет учитываться при расчёте профессионального налога.

Кого коснётся закон о самозанятых

Новый закон о введении профессионального налога имеет отношение к тем людям, которые самостоятельно ведут некую коммерческую деятельность, получают за неё доход, но при этом не зарегистрированы в качестве ИП или юридического лица и не платят государству налоги. Также закон пригодится тем, кто только планирует заниматься подобной деятельностью.

Примерами такого заработка может стать сдача собственной квартиры студентам. В этом случае с полученного дохода необходимо платить профессиональный налог. Ещё один пример: женщина оказывает парикмахерские услуги у себя дома, а не в салоне красоты. При этом она не является ИП. А значит должна платить налог как самозанятая.

Закон о профессиональном налоге позволит самозанятым сделать свой заработок легальным. Пока действует закон в четырёх регионах, но есть планы к 2020 году ввести его по всей стране.

Можно ли обойти закон о самозанятости

Когда появляется новый закон, всегда найдутся те, кто захочет его обойти и не платить налоги в бюджет. Что касается закона о самозанятых, здесь можно привести аргументы как за него, так и против.

Андрей Макаров, один из авторов нового закона: «Главная цель проекта — помочь легализоваться всем неофициальным предпринимателям, а никак не напугать их. Для самозанятых нет дополнительных проверок из налоговой, а вот ответственность за неуплату налогов существовала и до этого».

Есть свои доводы в пользу того, чтобы не платить профессиональный налог. Самый распространенный состоит в том, что при небольшом заработке любая его доля, отданная государству, может оказаться существенной для конкретного человека. Ведь закон создан как раз для тех людей, кто зарабатывает не больше 200 тысяч рублей в месяц. И зачастую это единственный источник дохода.

С другой стороны ставки по налогу не очень большие по сравнению со ставками для юридических лиц. Большим плюсом становится отсутствие страховых взносов. Ведь именно они останавливают многих зарегистрировать ИП, так как взносы надо платить независимо от размера дохода. А сумма взносов не маленькая. В случае с профессиональным налогом бюджетные платежи зависят только от размера заработка. Если нет дохода, то и платить ничего не надо.

Не стоит забывать и про штрафы за незаконное занятие предпринимательством. Если налоговые органы устанавливают факт нарушения закона и неуплаты налогов, виновного привлекают к ответственности.

В качестве достоинства официальной регистрации можно выделить возможность получения в налоговой справки для подтверждения доходов. Такой документ может пригодиться в разных жизненных ситуациях, когда надо подтвердить материальную состоятельность человека.

Для примера можно рассмотреть ситуацию. Бухгалтер ведет учёт у нескольких юридических лиц удалённо на дому. В месяц он получает 60 тысяч рублей. Так как доход получен от организаций, то налог рассчитывается по ставке 6 %. Это значит, что в месяц придется заплатить 3600 рублей. Если бы бухгалтер зарегистрировал себя в качестве ИП, то ему пришлось бы заплатить такую же сумму налога плюс 36 238 рублей в год на обязательные взносы. А если вообще не платить налоги и вести деятельность неофициально, то в случае обнаружения нарушения придется заплатить штраф.

Можно сделать вывод, что если доход получается регулярно, то лучше зарегистрироваться как самозанятый. Это позволит легализовать деятельность и избежать проблем с законом. Для случайных и маленьких заработков даже небольшие ставки налога могут стать существенными расходами.

Функции приложения «Мой налог»

Законопроект предусматривает и определенную ответственность за сокрытие фрилансерами своих заработков от государства. Наказанием должны стать штрафы, которые будут применяться в отношении незарегистрированных лиц. Именно такие люди работают без уплаты налогов, поскольку регистрация в мобильном приложении автоматически сопровождается начислением налогов.

Читайте так же:  Выездная налоговая проверка проводится в течение

Само приложение разработано таким образом, чтобы выполнять большинство необходимых фрилансеру функций. Так, с помощью специальной программы «Мой налог» формируются чеки, которые должны предоставляться потребителям. Информация о платежах и расчетах передается налоговикам автоматически, на основании этих сведений рассчитывается размер выплаты, подлежащего уплате по итогам месяца. Гражданин получает уведомление с указанием этой суммы в приложении, и с его же помощью может произвести выплату.

Ограничения для самозанятых

Для самозанятой части предпринимателей установлен ряд ограничений. Положения закона, вводящего новый режим, действуют только для тех фрилансеров, которые:

  1. Получают прибыль в пределах 2,4 миллиона рублей за год.
  2. Не работают на нанимателя и сами не используют труд наемных работников.
  3. Прошли процедуру регистрации у налоговиков в мобильном приложении.
  4. Не продают подакцизные товары, полезные ископаемые, чужую продукцию.
  5. Не работают по агентским договорам или комиссиям.
  6. Являются гражданами РФ или стран ЕАЭС.

Как ищут фрилансеров-нарушителей

Налоговики ищут способы, позволяющие вычислить лиц, скрывающих свою выручку. Суть таких действий заключается в выводе прибыли из «тени» для обложения НДФЛ, уплаты страховых взносов и других налогов. Если выявляются факты такого рода, предпринимателям приходится выплачивать средства в пределах налоговых обязательств, установленных законом.

