Стандартные налоговые вычеты беларусь

Предлагаем информационную поддержку в вопросе: "Стандартные налоговые вычеты беларусь". Уточнить актуальность данных на 2020 год или задать любой другой юридический вопрос вы можете связавшись с дежурным консультантом.

Стандартные налоговые вычеты

Здесь представлена информация о размере стандартных налоговых вычетов по подоходному налогу в Беларуси.

С 1 января 2020 года размеры стандартных налоговых вычетов составляют:

  • 117 бел.руб. в месяц – для граждан с низким налогооблагаемым доходом (меньше 709 бел.руб. в месяц); [∗] приложение 10 к Указу Президента Республики Беларусь 31.12.2019 № 503 и подпункт 1.1 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь
  • 34 бел.руб. в месяц – на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца ( на находящуюся в декрете жену , на обучающихся детей старше 18 лет ); [∗] приложение 10 к Указу Президента Республики Беларусь 31.12.2019 № 503 и подпункт 1.2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь
  • 65 бел.руб. в месяц – на двоих и больше детей до 18 лет ; [∗] приложение 10 к Указу Президента Республики Беларусь 31.12.2019 № 503 и подпункт 1.2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь
  • 65 бел.руб. в месяц – на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца для одиноких родителей, приемных родителей, опекунов и попечителей; [∗] приложение 10 к Указу Президента Республики Беларусь 31.12.2019 № 503 и подпункт 1.2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь
  • 165 бел.руб. в месяц – для отдельных категорий граждан . [∗] приложение 10 к Указу Президента Республики Беларусь 31.12.2019 № 503 и подпункт 1.3 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

Справочно:

Если гражданин имеет право на стандартный налоговый вычет в размерах 34 и (или) 65 бел.руб. по нескольким основаниям, то вычет предоставляется только в размере 65 бел.руб. Если гражданин имеет право на стандартный налоговый вычет в размере 165 бел.руб. по нескольким основаниям, то вычет предоставляется только в размере 165 бел.руб. [∗] подпункты 1.2 и 1.3 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

Стандартные налоговые вычеты предоставляются по месту основной работы (службы, учебы), а при отсутствии места основной работы (службы, учебы) – налоговым агентом Например, организацией, где гражданин работает по договору подряда или налоговой инспекцией. [∗] пункт 2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

Стандартные налоговые вычеты за прошлые периоды:

2019 год : [∗] статья 164 Налогового кодекса Республики Беларусь

  • 110 бел.руб. в месяц – для граждан с низким налогооблагаемым доходом (меньше 665 бел.руб. в месяц);
  • 32 бел.руб. в месяц – на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца (на находящуюся в декрете жену, на обучающихся детей старше 18 лет);
  • 61 бел.руб. в месяц – на двоих и больше детей до 18 лет;
  • 61 бел.руб. в месяц – на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца для одиноких родителей, приемных родителей, опекунов и попечителей;
  • 155 бел.руб. в месяц – для отдельных категорий граждан.

2018 год: [∗] статья 164 Налогового кодекса Республики Беларусь

  • 102 бел.руб. в месяц – для граждан с низким налогооблагаемым доходом (меньше 620 бел.руб. в месяц);
  • 30 бел.руб. в месяц – на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца (на находящуюся в декрете жену, на обучающихся детей старше 18 лет);
  • 57 бел.руб. в месяц – на двоих и больше детей до 18 лет;
  • 57 бел.руб. в месяц – на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца для одиноких родителей, приемных родителей, опекунов и попечителей;
  • 144 бел.руб. в месяц – для отдельных категорий граждан.

Налоговые вычеты в 2020 году: как сэкономить на подоходном налоге

В Беларуси физлица платят подоходный налог в размере 13% (в общем случае), но есть ряд законных случаев, когда часть этих денег можно получить обратно. Такая процедура называется налоговый вычет и в 2020 году есть несколько особенностей, которые стоит знать.

Фото носит иллюстративный характер, pixabay.com

Вычет для людей с низкими доходами

31 декабря 2019 года был принят Указ Президента Республики Беларусь № 503 « О налогообложении ».

В соответствии с ним были изменены налоговые вычеты по подоходному налогу с физических лиц. Так, в соответствии с Приложением 10 к Указу стандартный налоговый вычет установлен в размере 117белорусских рублей в месяц при получении дохода, подлежащего налогообложению, если сумма дохода не превышает 709 белорусских рублей в месяц. В соответствии со ст. 195 Налогового кодекса Республики Беларусь стандартный налоговый вычет в таком размере положен физическим лицам.

