Сколько можно вернуть с ипотеки налоговых вычетов

Предлагаем информационную поддержку в вопросе: "Сколько можно вернуть с ипотеки налоговых вычетов". Уточнить актуальность данных на 2020 год или задать любой другой юридический вопрос вы можете связавшись с дежурным консультантом.

justice pro…

юридическая помощь

Налоговый вычет по ипотеке: как получить всю причитающуюся сумму

Налоговым кодексов предусмотрены 2 способа получения возврата НДФЛ:

1 способ. В налоговой инспекции на следующий год после приобретения жилья в ипотеку.

Если вы купили квартиру в текущем 2019 году, то уже в январе 2020 года вы можете подавать документы на возмещение. Либо приходите лично в налоговую инспекцию, либо оформите все через личный кабинет на официальном сайте ФНС.

Важно! Если до сих пор у вас нет личного кабинета, то придется один раз посетить офис, чтобы его завести. Потом все налоговые процедуры удобнее оформлять, не выходя из дома.

Документы можно подавать в любой месяц года. Если, кроме расходов по ипотеке у вас есть доходы, которые вы должны задекларировать, то придется поторопиться и оформить все документы до 30 апреля текущего года.

В личном кабинете есть специальная программа для составления декларации. Все подтверждающие документы нужно отсканировать и подписать электронной подписью (ее получают там же, на сайте). Загружаете все в личном кабинете и ждете денег на счет, указанный в заявлении.

В 2019 году получить возврат можно по жилью, которое вы приобретали в любой из предыдущих годов. Обратите внимание, что формы деклараций могут отличаться. Если в 2019 году вы решили подать на возврат налога за 2016 год, то на сайте скачайте декларацию именно за этот год.

По закону камеральная проверка проводится в течение 3-х месяцев. Еще почти месяц (иногда меньше) уходит на перечисление денег на счет. Если в документах обнаружена ошибка, то налоговая извещает об этом заявителя и просит исправить. Срок проверки может растянуться на более длительное время.

2 способ. Через своего работодателя, не дожидаясь окончания текущего года.

Вы взяли квартиру в ипотеку в 2019 году, оформили на нее право собственности. Можно сразу же готовить документы для возмещения. Для этого вы должны:

  • получить в налоговой инспекции специальное уведомление о том, что можете рассчитывать на вычет;
  • отнести его в бухгалтерию своего работодателя (если их несколько, то отнесите по всем официальным рабочим местам);
  • начать получать зарплату, увеличенную на 13 % до момента, когда вся положенная вам сумма будет возмещена в полном объеме.

Какой способ использовать, решать только вам. Или вы один раз в год получаете большую сумму на счет, или ежемесячно пользуетесь повышенной зарплатой.

За какой период можно получить вычет по процентам по ипотеке. Срок давности возврата процентов по ипотеке

По закону налогоплательщик может вернуть часть расходов на погашение процентов по целевым кредитам (ипотеке), оформив имущественный налоговый вычет. Купивший квартиру или другую недвижимость в ипотеку, может поинтересоваться, через сколько лет после покупки квартиры можно вернуть 13 % — какой срок давности возврата процентов по ипотеке, за сколько лет (за какой период) можно получить вычет по процентам по ипотеке. Ответим на эти вопросы, а также расскажем об особенностях налогового вычета за проценты по ипотеке за предыдущие годы.

Налоговый вычет за проценты по ипотеке относится к имущественным вычетам. Получение имущественных вычетов регламентируется статьей 220 Налогового кодекса РФ. Налогоплательщик имеет право на получение вычета по расходам:

  • на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты, покупку земельных участков (но не более установленного в законе лимита и количества раз). В данные расходы могут включаться расходы на отделку квартиры;
  • на погашение процентов по ипотеке (целевым кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты, земельных участков (в том числе на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) указанных кредитов).

Налоговый вычет по процентам по ипотеке: срок давности

Налогоплательщик может интересоваться сроком давности по налоговому вычету по процентам по той причине, что он мог не сразу узнать о возможности вернуть 13 процентов. Также срок давности получения налогового вычета по процентам по ипотеке важен для тех, кто пока не имеет возможности возместить налог по процентам ипотеки, т.к. не имеет доходов, облагаемых по ставке 13 %, например, безработный, женщина в декрете, пенсионер.

Статьей 220 Кодекса не установлено ограничение по времени, в течение которого налогоплательщику предоставляется имущественный налоговый вычет. Т.е. фактически срока давности вычета по процентам по ипотеке не существует. В соответствии с действующим законодательством обратиться за возмещением процентов по ипотечному кредиту можно сразу же после возникновения права на вычет или через несколько лет (любое другое количество лет). Однако существует ограничение по количеству лет, за которые можно вернуть подоходный налог (об этом ниже).

С какого года можно получить вычет по процентам по ипотеке

Право на налоговый вычет по фактически произведенным расходам на погашение процентов по ипотеке (в том числе у супругов и при покупке квартиры ребенку) возникает в том году, в котором Вы:

  • получили акт приема-передачи по договору долевого участия (ДДУ),
  • оформили право собственности по договору купли-продажи (ДКП) согласно выписке из ЕГРП.