Но государству не слишком просто ловить самозанятых людей, всеми силами скрывающих свою деятельность. Пока существует лишь несколько методов, позволяющих определять лиц, относящихся к самозанятой категории:

  1. Изучение предложений товаров и услуг на страницах пользователей соцсетей.
  2. Проведение рейдов для выявления нелегальной деятельности.
  3. Анализ выплат электронных денежных средств и целей их перечисления.
  4. Отслеживание поступлений денег на банковские карточки.
  5. Контроль баз налоговой службы.
  6. Мониторинг данных, полученных от коммунальных организаций.
  7. Сбор показаний соседей самозанятых.
  8. Выполнение контрольных закупок через интернет-ресурсы.

Госорганы стараются выявлять самозанятых граждан среди пенсионеров, которые сдают внаем жилплощадь или другую недвижимость и не платят налоги. Относительно проведения налоговых проверок, здесь есть свои проблемы. Численность граждан, которые вполне могут оказаться фрилансерами, достаточно велика. Выявить их можно только путем проведения масштабного мониторинга по определенным параметрам, а это требует больших трудозатрат. Государству придется потратить больше средств на содержание огромного штата налоговых служб, и эта сумма превысит налоговые поступления от выявленных самозанятых вместе со штрафами.

К тому же проверить тысячи граждан на предмет нелегальной работы недостаточно, выявленные факты получения дохода самозанятыми гражданами нужно еще доказать. Доказательствами в таких обстоятельствах считаются:

  1. Расписки, подтверждающие получение денег в виде расчета за продукцию или услуги.
  2. Регулярные поступления на банковскую карточку либо счет в финансовом учреждении.
  3. Размещение фрилансером рекламы своих услуг и товаров.
  4. Показания граждан, оплативших работы или продукцию.

Отслеживать самозанятых при содействии банковских структур тоже непросто. Для выявления нарушений и нелегальной деятельности налоговики могут запрашивать подобные сведения, но только в отношении лиц, которые находятся под налоговой проверкой.

Вместе с тем налоговые службы всерьез намерены получить более широкие права в части изучения финансового положения граждан. Предполагается, что это поможет ловить самозанятых и вычислять нелегальные прибыли.

Правила уплаты налогов самозанятыми

Самозанятым, прошедшим официальную регистрацию, придется платить налоги уже в 2020 году. Для этого разрабатывается приложение, которое предлагается устанавливать на мобильные устройства. Такое приложение послужит своеобразным аналогом онлайн-касс. Каждый месяц в нем будут отображаться полученные прибыли, с которых и предстоит уплачивать налог.

Теперь самозанятому не нужно самому находить информацию, касающуюся режима работы налоговиков. Ему не придется посещать инспекцию и тратить время в очередях или на формирование бухгалтерской документации. Новое приложение позволит фрилансеру регистрироваться онлайн, а налоговикам – отследить реально полученные им доходы.

В уплачиваемый таким способом налог войдут все сборы, дополнительных выплат не предусмотрено. Это касается и выплат в Пенсионный фонд. Однако для получения пенсии в размере, превышающем минимальный показатель, фрилансерам разрешат делать взносы по своему усмотрению. Они смогут добровольно выплачивать средства для получения дополнительных баллов. По мнению властей, это будет удобный вариант для граждан, которые выводят свою деятельность из «тени».

В отличие от других категорий населения, самозанятые получат право на расчет страховых взносов от однократной минимальной оплаты труда. Для других граждан во внимание принимается двукратная величина.

Как же проверяют самозанятых?

Пока налоговики не придумали ничего лучше старой доброй практики «подсадных уток».

Например, предлагаете вы услуги помощи в домашнем хозяйстве через интернет. С вами связывается заказчик, вы приходите, что-то делаете, получаете оплату, а чек не выдаете. Ваш заказчик гордо демонстрирует вам удостоверение инспектора ФНС и далее по сюжету. Метод отработан налоговиками еще на кассах-«не онлайн». Просто, надежно и практично, как говорится…

Еще возможен вариант, когда получатель услуг самозанятого окажется чем-то недоволен и «настучит» в ФНС, что данный самозанятый еще и чеки не выдает. Но такие случаи в нашей стране все-таки редкость.

Ну и, конечно, налоговики могут запросить данные о поступлении денег на счета самозанятого и сравнить их с тем, что прошло через «Мой налог» (правда, запрос в банк возможен, когда в отношении самозанятого инициирована налоговая проверка). И если налоговая докажет, что это выручка,— поступившие суммы будут считаться доходом самозанятого.

Кстати, презумпция невиновности налогоплательщика, провозглашенная п. 6 ст. 108 НК РФ, далеко не всегда на практике срабатывает.

Размер штрафа

Если самозанятый попался на мухлеже с чеком в первый раз, предусмотрен штраф в размере 20% от суммы, которую он не пробил или пробил с опозданием.

Если попался повторно в течение 6 месяцев — в «штрафной» бюджет придется отдать всю сумму, по которой накосячил с чеками.

Надзорные каникулы для самозанятых: что нового?

Те предприниматели, которые стали самозанятыми гражданами, регулярно спрашивают в комментариях про возможные проверки со стороны надзорных органов (например, со стороны Роспотребнадзора, МЧС, и так далее).

Предприниматели оказывает услуги, продают товары собственного производства.

Если для ИП и ООО давно известны правила плановых и внеплановых проверок, то что известно насчет самозанятых?

Можно ли стать самозанятым, если есть долги?