Другими словами, если ваш официальный доход за месяц меньше 709 рублей, то 13% нужно будет платить с этой суммы за вычетом 117 рублей.

Вычет для родителей несовершеннолетних

Налоговый вычет в размере 34 рублей положен родителям на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца. Иждивенцами согласно ст. 209 Налогового кодекса Республики Беларусь признаются:

  • физические лица, которые находятся в отпуске по уходу за ребенком или осуществляют уход за ребенком до достижения им возраста трех лет – для супруга или супруги (при отсутствии супруга или супруги иждивенцами признается физическое лицо, в установленном порядке признанное родителем ребенка, из доходов которого по решению суда или распоряжению физического лица удерживаются суммы на содержание этого иждивенца в размере не менее предусмотренного для взыскания алиментов);
  • лица старше восемнадцати лет, получающие в дневной форме общее среднее, специальное, первое профессионально-техническое образование в дневной форме, первое среднее специальное, первое высшее образование, — для их родителей;
  • несовершеннолетние, над которыми установлены опека или попечительство, – для их опекунов или попечителей;
  • инвалиды I и II группы старше восемнадцати лет — для их родителей (усыновителей, удочерителей), супруга или супруги, опекуна или попечителя.

Вычет для инвалидов и других категорий

Стандартный налоговый вычет в размере 165 рублей предоставляется лицам, указанным в ст. 209 Налогового кодекса Республики Беларусь, а именно:

  • инвалидам I и II группы;
  • инвалидам с детства;
  • «афганцам»;
  • отдельным категориям «чернобыльцев»;
  • Героям Социалистического Труда, Героям Советского Союза, Героям Беларуси, полным кавалерам орденов Славы, Трудовой Славы, Отечества;
  • участникам Великой отечественной войны;
  • ветеранам.
Читайте так же:  Льготы по налогу на землю физических лиц

Стандартные налоговые вычеты

Стандартные налоговые вычеты – это сумма, на которую уменьшается размер дохода, облагаемого налогом.

Согласно белорусскому законодательству, в государственную казну удерживается 13% получаемого гражданином дохода (подоходный налог). Очевидно, что чем выше зарплата, тем больший налог необходимо заплатить. Однако существуют установленные государством льготы, грамотно использование которых поможет «сэкономить на налогах», поскольку уменьшают налогооблагаемый заработок и, соответственно, уменьшается подоходный налог.

Стандартные налоговые вычеты касаются таких доходов как:

  • Облагаемые налогом по ставкам п. 1 ст. 18 Закона о налогообложении
  • Полученные гражданами от резидентов парка высоких технологий
  • Полученные по договору от нерезидентов парка высоких технологий за, участие в реализации зарегистрированных проектов в сфере новых и высоких технологий
  • Получаемые ИП, которые сами являются резидентами парка высоких технологий

Кроме того, такого рода льготы могут применяться лишь к тем доходам, которые гражданин получает на основной работе. Если же таковое отсутствует, то вычеты предоставляются налоговым агентом или налоговой инспекцией. Если вычеты оказываются больше дохода, то ставка налогообложения считается равной нулю, а сумма на которую вычет больше заработка не переносится на следующий месяц.

Вычет для родителей-одиночек

Налоговый вычет в размере 65 рублей предоставляется вдове или вдовцу, одинокому родителю, приемному родителю, опекуну или попечителю – на каждого ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца.

Вычет для многодетных и опекунов

Налоговый вычет в размере 65 рублей установлен для родителей, имеющих двух и более детей до 18 лет или детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, – на каждого ребенка.

Условия получения налоговых вычетов

Воспользоваться льготами на подоходный налог можно только после того, как будут предъявлены все документы, доказывающие право гражданина Беларуси претендовать на эти вычеты.

Что касается индивидуальных предпринимателей, то они имеют возможность получить вычеты лишь когда у них отсутствует основное место работы в те периоды.