Это будет первый налоговый период (год), по доходам которого Вы сможете оформить вычет. Имущественный налоговый вычет предоставляется по окончании года (или же в текущем году – через работодателя). Подробнее о том, когда можно получить вычет по процентам по ипотеке, можно узнать из этой статьи.

Вопрос «за какой период можно получить вычет по процентам по ипотеке» может затрагивать два аспекта:

  • период, за который можно вернуть налог,
  • период, за который уплачивались проценты по ипотеке.

Срок давности возврата НДФЛ с процентов по ипотеке

В соответствии с пунктом 7 статьи 78 Налогового кодекса РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Поэтому срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году налога ограничен тремя годами. Становится понятно, за какой период можно вернуть НДФЛ по процентам по ипотеке, — вернуть налог можно за три последних года, но не ранее года, в котором возникло право на вычет (исключение — возврат подоходного налога по процентам за ипотеку для пенсионеров).

В 2014 году была приобретена квартира в ипотеку. О возможности оформить налоговый вычет по процентам по ипотеке налогоплательщик узнал только в 2019 году. Т.к. фактически срока давности налогового вычета с процентов по ипотеке нет, то налогоплательщик в 2019 году может обратиться в ИФНС по прописке и оформить возврат налога по процентам по ипотеке за прошлые годы, но не более трех. В 2019 году налогоплательщик может подать декларацию 3-НДФЛ за 2016 год (за 2014, 2015 год декларацию подать не удастся, т.к. срок давности возврата налога по процентам по ипотеке ограничен тремя годами).

! ! ! Во избежание пропуска трехлетнего срока давности возврата налога (по процентам по ипотеке), рекомендуем заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать одновременно с декларацией 3-НДФЛ (не дожидаясь окончания камеральной проверки). Это не противоречит действующему законодательству (см. письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/[email protected]) и особенно актуально в случае оформления вычета на грани пропуска трехлетнего срока давности возврата НДФЛ.

Читайте так же:  Добровольное уплата налога на имущество

Закон не ограничивает время, в течение которого Вы можете получить налоговый вычет по процентам по ипотеке. Но срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году налога ограничен тремя годами

За сколько лет можно получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Налоговый вычет с процентов по ипотеке предоставляется в настоящий момент в размере фактических расходов на погашение процентов, но не более 3000000 рублей, по одному объекту недвижимости. Если в налоговом периоде налоговый вычет по процентам по ипотеке не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды (годы) до полного использования. Таким образом, сколько можно получать налоговый вычет по процентам по ипотеке, будет зависеть от суммы, фактически уплаченной на погашение процентов по ипотеке, а также от величины Вашего дохода.

В нашем примере налогоплательщик подал декларацию за 2016 год. Если доходов за 2016 год не хватит для получения полной суммы налогового вычета по процентам по ипотеке, остаток вычета можно перенести на 2017 год (подать декларацию за 2017 год) и далее при необходимости на 2018 год и т.д.

Налоговый вычет за проценты по ипотеке за предыдущие годы

Мы выяснили, за какой период можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке, — Вы имеете право вернуть налог за последние три года, начиная с года, в котором у Вас появилось право на вычет, и в любой последующий год, в котором у Вас будет доход, облагаемый по ставке 13 %. Однако такой возможности лишаются неработающие пенсионеры, у которых нет доходов кроме пенсии. Для пенсионеров (неработающих и работающих) законом предусмотрена возможность переноса остатка налогового вычета по ипотеке на предыдущие периоды. Поэтому граждане на пенсии могут осуществить возврат налога по процентам по ипотеке за прошлые годы, когда они работали и получали облагаемый подоходным налогом доход (подробнее об этом здесь).

За какие годы можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2019 году

В 2019 году (исходя из трехлетнего срока давности возврата налога) Вы можете подать декларации (и другие документы) и получить налоговый вычет с процентов по ипотеке по доходам 2016, 2017, 2018 гг. (чтобы получить вычет по доходам за указанные три года, Вы должны получить право на вычет в 2016 году или ранее).

В 2014 году была приобретена квартира в ипотеку. В 2019 году налогоплательщик вправе подать декларацию за 2016 год, в которой он может отразить расходы по уплате процентов в 2014, 2015, 2016 годах, далее декларацию за 2017 год, в которой отразить расходы по уплате процентов в 2017 году и т.д.

За сколько лет можно вернуть проценты по ипотеке: в одной декларации проценты за несколько лет

В том случае, если Вы одновременно заявляете в налоговой декларации 3-НДФЛ расходы по приобретению квартиры и расходы по погашению процентов по ипотеке, то возврат налога по процентам будет происходить после возмещения НДФЛ по основному вычету (по расходам на покупку квартиры). Вы можете указывать в декларации 3-НДФЛ за год:

  • фактические расходы по погашению процентов за этот (указывать уплаченные проценты ежегодно),
  • фактические расходы на погашение процентов за несколько лет сразу (указывать проценты по ипотеке не каждый год).