Поступил интересный вопрос читателя: может ли стать кто-то самозанятым, если есть долги? Например, перед банком есть долг, по алиментам, и так далее?

Могут ли долги создать проблемы при регистрации?

В федеральном законе “О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)” не предусмотрено ограничений (если есть долги) при постановке на учет впервые.

Обратите внимание, на важную оговорку: при постановке на учет впервые.

Самозанятых россиян не будут штрафовать за неуплату налога в 2019 году

За незаконную предпринимательскую деятельность положен штраф от 500 р. до 2 тыс. В зависимости от результатов проверки и масштабов деятельности, может быть открыто уголовное дело по обвинению в неуплате налогов, а это уже лишение свободы и реальный срок, возможно, с конфискацией имущества. Самозанятый зарегистрированный гражданин получает трудовой стаж, который увеличивает пенсию, хотя и не намного, если не будет дополнительных отчислений в Пенсионный фонд.
И ещё момент — Министерство финансов даёт чёткое определение, кто должен оформлять «самозанятость», и от какой конкретно цифры предпринимательство считается незаконным. Регистрироваться в налоговой службе следует тем гражданам, чей годовой доход составляет от 2.4 млн руб., до 10 млн руб. Если няня, строитель, фрилансер и т. д., зарабатывает меньше, чем 2.4 млн в год, это не считается заработком, и он может спать спокойно, ничего не оформляя. Если доход больше 10 млн в год, оформляется ИП, и это уже совсем другая история.

Читайте так же:  3 ндфл при возврате налога на квартиру

За что будут штрафовать самозанятых в 2019 году

1 января 2019 года вступил в силу ФЗ №422 от 27.11.2018, устанавливающий специальный профессиональный налог и регламентирующий работу самозанятых граждан. Помимо споров он породил множество вопросов о том, какие штрафы для самозанятых в 2019 году приготовило государство за неисполнение пунктов нового закона, а также что грозит самозанятым, не вышедшим из тени.

Цели нового закона

Закон о самозанятости был принят не просто так. Его главная цель — пополнить казну налоговыми поступлениями от тех граждан, кто ведут незарегистрированную предпринимательскую деятельность. Официальная статистика говорит, что таких граждан у нас в стране насчитывается около 2,3 млн человек. Неофициальные источники увеличивают эту цифру до 15-22 млн человек. Если все эти граждане начнут выплачивать налог на профессиональный доход, вырастет бюджет страны.

Конечно, существует такое понятие как индивидуальный предприниматель. Но не каждый человек, работающий на себя, спешит узаконить свою деятельность подобным образом. Многих пугают большие страховые взносы, которые придётся платить, независимо от полученного дохода. Если доход сравнительно небольшой, то оформление ИП экономически невыгодно.

Для таких граждан и был придуман специальный налоговый режим самозанятости. Он подойдет тем, у кого доход не превышает 2,4 млн рублей в год. Сумма налога для этого режима небольшая, а фиксированные страховые взносы не предусмотрены. При этом можно вести деятельность на законных основаниях, не боясь ответственности и штрафов.

Самозанятый не выдал чек: как на него могут пожаловаться?

Самозанятые граждане обязаны выдавать кассовый чек своим клиентам. Именно чек является основанием для начисления налога, который автоматически считается в ФНС, а вы видите его в приложении “Мой налог”.

И, конечно, чек является документом, который подтверждает факт взаимодействия клиента с самозанятым гражданином.

Штрафы для официально зарегистрированных самозанятых

После введения федерального закона были внесены поправки в налоговый кодекс — статья 129, согласно которой за непредоставление самозанятыми информации о доходах будут начисляться штрафные санкции. Это значит, что если зарегистрированный налогоплательщик-самозанятый не предоставляет ежемесячную информацию о своих расчётах и операциях, его штрафуют на 2 0% от суммы расчёта.

Самозанятые — это лица, которые работают на себя, создают или предоставляют услуги. У них нет работодателя и сотрудников. Самозанятыми можно считать фрилансеров, которые выполняют работу в интернете и других частных подрядчиков — фотографов, репетиров, мастеров маникюра и так далее.

Налоговое законодательство предусмотрело следующие ставки для зарегистрированных самозанятых:

  • 4 % от суммы дохода при сделках с физическими лицами;
  • 6 % от суммы дохода при сделках с юридическими лицами.

Самозанятый должен отчитываться о своем заработке каждый месяц в приложении, специально созданном для отчётных операций на базе налоговой инспекции. Все операции происходят внутри приложения — самозанятость будет отражаться в расчётах и чеках, предоставляемых налогоплательщиком. В приложении автоматически вычисляется налог для оплаты не позднее 12-го числа каждого месяца, оплатить его можно там же не позднее 25-го числа.

Законопроект был разработан в качестве эксперимента и стартовал только в 4 субъектах РФ: Москва, Московская область, Республика Татарстан и Калужская область. В других регионах пока нет возможности зарегистрироваться в качестве самозанятого. Штрафы по данному ФЗ не распространяются на остальные регионы, при этом существуют другие санкции, к которым могут привлечь за незаконную предпринимательскую деятельность.

За что будут штрафовать

Самозанятые обязаны ежемесячно предоставлять в налоговую инспекцию сведения о своем профессиональном доходе через онлайн-приложение. Доходами будет являться общая ежемесячная выручка от сделок с клиентами.