Размер стандартных налоговых вычетов в Беларуси в 2020 году

Стандартный налоговый вычет составляет:

  • 117 бел руб. для тех, чей ежемесячный доход не превышает 709 руб.
  • 34 руб. за каждого ребенка не достигшего совершеннолетия или иждивенца. Под иждивенцем подразумеваются мужчины или женщины, ухаживающие за малолетним до 3-х лет, не работающие или находящиеся в отпуске. Тогда стандартный вычет применяется к одному из родителей или к усыновителю/опекуну. Если же в отпуске по уходу находится человек, не имеющий мужа или жены, то он считается иждивенцем для родителей малыша. Чтобы получить вычеты за наличие ребенка до 18-ти, необходимо предоставить его свидетельство о рождении. Льготой они смогут пользоваться, пока ребенок не достигнет 18.

Иждивенцами будут признаны совершеннолетние студенты, которые получают следующее образование на дневной (очной) форме:

  • Первое высшее
  • Общее среднее
  • Специальное
  • Первое профессионально-техническое
  • Первое среднее специальное

Тогда воспользоваться налоговой льготой могут родители или опекуны учащегося, пока последний не прекратит обучение в образовательном учреждении. Для того, чтобы претендовать на вычет в соответствующем учреждении образования необходимо получить справку о том, что совершеннолетний ребенок действительно там обучается.

Если же студент получает образование платно, то он или его близкие родственники (опекуны) могут получить налоговый вычет в сумме равный годовой стоимости обучения. Если уплачено больше, чем месячный заработок, вычет делится на несколько месяцев. Справку обычно нужно предъявить на работе плательщика, но иногда документы подаются сразу в налоговую инспекцию вместе с декларацией.

Стандартный налоговый вычет в 65 бел. руб. могут получить воспитывающие детей в одиночку, вдовы или вдовцы, а также родители, имеющие 2 и более ребенка, либо несовершеннолетних детей-инвалидов.

165 руб. составляет в этом году стандартный налоговый вычет для некоторых категорий белорусов с правом на льготное налогообложение. Категории таких граждан перечислены в подпункте 1.3 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса РБ.

Налоговые вычеты в 2020 году в РБ могут получить те, кто купил или построил дом или квартиру. Претендовать на них могут те, кто числится на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий. На льготу может претендовать стоящий на учете и члены его семьи. Сумма для вычета будет равна либо стоимости покупки (строительства) квартиры или дома, либо сумме жилищного кредита, который необходимо погасить.

Если в строительство привлекаются подрядчик или застройщик, то налоговый вычет составит сумму в пределах стоимости или затраченной на строительство дома, долевого строительства квартиры, или же строительства по справке ЖСК.

Если же подрядчик не привлекался, то сумма льготы будет приблизительно равной стоимости, которую укажет в своём заявлении претендующий гражданин. В стоимость строительства в данном случае включается не только цена покупки, но также расходы на отделку изнутри и отдельно на материалы, стоимость разработки проектно-сметных документов.

Налоговую льготу на строительство можно использовать только в отношении одного объекта недвижимости. При этом если весь вычет не использовался за год, в который были поданы документы, остаток переносится на следующий до тех пор, пока не будет использован полностью.

В 2019 году цифры налоговых вычетов несколько изменились:

В Беларуси введены изменения по подоходному налогу на 2020 год

Президент подписал Указ «О налогообложении», которым устанавливаются новые ставки некоторых налогов и акцизов, а также размеры налоговых вычетов и доходов, освобождаемых от подоходного налога. О том, что изменится для физических лиц, в материале 1prof.by.

Стандартный налоговый вычет для физических лиц в 2020 году в Беларуси

Налоговый вычет – сумма, которая не облагается подоходным налогом.

Согласно Указу «О налогообложении» стандартный налоговый вычет при определенном уровне дохода в 2020 году будет составлять 117 рублей в месяц, если доход в общей сумме не превышает 709 рублей в месяц (ранее – 110 и 665 рублей соответственно).

Что это значит на практике?

Если ваша итоговая сумма в расчетном листке ниже или равна 709 рублям, то в данной ситуации бухгалтер будет применять стандартный вычет на работника.

Читайте так же:  Декларация на возврат налога на детей

Предположим, что есть работник Василий, у которого нет детей, а за месяц труда по основному месту работы ему начислено 700 рублей. В таком случае для расчета подоходного налога нужно от начисленной суммы (700 рублей) отнять стандартный налоговый вычет, который теперь составляет 117 рублей, а затем умножить итог на 13 %. В результате подоходный налог составит 75 рублей 79 копеек. Так работает стандартный налоговый вычет на работника.

Важно понимать, что стандартный налоговый вычет предоставляется по основному месту работы. Однако человек может работать у нанимателя и на условиях внешнего совместительства. В таком случае для расчета подоходного налога применяется ставка, действующая в общем порядке в Беларуси. Она составляет 13 %.