При этом проценты, фактически уплаченные до:

  • получения передаточного акта по ДДУ
  • или оформления права собственности по ДКП согласно выписке из ЕГРП

не «теряются»: налогоплательщик имеет возможность учесть в составе вычета все фактически уплаченные проценты за все время действия ипотечного кредита.

При получении имущественного налогового вычета по процентам по ипотеке в его состав включаются все расходы, произведенные налогоплательщиком в налоговом периоде, за который предоставляется данный налоговый вычет, и в предшествующие налоговые периоды (например, при подаче декларации за 2018 год в ней нельзя учесть расходы по уплате процентов за 2019 год).

Для возврата налога по ипотеке дожидаться полного погашения ипотеки нет необходимости. Ввиду фактического отсутствия срока давности по вычету по процентам Вы также имеете право возмещать налог в любой срок после выплаты ипотеки (однако следует помнить, что возврат НДФЛ возможен только по доходам за три последних года).

За какой срок можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке

Итак, Вы подали в налоговую инспекцию документы для возмещения налога по процентам за ипотеку. Расскажем о сроке возврата налога по процентам по ипотеке – о сроке перечисления денег. После подачи документов начинается камеральная проверка, продолжительность которой не должна превышать 3 месяца. После ее окончания и при подтверждении права на вычет дается месяц на перечисление денежных средств. Налоговый вычет через работодателя предоставляется в другом порядке.

За сколько лет можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке: отличие от вычета за лечение и обучение

В отличие от имущественного налогового вычета по процентам по ипотеке социальный налоговый вычет на лечение (лекарства), страхование жизни и обучение предоставляется налогоплательщику по доходам того года, в котором налогоплательщик оплатил лечение и обучение. На последующие годы вычет на лечение (обучение) не переносится. Срок давности налогового вычета за лечение составляет 3 года (как и срок давности вычета за обучение).

Этим следует руководствоваться при одновременном получении налогового вычета за проценты по ипотеке и вычета по расходам на лечение и/или обучение. Если Вы оплатили лечение и/или обучение, то в декларации 3-НДФЛ за этот год (год оплаты) необходимо указать расходы на лечение/обучение, т.к. оформить вычет за лечение и/или обучение по доходам других лет не получится.

Из статьи Вы узнали, за какой период можно получить вычет по процентам по ипотеке. За получением налогового вычета по ипотеке Вы можете обратиться и через годы после появления права на вычет (фактически срока давности возврата процентов по ипотеке не существует). Однако следует помнить, что вернуть налог можно за последние три года, после чего можно продолжать возвращать его по доходам следующих лет. За сколько лет можно получить налоговый вычет за проценты по ипотеке будет зависеть от величины расходов, а также от размера Ваших доходов.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году

Вы знаете, что при покупке недвижимости (квартир, домов, земли) в ипотеку государство вернет вам до 650 тыс. рублей, если вы заявите свое право на это? А для семьи эта сумма может стать еще больше. При этом не важно, за счет каких средств вы приобретаете жилье: собственные накопления или ипотечный кредит. Рассмотрим, что такое имущественный вычет и как его получить.

Читайте так же:  Налоги для ип упрощенка

А в каком размере можно получить «ипотечный» вычет

Когда недвижимость куплена в ипотеку до января 2014 года, тогда сумма вычета в 13% от ипотечных процентов НЕ имеет максимального размера. Если же после января 2014 года – максимальный размер составляет 390 тыс.руб., т.е. 13% от 3 млн руб. (п.4 ст.220 НК РФ). Максимальный размер рассчитан на каждого собственника, т.е. каждый собственник может получить эти 390 тыс.руб.

С января 2014 года вычет по процентам считается самостоятельным, т.е. он не привязан к налоговому вычету. До 2014 года они были оба привязаны к одному объекту недвижимости. Поэтому, если гражданин уже получил налоговый вычет (без разницы когда) с квартиры, то он имеет право получить вычет по ипотечным процентам с другой квартиры, но только когда она куплена в ипотеку и с января 2014 года. Внимательно прочтите примеры ниже.

Небольшое отступление — если нужна бесплатная юридическая консультация, можете в любое время написать онлайн юристу справа внизу, можете заказать звонок внизу слева или сами позвонить: 8 (499) 938-45-06 (Москва и обл.) ; 8 (812) 425-64-92 (Санкт-Петербург и обл.) ; 8 (800) 350-29-86 (все регионы РФ) .

Пример №1 : В 2015 году Григорий купил себе квартиру в ипотеку за 2 млн руб. на 10 лет. Он получил за квартиру налоговый вычет в 13% * 2 млн = 260 тыс.руб. В договоре ипотеки у него написано, что полная сумма процентов за 10 лет составляет 600 тыс.руб., поэтому вычет по ипотеке у него будет всего 13% * 600 тыс. = 78 тыс.руб. Вычет по процентам он будет получать, пока полностью не рассчитается с ипотекой и пока не получит положенные ему всего 78 тыс.руб.