Если фрилансер своевременно не отправил данные, ему грозят штрафы. Первый раз будет 20 % от расчёта дохода, повторный случай в течение 6 месяцев грозит штрафом в 100 % от расчёта.

В части нарушения сроков оплаты налога специальных условий для самозанятых нет. В этом случае действует общее правило: начисление пени.

Налоговые инспекторы также будут бороться за выявления всех доходов самозанятых, которые обязаны за каждую свою услугу выписывать отчётный чек.

Как будут выявлять нарушения

Налоговые инспекторы могут проводить контрольные закупки для выявления нарушителей и скрытия доходов. Например, они могут заказать услугу через социальные сети, представившись клиентом. Если фрилансер не выписал ему чек — это автоматически считается нарушением и сокрытием доходов.

По мнению экспертов, пока что не выработан правовой механизм установления теневых доходов. На банковский счёт могут прийти деньги от клиента, а могут, например, от родственников или в счёт уплаты долга.

Также поводом для проверки может стать жалоба от клиента — ему не предоставили чек.

Когда начнут штрафовать

На весь 2019 год наложен мораторий на штрафы по программе налога на профессиональный доход. Это связано с нововведением самой системы и мобильных приложений, через которые будут осуществляться платежи — люди могут не разобраться, начнётся путаница.

Руководитель ФНС Михаил Мишустин сообщил, что в ведомстве хотят посмотреть, как будет протекать работа, как самозанятые будут регистрироваться и будут ли технические проблемы с приложением.

В 2020 году мораторий будет снят и все провинившиеся будут платить согласно установленному законодательству.

Налоговикам запретили проверять самозанятых без специального разрешения

Новость для тех, кто боится регистрироваться в качестве самозанятого гражданина из-за опасений постоянных проверок со стороны налоговой инспекции.

Есть такое народное поверье, что стоит стать самозанятым, как на следующий день в вашу дверь начнут назойливо звонить налоговые инспекторы. Ужас-ужас.

Кто такие самозанятые

Видео (кликните для воспроизведения).

«Закон о самозанятых» — это неофициальное название Федерального закона номер 422, которое распространилось среди населения. Правильное название этого документа — «Федеральный закон о проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в республике Татарстан». Изучить полный официальный текст закона с комментариями можно на сайте Консультант.

Впервые о самозанятых заговорили в 2017 году после принятия закона ФЗ-401. Он вводил категорию самозанятых граждан. По данному законопроекту в 217 статью НК РФ добавили пункт 70. В нем говорится о том, что если физическое лицо, не зарегистрированное как предприниматель, оказало некие услуги для удовлетворения личных потребностей другого лица, то с полученного дохода НДФЛ можно не платить. К таким видам деятельности относились:

  • услуги репетитора;
  • услуги по уходу за детьми и пожилыми людьми;
  • услуги по уборке помещений.

Стать самозанятым мог любой желающий во всех регионах страны, который подходил под указанные критерии. Для таких граждан были созданы налоговые каникулы до 31 декабря 2018 года.

Новый закон совершенно по иному объясняет понятие самозанятости. Теперь стать самозанятым могут только жители четырёх регионов России:

  1. Город федерального значения Москва.
  2. Московская область.
  3. Калужская область.
  4. Республика Татарстан.

Чтобы попасть под действие закона, гражданин должен получать доход от собственной деятельности, но при этом у него не должно быть наёмных работников или работодателя. К разрешённым видам деятельности самозанятых с 2019 года можно отнести:

  • удалённую работу через Интернет;
  • транспортные услуги;
  • организация праздников;
  • услуги фотографов, юристов, бухгалтеров;
  • косметические и парикмахерские услуги на дому;
  • торговля продукцией собственного изготовления;
  • сдача недвижимости в аренду;
  • услуги по ремонту помещений.

Для самозанятых действует ограничение по размеру полученного дохода. За отчётный год общий заработок должен быть не больше 2,4 млн рублей. Ежемесячная сумма значения не имеет.

Помимо вышеперечисленных особенностей, существует ещё ряд ограничений для самозанятых граждан.

Читайте так же:  Налоговый вычет на лечение зубов декларация

Под действие закона не попадает:

  • продажа подакцизных товаров и товаров с обязательной маркировкой;
  • перепродажа товаров;
  • добыча и реализация полезных ископаемых;
  • ведение деятельности по договорам комиссии или поручения, а также по агентским договорам;
  • доставка товаров с приёмом оплаты за них.

А если регистрации самозанятого нет?

Если у вас вообще нет регистрации в качестве самозанятого и вы попались на оказании платных услуг, то штрафовать вас будут иначе — как ведущего предпринимательскую деятельность без регистрации этой деятельности и уплаты налогов с нее.

  • НДФЛ в размере 13% от всех доходов, которые не были задекларированы. Причем если разыскать других, не подсадных ваших клиентов, не получится — налоговики могут попытаться посчитать ваш совокупный доход по среднестатистическим данным. Отбиться от этого можно, но сложно, т. к. у вас заранее проигрышная позиция перед судами: вы, ведь действительно не регистрировались и не собирались платить налоги с дохода.
  • Штраф по ст. 122 НК РФ размером от 20 до 40% от неуплаченной суммы налога.
  • Штраф по ст. 119 НК РФ за неподачу 3-НДФЛ — 5% от суммы налога, которая должна быть в ней указана (минимум — 1 000 руб., максимум — 30% от суммы налога).
  • Штраф по ст. 14.1 КоАП РФ, налагаемый за незаконную предпринимательскую деятельность, — пока от 500 руб. до 2 000 руб. Но планируется, что сумма эта в ближайшем будущем возрастет в разы.