Так, если Ивану на работе по совместительству начислено 700 рублей, то для расчета подоходного налога в данном случае необходимо итоговую сумму умножить на 13 %, и подоходный налог Ивана составит 91 рубль. Вот почему размеры стандартный вычетов важны для работников.

Стандартный налоговый вычет на ребенка до 18 лет и/или на каждого иждивенца (дети старше 18 лет, получающие среднее, первое высшее, первое среднее специальное или первое профессионально-техническое образование на дневной форме обучения; инвалиды I или II группы старше 18 лет; несовершеннолетние, над которыми установлена опека или попечительство; физлица, чьи супруга или супруг находятся в отпуске по уходу за ребенком) в 2020 году составят 34 рубля в месяц на ребенка до 18 лет и/или каждого иждивенца (ранее – 32 рубля).

Стандартный налоговый вычет для вдовы или вдовца, одинокого родителя, приемного родителя, опекуна или попечителя – 65 рублей в месяц на каждого ребенка до 18 лет и/или иждивенца (ранее – 61 рубль).

Стандартный налоговый вычет для родителей, имеющих 2 и более детей до 18 лет или детей-инвалидов до 18 лет – 65 рублей на каждого ребенка в месяц (ранее – 61 рубль).

Стандартный налоговый вычет для инвалидов I и II группы независимо от причин инвалидности, инвалидов с детства, детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, ликвидаторов катастрофы на ЧАЭС, участников ВОВ и так далее (полный список содержится в подпункте 1.3 пункта 1 статьи 209 Налогового кодекса) – 165 рублей в месяц (ранее – 155 рублей).

За какие доходы не нужно уплачивать подоходный налог?

Стоимость путевок в санаторно-курортные или оздоровительные организации для детей до 18 лет, которые оплачивает организация или индивидуальный предприниматель – если они в размере 888 рублей на каждого ребенка от каждого источника в течение года (раньше – 833 рубля).

Доходы, полученные в результате дарения, – если они в размере 7003 рубля от всех источников в сумме в течение года (раньше – 6569 рублей).

Доходы, полученные от основного нанимателя и не являющиеся оплатой труда. Например, это могут быть путевки, призы, подарки и другое. Не облагаются они и, если их получат пенсионеры, ранее работавшие у этого нанимателя, – в размере 2115 рублей от каждого источника в течение года (раньше – 1984 рубля).

Доходы, полученные от иных организаций и не являющиеся оплатой труда (призы, подарки и другое) – в размере 140 рублей от каждого источника в течение года (раньше – 131 рубль).

Доходы в виде оплаты страховых услуг (добровольного страхования жизни, пенсии, медицинских расходов), получаемые от нанимателя по основному месту работы, в том числе для пенсионеров, ранее работавших у этого нанимателя, – в размере 3622 рублей от каждого источника в течение года (ранее – 3398 рублей).

Безвозмездная (спонсорская) помощь, а также пожертвования, полученные инвалидами, детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей, на благотворительный счет в банке – в размере 13 994 рублей в сумме от всех источников в течение года (раньше – 13 128 рублей).

Доходы, получаемые членами профсоюза от профсоюза, – в размере 423 рублей от каждой профсоюзной организации в течение года (ранее – 397 рублей).

Единовременная выплата на оздоровление для работников бюджетных организаций, получаемая один раз в год, освобождена от подоходного налога.

Родители несовершеннолетних, новоселы… Кто и при каких условиях имеет право получать налоговые вычеты

О возможности применения физическими лицами налоговых вычетов корреспонденту агентства «Минск-Новости» рассказала главный государственный налоговый инспектор инспекции Министерства по налогам и сборам по г. Минску Наталья Трафимчик.

Если вы являетесь физическим лицом, получаете зарплату или иной доход, который облагается подоходным 13-процентным налогом, то можете получать стандартные, социальные, профессиональные и имущественные вычеты.

Налоговый вычет – это часть вашего дохода, которая не облагается подоходным налогом. Порядок предоставления физическим лицам налоговых вычетов регулируется статьями 209, 210, 211 и 212 Налогового кодекса.