При покупке другой квартиры в ипотеку, он не сможет получать вычет по ипотечным процентам, потому что он выдается один раз и за одну недвижимость, «добрать» его нельзя до максимальных 390 тыс.руб. при покупке другой недвижимости. Также он не сможет «добрать» вычет налога, т.к. получил его уже максимальную сумму в 260 тыс.руб.

Пример №2 . Дмитрий купил квартиру в 2010 году в ипотеку за 3 млн руб. на 15 лет. Хоть 13% * 3 млн будет 390 тыс., налоговый вычет он получил только максимальные 260 тыс.руб. В договоре ипотеки указано, что сумма процентов за все 15 лет составляет 1,7 млн руб. Значит «ипотечный» вычет всего 13% * 1,7 млн = 221 тыс.руб. Вычет по процентам он будет получать, пока полностью не рассчитается с ипотекой и не выплатят ему положенные 221 тыс.руб.

При покупке новой квартиры (в ипотеку или нет), он больше не сможет получить ни один из вычетов. Ведь вычет по процентам выдается только один раз в жизни.

Пример №3 . Владимир купил квартиру в 2010 году за 1 млн руб. полностью за наличные. Он получил налоговый вычет в размере 13% * 1 млн = 130 тыс.руб. В 2015 году он эту квартиру продал и сразу купил себе новую за 3 млн руб., но уже в ипотеку.

Со второй (ипотечной) квартиры он сможет получить вычет по процентам, потому что изменения относятся к недвижимости, купленные в ипотеку после января 2014 года. Как и в ситуации с Владимиром. Вычет налога он не сможет “добрать”, потому что получил вычет за квартиру, которую купил до января 2014 года.

Пример №4 . Светлана купила квартиру в 2012 году в ипотеку за 2 млн руб., из которых 500 тыс. было ипотечных денег. Светлана получила только налоговый вычет в размере 13% * 2 млн = 260 тыс. Вычет по процентам получить не успела (нет разницы по каким причинам). В 2016 году она продала эту квартиру и купила новую за 3 млн руб. и тоже в ипотеку. Она имеет право получить вычет за новую квартиру, но только по ипотечным процентам, потому что новая квартира куплена с января 2014 года.

Пример №5 . Супруги Марина и Александр купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб. в 2011 году. Оформили в совместную собственность на двоих. Они получили налоговый вычет каждый по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб. И каждый год получают вычет по процентам ипотеки. В 2017 году они продали эту квартиру и купили себе новую за 5 млн руб., и также в ипотеку. “Добрать” вычет налога они не могут, т.к. получили его за квартиру, купленную до 2014 года. Также не могут получить вычет по процентам за новую квартиру, ведь он всегда выдается только за одну недвижимость.

Пример №6 . Супруги Андрей и Евгения купили в 2009 году квартиру за 1 млн руб. полностью на свои деньги (наличные). Оформили в совместную собственность. Получили за нее налоговый вычет каждый по 13% * (1 млн / 2) = 65 тыс.руб. В 2015 году продали ее и купили другую квартиру в ипотеку за 3 млн руб. Они имеют право получить вычет по процентам за новую квартиру, потому что изменения относятся к недвижимости, купленные после января 2014 года. Как и в их ситуации. налоговый же вычет они “добрать” не могут, ведь получили его за квартиру, купленную до 2014 года.

Пример №7 . Супруги Владимир и Елена купили в 2010 году квартиру за 1 млн руб. полностью на свои деньги (наличные). Оформили в совместную собственность. Получили за нее налоговый вычет каждый по 13% * (1 млн / 2) = 65 тыс.руб. В 2013 году купили вторую квартиру в ипотеку за 3 млн руб.

Они не смогут получить вычет по процентам, потому что до 2014 года оба вычета были связаны. Но, если они купят другую квартиру в ипотеку с января 2014 года, то уже имеют право получить данный вычет за нее. Вычет налога они “добрать” не могут.

Если хотите, чтобы за вас все посчитали и оформили

Тогда вам за услугой к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты разберутся какие вычеты вам положены, все сами посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

Видео (кликните для воспроизведения).

Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум». В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.

Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта, комментариями или телефонами: 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

Читайте так же:  Имущественный вычет на квартиру список документов

Сколько раз можно получить вычет по процентам по ипотеке

Приобретая объект по договору ипотечного кредитования, заемщик несет двойную финансовую нагрузку. Ему приходится выплачивать полную стоимость недвижимости, плюс платить проценты по ипотеке. Поэтому таким покупателям государство предоставляет возможность вместо одного оформить два налоговых вычета: один – за покупную стоимость объекта, а второй – за сумму, внесенную по процентам.

Что такое имущественный вычет

По Налоговому кодексу люди, которые купили или построили собственное жилье, могут рассчитывать на имущественный вычет. Государство возвращает часть потраченных денег за счет уплаченного ранее подоходного налога (НДФЛ). Различают два понятия:

  1. Размер вычета – сумма, с которой вернутся 13 % (налоговая ставка по НДФЛ для резидентов). Сейчас она ограничена 2 млн. рублей стоимости недвижимости и 3 млн. рублей по процентам за ипотечный кредит.
  2. Размер возврата – сумма, которую вы непосредственно получите на свой расчетный счет с одобрения налоговой инспекции.