А главное — вас не будут рассматривать как самозанятого, чтобы на вас не распространялись поблажки по запрету на проверки, предусмотренные на 2019 год.

Преимущества легализации для самозанятых

Поскольку действие пилотного проекта начинается уже сейчас, необходимо знать о преимуществах, которые дает участие в нем. К ним относятся:

  1. Простой и удобный формат регистрации и выплаты налогов.
  2. Сниженная ставка в сравнении с индивидуальными предпринимателями, у которых налоговые выплаты составляют 13% заработка.
  3. Возможность работать в правовом поле и не опасаться, что нелегальная деятельность будет выявлена налоговиками.
  4. Перспективы развития бизнеса за счет возможности открыто давать рекламу своих услуг или продукции.
  5. Возможность участия в программах пенсионного обеспечения.
  6. Отсутствие необходимости в ведении и предоставлении бухгалтерской отчетности.
  7. Получение налогового вычета.

Про последний пункт следует сказать более подробно. Для стимулирования людей к легализации деятельности власти дают им возможность увеличивать доходы за счет специального вычета. Его размер составляет 10 тысяч рублей. До исчерпания данной суммы фрилансер будет платить 3% от заработка, полученного через физлиц, и 4% – от сотрудничества с организациями.

Отсутствие регистрации в качестве самозанятого и получение заработков от такой деятельности рассматривается властями как сокрытие доходов и уход от налогообложения. При выявлении таких фактов налоговики не отнимут всю прибыль, однако, штраф может оказаться весьма ощутимым для небольшого бизнеса.

Закон о самозанятых: регионы, сроки, налоговая ставка, перспективы

С 1 января 2019 года начал реализовываться закон о самозанятых. Он касается тех граждан, кто имеет неофициальный постоянный доход или подработку и хочет узаконить свое положение. Также в переходе на самозанятость могут быть заинтересованы некоторые индивидуальные предприниматели. Для этих лиц важно изучить аспекты нового законодательства и принять верное решение.

Суть нового режима для фрилансеров

Разработчики документа предложили ввести новый подход в формате эксперимента. Основная его цель – борьба с сокрытием прибыли самозанятыми, неплатящими налоги. Дело в том, что такие граждане никак не участвуют в финансировании социальной сферы, но не отказываются от использования возможностей бесплатного образования, здравоохранения и прочих благ.

Предложения, поддержанные властями, выглядят следующим образом:

  1. Ввести особые условия для самозанятых в четырех регионах России: Калужской области, Татарстане, Москве, Подмосковье.
  2. Определять самозанятость по конкретным критериям.
  3. Предоставить фрилансерам возможность зарегистрироваться по максимально упрощенной процедуре.
  4. Внедрить приложение «Мой налог» для мобильных гаджетов и максимально расширить его функционал.
  5. Четко определить налоги и штрафы для самозанятых граждан, нарушающих действующее законодательство.

На практике все это должно выглядеть следующим образом. Житель одного из перечисленных российских регионов, занимающийся соответствующей деятельностью, может уведомить налоговую службу о своей работе и далее действовать в пределах правового поля. Ему предстоит оплачивать налог с полученного дохода.

Размеры такого налога также определены законопроектом. Если фрилансер оказывает услуги или продает свою продукцию частным лицам, отчисление составит 4%. При взаимодействии с организациями сбор вырастает до 6%.

Предстоящие изменения

При попытках контролировать фрилансеров нельзя забывать и о том, что некоторые из них работают с юрлицами. Для организаций станет невыгодно сотрудничать с самозанятыми, ведь их могут обвинить в мошенничестве. К примеру, очень сложно определить, не работает ли компания с собственными сотрудниками, не оформляя их как официальных работников. При таком варианте сокращаются налоговые выплаты на зарплату.

Если налоговики найдут денежные поступления, это могут оказаться средства, которые человеку вернули в виде долга. Точно выяснить, за что гражданин получил выплату, очень сложно.

Искать не легализовавшихся самозанятых должны помочь нововведения, которые уже одобрены Госдумой. После регистрации в качестве фрилансера человеку придется выдавать потребителям чеки, и поймать нарушителей станет проще. В законопроекте предусмотрен целый ряд мер, которые должны стать стимулом для работы фрилансеров на законных основаниях.

Вместо того, чтобы искать самозанятых, государство планирует предоставить им возможность заниматься выбранной деятельностью и платить налоги в разумных пределах. Правда, пока все это касается только жителей Москвы и Московкой области, Калужского региона, Татарстана. Здесь власти собираются провести эксперимент по выводу доходов фрилансеров из «тени».

Нововведения пока рассчитаны только на определенные форматы деятельности:

  1. Образовательные услуги (репетиторство).
  2. Помощь в ведении домашнего хозяйства.
  3. Клининговые работы, уборку в помещениях.
  4. Присмотр за людьми, которые в этом нуждаются – пожилыми, больными, несовершеннолетними.

Впоследствии этот перечень может расшириться. Если эксперимент окажется удачным, положения закона будут действовать и в других регионах страны.