Вы имеете на них право, если:

  • ваш доход, подлежащий налогообложению, меньше 665 рублей в месяц (вычет составляет 110 рублей в месяц);
  • у вас есть дети до 18 лет либо иждивенцы (вычет составляет 32 рубля в месяц). Для родителей иждивенцем считается ребенок старше 18 лет, получающий первое образование (общее среднее, специальное, профессионально-техническое, среднее специальное, высшее) на дневной форме обучения, в семейной паре – супруга, находящаяся в декретном отпуске;
  • у вас двое и более детей до 18 лет либо ребенок-инвалид до 18 лет (вычет составляет 61 рубль в месяц на каждого ребенка);
  • вы одинокий или приемный родитель, опекун (вычет составляет 61 рубль в месяц на каждого ребенка до 18 лет и (или) иждивенца);
  • вы относитесь к отдельной категории граждан, например, у вас инвалидность 1-й или 2-й группы, вы ликвидатор аварии на ЧАЭС – полный список ищите в пункте 1.3 статьи 209 Налогового кодекса (вычет составляет 155 рублей в месяц).

Если у вас есть ребенок до 18 лет, это не значит, что к каждой зарплате вы будете получать дополнительные 32 рубля. Просто часть вашей зарплаты размером в 32 рубля не будет облагаться 13-процентным подоходным налогом.

Пример. Вы работаете на 0,5 ставки, ваша начисленная (до уплаты налогов и взносов) зарплата составляет 500 рублей. У вас двое детей до 18 лет.

Читайте так же:  Налог ип за год без работников

В таком случае есть право на вычет 110 рублей, так как вы имеете налогооблагаемый доход, не превышающий 665 рублей, и еще 122 рублей за 2-х несовершеннолетних детей. То есть для обложения подоходным налогом ваш доход будет уменьшен на 232 рубля. За счет вычета ваша зарплата увеличится на 30 рублей 16 копеек.

Стандартный налоговый вычет предоставляется по основному месту работы – организацией, где ведется трудовая книжка.

– Где и как получить стандартный вычет, если у человека нет основного места работы, а доход он получает от нескольких организаций?

– Если у вас несколько мест работы, стандартные вычеты могут быть предоставлены по вашему выбору, но только одной организацией. Нужно написать заявление и предъявить трудовую книжку, если ее нет, то необходимо указать причины ее отсутствия, – объясняет Н. Трафимчик.

Предоставляются по суммам:

  • фактически уплаченным за обучение – свое либо близких родственников, подопечных;
  • фактически уплаченным страховым организациям в качестве страховых взносов по договорам добровольного страхования.

Социальный вычет по расходам, понесенным на оплату образования, предоставляется при условии получения первого высшего, среднего специального, профессионально-технического образования в учреждениях образования Беларуси независимо от формы обучения (очная либо заочная).

Социальный вычет по расходам на страхование предоставляется по суммам страховых взносов, уплаченных страховым организациям Республики Беларусь по договорам добровольного страхования жизни, дополнительной пенсии, заключенным на срок не менее 3-х лет, либо по договорам добровольного страхования медицинских расходов без ограничений по срокам. От налогообложения освобождаются доходы, не превышающие сумму 3398 рублей в течение года.

Пример. Ваш ребенок получает первое высшее образование в БГУ. Форма обучения заочная. Вы заплатили 1500 рублей за первый год его обучения. Сумма социального вычета будет 1500 рублей. Но ваша ежемесячная заработная плата до вычетов налогов составляет 750 рублей. В таком случае от подоходного налога освобождаются 2 ваши зарплаты.

– Некоторые организации предоставляют своим работникам медицинскую страховку и за счет собственных средств оплачивают страховые взносы. В этом случае работник имеет право на вычет?

– Нет, поскольку расходы несет не сам работник, а его организация, – поясняет представитель ИМНС.

Их получит тот, кто несет расходы:

  • на строительство или приобретение на территории Беларуси дома либо квартиры;
  • на строительство путем приобретения жилищных облигаций;
  • на погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, направленных на строительство либо приобретение жилья.

Обязательное условие получения данного вычета – необходимо состоять на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий.

Пример. Супруг по договору купли-продажи приобретает квартиру стоимостью 80 тыс. рублей. Жилье покупается в браке. Так как супруги состоят на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, то оба имеют право на получение имущественного вычета в сумме расходов, понесенных ими на приобретение квартиры. При этом общая сумма имущественного вычета, предоставляемого супругу и супруге, не должна превышать стоимости квартиры, отраженной в договоре.