Вычеты на покупку недвижимости могут быть разными:

  • на приобретение или строительство дома, квартиры, комнаты или долей в них на территории России;
  • налоговый вычет: ипотека и рефинансирование ипотечного займа;
  • на погашение процентов по ипотечному кредиту.

В этой статье мы рассмотрим, что такое вычет при покупке в ипотеку, а также как рассчитать возврат налога при покупке квартиры в ипотеку.

В каких случаях вы имеете право на налоговые льготы по ипотечному займу:

  1. Являетесь резидентом РФ, т. е. человеком, который находится на территории нашей страны не менее 183 дней, официально трудоустроен и уплачивает НДФЛ в бюджет на общих основаниях.
  2. Раньше вы не пользовались правом на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.
  3. Приобрели или построили жилье за счет собственных накоплений и/или ипотечного кредита. Это обязательно должны быть документально подтвержденные расходы. Квартира, полученная по наследству или договору дарения, не в счет.

Важно! Средства материнского капитала, субсидии молодым семьям, военным и прочие бюджетные дотации не участвуют в расчете суммы возврата налога. Также не должны входить в вычет средства, полученные от работодателя и родственников, которые по закону относятся к взаимозависимым людям.

Пример. Молодая семья купила квартиру за счет ипотечного кредита в 1,8 млн. рублей. В качестве первоначального взноса использовалась государственная субсидия в размере 700 тыс. руб. Налоговый вычет по ипотеке рассчитывается следующим образом: 1,8 – 0,7 = 1,1 млн. рублей. Возврат из бюджета составит 143 тыс. рублей (1 100 000 х 0,13).

Документы для возмещения налога при покупке квартиры в ипотеку

Документы для возмещения НДФЛ по ипотеке:

  1. Заявление на вычет.
  2. Налоговая декларация. Для ее составления понадобится справка с работы о полученных доходах и удержанных налогах.
  3. Копии документов, подтверждающих право на приобретенную квартиру или дом (свидетельство о госрегистрации или выписка из ЕГРН, договор о приобретении, акт приема-передачи при долевом строительстве).
  4. Документы, подтверждающие ваши расходы (расписка продавца, выписка с банковского счета, квитанции к приходным ордерам и др.)
  5. Копия свидетельства о браке и заявление о распределении вычета между официальными мужем и женой.

Несколько нюансов при оформлении документов:

  • расписка заполняется только в рукописном виде, проверьте, чтобы там была информация о продавце, покупателе, объекте недвижимости, сумме и дате покупки;
  • в договоре можно отдельно предусмотреть пункт, в котором сообщается, что покупатель передал деньги за квартиру, а продавец их получил в конкретную дату.

Заключение

В январе 2019 года Российская газета написала, что по данным ФНС в России растет доля россиян, которые воспользовались налоговым вычетом за приобретение недвижимости, в том числе и в ипотеку. За 7 месяцев 2018 года это сделали 2,8 млн. человек. Но это далеко не все граждане, кто имеет право на льготу. Причины такого положения дел разные:

  • низкая финансовая и компьютерная грамотность;
  • слабая информационная кампания среди населения;
  • пофигизм и неверие, что государство что-то возвращает;
  • нехватка времени для сбора необходимых документов и др.

На самом деле, процедура не сложная. Достаточно пройти ее один раз, чтобы потом все делать на автомате. А с появлением личного кабинета на сайте налоговой вы можете оформлять налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в комфортных домашних условиях столько времени, сколько вам надо.

Вычет по ипотечным процентам можно получить только один раз в жизни

Здравствуйте. Вычет за выплаченные проценты по ипотеке выдается только один раз в жизни и только за одну недвижимость, купленную в ипотеку. До максимальной суммы с последующих покупок “добрать” нельзя. Без разницы в каком году куплена недвижимость. Если человек за одну недвижимость уже получил хоть 100 рублей в качестве «ипотечного» вычета, то за новую купленную недвижимость он получить не имеет право.

Налоговый вычет за расходы на покупку тоже можно получить только один раз, но до максимальной суммы можно «добрать» с покупки другой недвижимости.

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты — советую ознакомиться с статьей, я на нее постоянно ссылаюсь.

По этой ссылке читайте сколько можно вернуть денег в виде вычета за ипотеку и как он выплачивается. Как оформить этот вычет — инструкция.

Сколько раз можно получить налоговый вычет

Если речь идет о приобретении жилой недвижимости, налоговый вычет – это денежная сумма, которая предоставляется каждому конкретному налогоплательщику при условии совершения определенных видов сделок. Т.е. вычет полагается не за каждую сделку, а каждому физическому лицу, который платит НДФЛ. Вычет полагается только один на всю жизнь, т.е. один за покупку недвижимости и один за выплату ипотечных процентов. Значит, можно сказать, что имущественный вычет получают только один раз.