Штрафные санкции

Желающих вести свою деятельность без уплаты налога самозанятых будут штрафовать. Правда, ФНС предлагает не наказывать фрилансеров в течение первого года действия новых правил, чтобы помочь населению адаптироваться к таким условиям работы. Эти предложения поддержаны Госдумой. Аналогичная практика применялась при введении контрольно-кассовых устройств. Тогда бизнесу был предоставлен своеобразный переходный период, когда его представителей не могли оштрафовать за нарушения.

Вместе с тем в законе о самозанятых штрафы определены в конкретных цифрах. Депутаты считают, что санкции дисциплинируют предпринимателей. Одно из основных нарушений, за которое у граждан будут изымать часть прибыли, может заключаться в непредоставлении чеков потребителям. Это касается нарушения порядка выдачи фискального документа или сроков его предоставления.

Размеры штрафов

В подобных обстоятельствах придется заплатить штраф в размере:

  1. 20% от суммы платежа клиента, но не меньше 1 000 рублей, если нарушение допущено впервые.
  2. Всю сумму расчета, но не меньше 5 000 рублей, если это очередное нарушение за 6 месяцев после первого.
Читайте так же:  Оплатила налог а задолженность осталась куда обращаться

Указанный размер штрафов для самозанятых актуален для тех людей, которые ведут деятельность на территории пилотных регионов и прошли официальную регистрацию, получив соответствующий статус. Для всех остальных фрилансеров, скрывающих доходы и не выполняющих платежей в бюджет, ответственность остается прежней.

В последнее время в СМИ активно обсуждается информация о том, что власти намерены забирать у не платящих налоги самозанятых весь доход. Такие сведения не подкрепляются ни одним из положений законопроекта. Нет никаких оснований полагать, что государство сможет забрать у фрилансера весь его заработок за любой период в случае нарушений или уклонения от налогообложения.

Нарушен порядок формирования чека для покупателя

Загадка из российских налоговых реалий: кто может не применять онлайн-кассу, но чек покупателю обязан выдать? Правильный ответ: официально зарегистрированный самозанятый.

Система «Мой налог», по сути, исполняет функцию ККМ. Плательщик НПД должен передавать данные о каждом случае получения дохода в ФНС. И формировать чек для передачи покупателю.

Если это не сделать, вот вам первый повод оштрафовать самозанятого по ст. 129.13 НК РФ — за нарушение порядка выдачи чека. Обратите внимание: подобным нарушением порядка считается невыдача чека или выдача неправильного чека. Сроки, в которые надо выдать чек, оговорены отдельно.

Чек сформирован с опозданием

В какие сроки и как надо выдавать чек, прописано достаточно подробно (п. 3 ст. 14 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Если оплата производится наличными деньгами и (или) с использованием электронных средств платежа, то чек нужно выдать в момент расчета — в электронном или бумажном виде.

Интересный момент — в расчетах между самозанятым и его покупателем может быть посредник (п. 2 ст. 7, п. 2 ст. 14 Закона № 422-ФЗ). Видимо, имеется ввиду ситуация, когда некое лицо (критерии в законе не уточняются) набирает самозанятых и действует как агент, получая деньги и передавая самозанятым их долю.

Если в расчетах участвует посредник, то самозанятому формировать и выдавать чек не надо. Можно предположить, что заниматься выдачей чеков должен тот самый посредник (чеков из «Мой налог» или чеков ККМ — история пока тоже умалчивает).

Обо всех расчетах через посредника налогоплательщику НПД все равно нужно известить свою ФНС не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом. Видимо, надо все-таки выбить один чек на посредника на сумму заработанных через него денег за месяц.

Если не сформировать чек вовремя — ждите штраф по ст. 129.13 НК РФ.

Выводы

«Не проверять самозанятых» на практике вовсе не означает, что не будут проводить проверки «физиков», которые заняты какой-то приносящей доход деятельностью вне трудовых договоров и ГПД.

Максимум, на что может рассчитывать официально зарегистрированный самозанятый, который попался на «хитростях» с чеками, — это на то, что без разрешения спецуправления ФНС налоговики «на месте» не станут проверять движение денег по счетам за весь период деятельности.

Вместе с тем, ничто не мешает инспекторам заявить в спецуправление, что у них имеется подтверждение нарушений в работе самозанятого. И вполне возможно, что разрешение на детальную проверку они таким образом получат.

Ну а если «физик» не зарегистрирован никак, действуют вообще другие правила: проверять и штрафовать будут по полной программе как за незаконную предпринимательскую деятельность и неуплату налогов.

Размер штрафов для самозанятых граждан, скрывающих доходы

Россиянам, работающим на себя без официального оформления, предоставляется возможность выйти из «тени» и легализовать свои заработки. Государственная дума приняла законопроект, предусматривающий особый налоговый режим и определенные преференции для фрилансеров, занимающихся различными видами деятельности. Основные преимущества заключаются в полностью легальной работе и уплате налога по сравнительно небольшой ставке. Вместе с тем предусмотрен штраф для самозанятых граждан, не желающих делать отчисления в бюджет страны.

Штрафы для самозанятых, не вышедших из тени

Лицам, которые не зарегистрировались в качестве самозанятых, грозят большие проблемы. К ним не будут применяться санкции по закону о самозанятых и мораторий 2019 года.

На основании общего налогового законодательства им грозят следующие санкции:

  • штраф за незаконную предпринимательскую деятельность — до 2000 рублей;
  • сумма неуплаченного НДФЛ;
  • штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ — 5 % от суммы неуплаченного налога, но не менее 1000 рублей;
  • штраф по ст. 122 НК РФ — 20 % от суммы неуплаченного налога.

Штрафные санкции для самозанятых определены российским законодательством и составляют 20 % от предполагаемого дохода. Для всех зарегистрированных введён мораторий на штрафы ровно на год, чтобы люди смогли разобраться в приложениях и законодательстве. Тем, кто решил остаться в тени, грозят более существенные штрафы.

Какие штрафы будет платить самозанятый гражданин? Сколько и за какие нарушения?

Вчера в СМИ прогремела новость, что будут штрафовать предпринимателей на весь доход, если они не имеют статус самозанятого гражданина или ИП. Новость показалась неоднозначной и мы решили разобраться в этом вопросе.

Что нашли?

Есть законопроект “О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации” в котором предусмотрены штрафы, но для всех.

А только для тех, кто официально получил статус самозанятого гражданина в пилотном проекте, который начнется с 1 января 2019 года в следующих субъектах РФ:

  1. Москва
  2. Московская область
  3. Калужская область
  4. Республика Татарстан

Действительно, в законопроекте предусмотрены следующие штрафы:

Статья 129 13 . Нарушение порядка формирования и передачи налогоплательщиками фискальных чеков при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав)

  1. Нарушение установленного Федеральным законом «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» порядка или сроков формирования фискальных чеков при осуществлении расчетов по операциям реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) налогоплательщиками влечет взыскание штрафа с указанных физических лиц в размере 20 процентов от суммы расчетов, на которую в установленном порядке или срок не сформирован фискальный чек, но не менее одной тысячи рублей.
  2. Повторное совершение правонарушения, предусмотренного пунктом 1 настоящей статьи, в течение шести месяцев, влечет взыскание штрафа с указанных физических лиц в размере суммы расчетов, на которую не сформирован фискальный чек, но не менее пяти тысяч рублей.
  3. Не передача налогоплательщиками при осуществлении расчетов, связанных с операциями по реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), покупателю (заказчику) фискального чека в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом,
    влечет взыскание штрафа с указанных физических лиц в размере 20 процентов от суммы расчетов, но не менее одной тысячи рублей.
  4. Повторное совершение правонарушения, предусмотренного пунктом 3 настоящей статьи, в течение шести месяцев, влечет взыскание штрафа с указанных физических лиц в размере суммы расчетов, но не менее пяти тысяч рублей.

Можно сделать следующие выводы:

  1. Штраф предусмотрен только для самозанятых граждан, которые прошли официальную регистрацию в четырех регионах РФ, которые перечислены выше. Штрафы предусмотрены только для них.
  2. Штраф можно получить если не выдать чек своему клиенту. Или если нарушить порядок или сроки выдачи чека.
  3. Размер штрафа составит 20% от суммы расчета, но не менее 1000 рублей.
  4. При повторном нарушении в течение шести месяцев, влечет взыскание штрафа с указанных физических лиц в размере суммы расчетов, на которую не сформирован фискальный чек, но не менее пяти тысяч рублей.
  5. В проекте нет ни слова о том, чтобы штрафовать вообще на весь доход, который можно будет доказать. Только за нарушения при работе с фискальными чеками.

Для тех граждан, которые не будут участвовать в пилотном проекте, ответственность остается такой же, как действует сейчас. Штрафы, указанные в данной статье, будут действовать только для тех граждан, которые официально получат статус самозанятых в рамках пилотного проекта.

Рекомендованные статьи:

11 комментариев к “Какие штрафы будет платить самозанятый гражданин? Сколько и за какие нарушения?”

Для тех граждан, которые не будут участвовать в пилотном проекте, ответственность остается такой же, как действует сейчас.
А какая именно сейчас ответственность ?

Читайте так же:  Ндфл налоговый агент платежное поручение

Как они узнают, что я не выдал чек? И вообще — откуда они знают количество моих заказов скажем в месяц?

Контрольная закупка, например.
Клиент может пожаловаться.

получается надо еще кассавый аппарат покупать?

Нет, касса не нужна для самозанятых. Чек выдается через программу «Мой налог».

чек в мобильном приложении,как я его могу передать?

А чек необходимо выдавать на сумму поступления на карту? Или именно на сумму товара? Допустим если ещё приходит сумма для отправки почтой 200₽ а сам товар 1000₽, на какую сумму надо выдавать 1000₽? Или 1200?

Эта система налогообложения расходы не учитывает, только доход. Поэтому пробиваете чек на всю сумму прихода и платите со всей суммы. В данном случае 1200.
Или, если доля расходов очень существенная, посмотрите иные виды налогообложения. Наример, УСН доходы минус расходы — для ИП и ООО

Вся правда о проверках и штрафах для самозанятых

Недавно СМИ облетела радостная новость — налоговикам запретили проводить проверки самозанятых без разрешения Управления оперативного контроля ФНС (Письмо ФНС от 26.06.2019 № ЕД-4-20/[email protected]). А за что вообще можно оштрафовать самозанятого? Возможно ли это сделать без проверки (в привычном «бухгалтерском» смысле)? И как вообще проверяют самозанятых?