Но здесь имеется один нюанс. Распределять сумму вычета можно по разным сделкам одного типа. Например, гражданин купил в 2019 году жилой объект за 1 млн. 400 тыс. руб. Он сумел оформить вычет по расходам в размере 182 тыс. руб. У него от суммы вычета осталась неизрасходованной сумма в размере 78 тыс. руб. Ее разрешается переносить на другую сделку. Поэтому если этот гражданин купит в 2020 году квартиру, ему по заявке предоставят вычет на сумму остатка.

Эта же норма не действует и в отношении вычета по процентам. Не у всех заемщиков сумма переплаты от стоимости составляет 3 млн. руб. Если квартира куплена недорогая, часть вычета может остаться. Но ее нельзя перенести на другую сделку. Например, в 2015 году гражданин приобрел по договору ипотечного кредитования квартиру. Рассчитался с долгом он досрочно за четыре года. Поэтому сумма переплаты оказалась небольшой: всего 1 млн. 200 тыс. руб. Получается, если такой заемщик решит купить далее еще одну квартиру в ипотеку, он больше не сможет претендовать на вычет по уплаченным процентам. Хотя остаток составил 234 тыс. руб. (1 800 000 х 0,13).

Читайте так же:  Возражение на акт камеральной налоговой проверки образец

На практике встречаются ситуации, когда право на вычет за покупку квартиры уже полностью использовано. Т.е. человек приобрел объект недвижимости стоимостью не минимум 2 млн. руб. и вернул себе 260 тыс. руб. Но при этом за ним сохраняется право на вычет по процентам. Если такой человек далее приобретет квартиру по договору ипотечного кредитования, вычет за покупку недвижимости ему не предоставят. Но за выплату процентов по ипотеке часть налога вернут.

Жилье приобретено до 2014 года

По завершению 2013 года в России вступили в силу поправки к Налоговому Кодексу. До этого момента предоставление налогового вычета относилось к конкретной сделке. Вычет можно было оформить только единожды. Переносить остаток даже по основной сделке было нельзя.

Теперь это правило действует только в отношении недвижимых объектов, купленных любым способом до 2014 года.

Если заемщик купил по договору ипотечного кредитования квартиру в 2013 году за 1,1 млн. руб., у него после оформления основного вычета имеется остаток в размере 900 тыс. руб. Но израсходовать их далее не получится. То же относится и к вычету по ипотечным процентам.

Но если гражданин до 2014 года купил недвижимость по ДКП или ДДУ без ипотечного кредитования и получил имущественный вычет, далее он может приобрести жилье по договору ипотечного кредитования и получить вычет по оплаченным процентам.

Приобретение жилья после 2014 года

Если недвижимость покупают после 2013 года, ее покупатель имеет право не только на непосредственный возврат налога, но и на перенос части вычета на другую сделку. Причем не обязательно, что по первой сделке сумма вычета для нее слишком велика. Такой человек имеет право просто взять любую часть вычета на свое усмотрение.

Например, гражданин покупает квартиру, которую оценивают в 3 млн. 900 тыс. руб. в ипотеку. По основному договору ему полагается вычет в размере 2 млн. руб. Но заемщик из них решает воспользоваться только 1 млн. руб., а половину перенести. Ему никто не может в этом воспрепятствовать.

Ему же полагается вычет по ипотечным процентам. А вот его придется оформлять полностью по одной сделке. Если сумма переплаты меньше 3 млн. руб., остаток по ней перенести нельзя. Даже если ипотека оформлена после 2013 года.

Возврат процентов по ипотеке для супругов

Получить налоговый вычет в России может каждый налогоплательщик. Если мужчина и женщина состоят в браке, на каждого из них полагается свой вычет. Когда они покупают недвижимость, находясь в браке, порядок возврата налога будет зависеть от типа собственности.

Согласно СК РФ имущество, купленное в период существования брака, является совместной собственностью супругов. Предполагается, что на покупку имущественного объекта супруги расходуют общие денежные средства. В таком случае им полагается один налоговый вычет на двоих. Т.е. оба супруга вместе получат максимум 260 тыс. руб. по основному договору и 390 тыс. руб. за уплату ипотечных процентов.

Эти вычеты супруги имеют право разделить в любых пропорциях между собой. Для этого супругам потребуется представить в ФНС:

  1. Паспорта обоих супругов.
  2. Свидетельство о регистрации брака.
  3. Письменное заявление на раздел вычета с подписями обеих сторон.

Если ранее один из супругов уже использовал свое право на получение имущественного вычета, его будут оформлять только на одного из супругов в полном объеме.

Большинство ипотечной недвижимости сейчас изначально приобретается в долевую собственность даже супругами. В таком случае муж и жена имеют право на получение отдельных налоговых вычетов. Такой вариант более выгоден, если стоимость жилья и переплата по процентам высоки. Это позволяет вернуть в семью большую сумму.

Например, стоимость квартиры 7 млн. руб. Переплата за выплату процентов по договору кредитования составит 5 млн. руб., т.е. всего – 12 млн. руб. В таком случае супруги, оформив отдельные вычеты вернут:

  1. 510 тыс. руб. по основной стоимости (по 260 тыс. руб. на каждого).
  2. 650 тыс. руб. в качестве вычета по ипотечным процентам. Например, они разделят эти млн. поровну или один возьмет большую сумму, но не превышающую максимальный порог вычета.
  3. В общей сложности супруги вернут себе 1 млн. 160 тыс. руб.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку: механизм расчета

Рассмотрим, как происходит возврат НДФЛ. Напомню, что государством установлен лимит на вычет. Квартира может стоить дешевле ограничения, тогда владелец вернет 13 % со всей ее стоимости, или дороже, тогда возмещение будет максимум 260 тыс. рублей.

Пример. Вы купили квартиру за 2,5 млн. рублей. 400 тыс. рублей – ваш первоначальный взнос за счет собственных средств, оставшаяся сумма – ипотечный кредит. Вычет будет равен 2 млн. рублей, а возврат 260 тыс. рублей. Если покупка составила 1,7 млн. рублей, то к возмещению будет 221 тыс. рублей.

Согласитесь, было бы замечательно получить такую большую сумму и тем самым возместить себе часть потраченных на приобретение жилья денег. Но здесь действует одно правило: вы не можете в один год вернуть больше, чем заплатили подоходного налога со своей зарплаты.

Пример. Гражданин получает 60 000 рублей в месяц, его работодатель уплачивает с зарплаты ежегодно 13 %, т. е. 93 600 рублей. При покупке квартиры в ипотеку за 1,7 млн. рублей, гражданин может вернуть 221 тыс. рублей. Следовательно, возврат растянется минимум на 3 года. Если доход гражданина увеличится, то срок возмещения сократится, и наоборот.

До 2014 года мы не могли возместить налог по нескольким объектам. По предыдущему примеру человек бы недополучил: 260 – 221 = 59 тыс. рублей. Но с 2014 года остаток можно перенести на другие приобретаемые объекты недвижимости. Например, гражданин через несколько лет решил приобрести еще одну квартиру. Он вновь получает право вернуть себе оставшиеся 59 тыс. рублей, но не больше.

Часто жилье приобретается супругами, одним из них или совместно. Не важно, на кого оформлена квартира, и кто являлся непосредственным плательщиком. На вычет по подоходному налогу имеют право оба, так как квартира, приобретенная в браке, считается совместной собственностью. При этом супруги самостоятельно распределяют свои доли для возмещения, по договоренности.

Пример. Муж и жена приобрели в ипотеку квартиру за 3,5 млн. рублей. Логично, если у мужа зарплата (а, соответственно, и подоходный налог) выше, то большую часть возврата ему стоит взять на себя, т. е. максимальные 2 млн. рублей. оставшиеся 1,5 млн. рублей останутся для жены. Таким образом, семья вернет уже значительно больше, чем установленный лимит на одного человека – 455 тыс. рублей.

Другой случай, когда имущество приобретается в совместную собственность с несовершеннолетними детьми. В этом случае родители могут не распределять долю на ребенка, а подать документы на возмещение всей суммы налога.

А как же быть пенсионерам, которые получают государственную пенсию, а, следовательно, не уплачивают НДФЛ? Для них действуют особые правила. Они могут подать декларации за 3 последних года своей работы. Такое право есть только у пенсионеров.

Читайте так же:  Выездная налоговая проверка проводится в течение

Особенности налогового вычета по ипотечным процентам

Покупка квартиры в ипотеку позволяет заемщику вернуть часть израсходованных денежных средств. Он имеет право на оформление двух налоговых вычетов:

Друзья! Наши статьи несут ознакомительный характер с целью помочь вам решить проблему.

Если решение вы так и не нашли, обратитесь к налоговому консультанту через чат, форму в конце статьи, либо по телефону, указанному ниже!

+7 (499) 703-34-51 — Москва и МО
+7 (812) 627-17-51 — СПБ и ЛО
+7 (800) 555-67-55, доб. 706 — другие города

Звонки и заявки принимаются ежедневно и круглосуточно!
Это быстро и бесплатно.

  1. По основному договору. Это значит, гражданин может получить вычет, исход из покупной стоимости имущественного объекта. Максимальный его размер составляет 13% из 2 млн. руб.
  2. Вычет по процентам по ипотеке. Максимальный размер составит 13% из 3 млн. руб. Он предоставляется по сумме переплаты. Например, гражданин по договору ипотечного кредитования покупает квартиру стоимостью 6 млн. руб. За 10 лет он возвращает банку в общей сложности 8 млн. руб. В данном случае по процентам заемщик выплатил 3 млн. руб. А значит, имеет право на максимальный вычет.

Получить вычет может только лицо, которое регулярно платит подоходный налог в пользу государства, т.к. сама схема его предоставления – это возврат части уплаченного НДФЛ.

Поэтому, как правило, в качестве получателей выступают наемные работники. Но необязательно. Это могут быть и пенсионеры. Но только с одним условием: до покупки недвижимости и подачи заявления на вычет такой пенсионер отчислял НДФЛ в течение трех предшествующих лет.