Сразу оговоримся — в качестве самозанятых мы имеем в виду плательщиков налога на профессиональных доход (НПД). Какими еще бывают самозанятые — смотрите здесь.

Закон о самозанятых: первые итоги

Новый закон вступает в силу с 1 января 2019 года. Пока рано говорить о его результатах. Но можно привести последние новости о введении закона. Например, за первые два месяца этого года приложение «Мой налог» скачали более 50 тысяч человек.

По данным статистики ФНС за январь 2019 года, в качестве самозанятых были зарегистрированы 208 человек. Как видим, пока довольно мало людей стремятся узаконить свою деятельность. Об этом говорят и отзывы людей.

Владимир, Казань: «На сегодняшний день я не вижу явных преимуществ для регистрации самозанятости. По моему мнению, работает закон больше на пользу государства для пополнения казны. А для меня и многих других людей привычнее вести свою деятельность по-старому и сохранять полученный доход для своего пользования. Мой дополнительный доход не очень большой и 6 % для меня существенная сумма, с которой мне не очень хочется расставаться».

Эксперимент с законом о самозанятых продлится десять лет. Государство предлагает гражданам сделать свою деятельность легальной и платить государству налог с доходов. Для категории самозанятых граждан установлены небольшие ставки по налогам и даётся освобождение от страховых взносов. Но для многих людей даже такие условия не кажутся привлекательными и не все стремятся зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Как будут вычислять самозанятых граждан в 2020 году

Люди, проживающие на территории России и ведущие трудовую деятельность, платят налоги. Средства, полученные государством, расходуются на социальные программы, включая образование, здравоохранение, выплату пенсий и налогов. Однако существует категория граждан, которая пытается работать исключительно в своих интересах, не участвуя в финансировании социального сектора. Проще говоря, эти люди работают в «тени» без выполнения налоговых обязательств. Власть не устраивает такая ситуация, поэтому для решения проблемы принимаются определенные меры. Формируется механизм самозанятости и определяются способы, позволяющие выявлять самозанятых людей.

Чем опасна нелегальная самозанятость

Под самозанятостью понимается ведение трудовой деятельности только своими силами, без привлечения посторонних лиц. В эту же категорию включают реализацию продукции, но лишь в том случае, если она изготовлена собственными руками или выращена на своем приусадебном участке. Нередко самозанятых называют еще фрилансерами. Основное отличие этих людей от других граждан заключается в том, что полученную прибыль они используют на свое усмотрение.

Проще всего бороться с нелегальным трудом граждан и сокрытием доходов от налогообложения при помощи штрафов, что сегодня и происходит. За такую деятельность полагается штраф в максимальном размере до 2 тысяч рублей. Минимальный показатель установлен на уровне 500 рублей. Однако подобные суммы не слишком пугают нелегалов-предпринимателей, поэтому изменить ситуацию в корне не удается.

Условия и преимущества для фрилансеров

Уведомить о своей деятельности в качестве фрилансера придется и налоговую службу. Этот гражданин не может иметь регистрации в качестве ИП и нанимать сотрудников, а также получать доход свыше 2,4 миллиона рублей за год. Есть и другие условия официальной самозанятости:

  1. Отсутствие агентских и комиссионных соглашений.
  2. Оказание личной услуги или производство продукции своими силами.
  3. Проживание в одном из перечисленных регионов.

При оформлении регистрации налоговики будут проверять соответствие этим критериям. Соответственно, им придется выяснить, сколько зарабатывает самозанятый и подходит ли его деятельность под указанные параметры. Чтобы определить территориальную принадлежности при работе в онлайн-режиме, госорганы будут учитывать место нахождения самозанятого, а не его заказчиков. Если все условия соблюдаются, фрилансер заплатит налог и сможет работать легально.

Государство планирует не только собирать налоги с самозанятых, но и дать им некоторые преимущества. Отслеживать нелегалов будут с самого начала действия закона, однако, в первое время планируется избавить их от штрафных санкций. Это поможет адаптироваться к новым требованиям, а также станет стимулом легализоваться и избежать отслеживания своих прибылей.

Для самозанятых существует несколько причин легализовать свою деятельность. Они заключаются в:

  1. Возможности работать без опасений по поводу нарушения законов.
  2. Четком определении сумм, которые придется выплатить в виде налогов.
  3. Доступе к формированию пенсии.
  4. Возможности воспользоваться различными программами по поддержке бизнеса.
  5. Праве заключения с клиентами официальных соглашений и защите своих интересов.
  6. Размещении рекламы и продвижении бизнеса.

Следует учитывать, что государство всегда найдет способы выявлять и искать незаконно работающих самозанятых граждан. Вместо того, чтобы рисковать и ждать, когда нелегальные доходы обнаружат налоговики, значительно проще легализоваться и сосредоточить усилия на поисках клиентов и повышении прибыли.

Видео (кликните для воспроизведения).

В регионах учет неработающих граждан ведется налоговиками. Таких людей включают в отдельный реестр. Если будет установлено, что человек работает на себя и не платит налоги, ему предстоит перечислить недостающие суммы и уплатить штраф. Власти ведут активную работу над механизмом выявления самозанятых, работающих без регистрации. Рано или поздно многих фрилансеров выведут из тени, и они попадут под штрафные санкции. Чтобы избежать такого сценария, достаточно легализовать свою деятельность и платить установленные законодательством налоги.

Источники

Штраф для самозанятых граждан за неуплату налогов
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here