Максимальный возврат налога возможен только при условии, что реально заемщик заплатил банку не меньшую сумму денег. Плюс и в качестве НДФЛ он ее тоже вносил.

Можно получить вычет двумя способами:

  1. Через своего работодателя. В таком случае гражданину не возвращают уже внесенный подоходный налог, а перестают его удерживать с текущих заработков вплоть до полного расходования суммы. При оформлении через работодателя нет необходимости ждать конца налогового периода, чтобы обратиться с заявлением на возврат налога.
  2. Через отделение ФНС. Большинство покупателей недвижимости предпочитают именно этот вариант, т.к. он позволяет всю сумму вычета вернуть сразу одной выплатой. Но в таком случае подать заявку на вычет можно только после окончания того налогового периода, в котором были совершены траты. Если возврат ипотечных процентов оформляется через Налоговую, необходимо подавать декларацию о расходах. Сделать это разрешается при личном визите; почтовым отправлением или в электронном виде на официальном сайте ФНС.

Если заемщик намеревается получать оба вычета, ему сперва вернут налог по основному договору. И только когда вся сумма будет израсходована, начнут возвращать деньги за ипотечные проценты. Но это только при условии, что право на основной вычет заемщик к тому моменту еще сохранил. Мало у кого из граждан имеется такой доход и НДФЛ за один период, чтобы его хватило на всю сумму вычета. Поэтому остаток всегда переносят на следующие налоговые периоды, если сам заемщик этого желает.

Право на вычет по процентам возникает по факту их оплаты. Вернуть деньги заранее за всю предполагаемую сумму не получится. Ипотечные договора подписывают на длительный срок. За такой период многое успевает измениться, поэтому вычет предоставляют, только если заемщик уже проценты погасил. Но необязательно всю сумму переплаты.

Можно получить вычет по процентам, оформляя его ежегодно за каждый прошедший налоговый период. Однако, это необязательно. После возникновения права на вычет оно сохраняется вплоть до того момента, пока заемщик платит в казну подоходный налог. Поэтому подать заявку на его получение можно и через много лет после закрытия ипотечного кредита. Но желательно не затягивать с его оформлением. Т.к. налоговое законодательство может измениться в любой момент. Плюс при выходе на пенсию права на вычет через несколько лет лишают.

Если гражданин решает вернуть подоходный налог через много лет после произведенных трат, нужно учесть, что деньги будут возвращать не за тот период, когда они фактически расходовались, а за три года, предшествовавшие году подачи заявления в ФНС.

Если за три налоговых периода вся сумма вычета не наберется, ее перенесут на следующий год. В таком случае потребуется еще одно обращение с заявлением в Налоговую службу.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Все большей популярностью пользуется процедура рефинансирования ипотеки. Это заключение с банком договора по погашению кредита на более выгодных условиях. Вы как бы берете в долг, чтобы погасить старый заем, и одновременно оформляете ипотеку на новых условиях. Это выгодно заемщикам, которые взяли кредит несколько лет назад, когда ставки были более 14 %. У них появилась возможность переоформить заем под более низкий процент.

Важно! При рефинансирование ипотечного займа вы сохраняете право на возврат НДФЛ. Проследите, чтобы в новом договоре все было оформлено правильно.

Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки? Часто заемщик уже начал пользоваться льготой и возвращать налог, когда решил сменить банк и перекредитоваться. Он сохранит за собой право на возврат в полной мере, если в договоре будет прямо указано, что это рефинансирование ипотечного кредита на покупку конкретной квартиры.

Подготовьте дополнительные документы к списку, о котором мы говорили выше:

  1. Договор со старым банком и графиком платежей.
  2. Договор о рефинансировании ипотеки с новым банком и новым графиком платежей.
  3. Справка из старого банка об отсутствии задолженности и полном погашении долга за квартиру.

Можно ли получить вычет, если ранее оформлял выплату по расходам на покупку

Согласно ст. 220 НК РФ имущественный вычет при покупке недвижимости полагается гражданину один на всю жизнь. Если при покупке квартиры он был израсходован полностью, другой оформить не получится. Однако остаток по сумме разрешается переносить, если вычет израсходован по сделке не полностью. Но только при условии, что недвижимость, за покупку которой он оформляется, была приобретена после 2013 года.

Вычет же за ипотечные проценты можно получить один раз в жизни и только на один объект. Неизрасходованный остаток на другую сделку перенести не получится.

Если гражданин покупал раньше жилье без использования ипотеки, оформлял имущественный вычет за покупку и полностью использовал денежные средства, другой основной вычет он не получит. Но у него сохраняется право на возврат налога за уплаченные ипотечные проценты в полном объеме.

Видео (кликните для воспроизведения).

Оформить вычет по процентам за ипотечную квартиру несложно. Право на него возникает только после оплаты. Можно возвращать часть налога частями каждый год в течение всего срока действия ипотечного договора. Или накопить сумму за несколько лет. Оформят такой возврат только единожды в жизни и на один объект. Переносить остаток на другой ипотечный кредит нельзя.

Источники

Сколько можно вернуть с ипотеки налоговых вычетов
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here