– В случае получения (частичного получения) имущественного вычета на строительство или приобретение одноквартирного жилого дома или квартиры физическое лицо не вправе получить данный вычет в отношении иного одноквартирного жилого дома или иной квартиры. То есть воспользоваться им можно лишь один раз, даже если вы и после будете состоять на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, – предупреждает Наталья Трафимчик.

  • людям, которые получают вознаграждения по результатам интеллектуальной деятельности;
  • спортсменам, а также их тренерам, получающим доходы от личной деятельности за участие в спортивных соревнованиях, при условии, что такая деятельность осуществляется ими не в рамках командного участия.

Физические лица, получающие вознаграждения по результатам интеллектуальной деятельности, могут получить профессиональные вычеты в сумме фактически произведенных расходов. В состав расходов включаются затраты на аренду помещений, покупку автомобильного топлива, оплату рекламы, приобретение сырья (полный перечень содержится в статье 212 Налогового кодекса). Главное, чтобы расходы были связаны с осуществлением интеллектуальной деятельности, а также имели документальное подтверждение.

Спортсмены и тренеры имеют право на профессиональные вычеты в сумме фактически произведенных расходов, если оплачивают проезд к месту спортивных мероприятий, арендуют гостиницу на время соревнований, покупают снаряжение, тратят деньги на медицинские изделия.

– Вместо получения профессионального вычета в сумме фактически произведенных расходов физическое лицо имеет право применить профессиональный вычет в пределах нормативов, установленных Налоговым кодексом, – говорит Н. Трафимчик.

Пример. Физическое лицо по договору получает от организации вознаграждение в размере 500 рублей за создание компьютерной программы. В отношении доходов, полученных за создание компьютерных программ, размер профессионального налогового вычета по нормативу составляет 20 % от суммы начисленного дохода. Размер профессионального вычета по нормативу будет 100 рублей, налогооблагаемого дохода – 400 рублей. Вместо 65 рублей налога человек уплатит 52 рубля.

Социальные и имущественные вычеты могут быть предоставлены и в отношении доходов в виде авторского вознаграждения, если есть основания.

Как мне понять, что я получаю/не получаю вычеты?

Обратитесь с данным вопросом в бухгалтерию организации, от которой вы получаете доходы.

Почему бухгалтерия не предупредила меня, что я имею право получать вычеты?

Потому что работники бухгалтерии не всегда знают, что вы имеете право на применение налоговых вычетов (например, что у вас имеется ребенок с инвалидностью). Поэтому о праве на вычеты вы должны заявить самостоятельно.

Что делать, если я имел право на вычеты, но не получал их?

Необходимо обратиться в организацию с документами, подтверждающими право на предоставление вычета.

Возврат излишне удержанного подоходного налога с физических лиц может быть произведен не позднее 5 лет со дня уплаты в бюджет такого налога.

Моя зарплата гораздо меньше, чем сумма налогового вычета. Как мне посчитают вычет?

Если причитающаяся сумма социальных и имущественных вычетов превышает ваш доход, то сумма превышения переносится на следующий месяц, до полного погашения.

Если сумма стандартных вычетов превышает полученный вами доход, то эта сумма превышения на следующий месяц не переносится.

В отношении каких доходов могут быть применены стандартные, имущественные, социальные налоговые вычеты?

Читайте так же:  Декларация 3 ндфл возврат за лечение

Налоговые вычеты применяются в отношении доходов, подлежащих налогообложению подоходным налогом. Например, в отношении доходов в виде заработной платы, доходов, полученных от возмездного отчуждения имущества. Налоговые вычеты к доходам в виде пенсии и пособий по уходу за ребенком не применяются, поскольку с вышеуказанных выплат налог не удерживается.

Какие документы необходимо предоставить для получения вычета?

Весь перечень можно найти в статьях 209–212 Налогового кодекса.

Стандартные налоговые вычеты для подоходного налога с 01.01.2020

С вступлением в силу Указа Президента № 503 от 29.12.2019 года в том числе увеличились с 2020 года стандартные налоговые вычеты для исчисления подоходного налога. Для удобства информация представлена в таблицах.

Кто может получить налоговый вычет 2020 год 2019 год
Граждане, чья зарплата ниже установленного предела 117 (если доход не превышает 709 руб.) 110 (если доход не превышает 709 руб.) На несовершеннолетнего ребенка и каждого иждивенца * 34 32 Родителю, который воспитывает ребенка до 18 один (вдове, вдовцу, опекуну, попечителю) 65 61 Родителям, у которых 2 и больше несовершеннолетних детей или дети-инвалиды младше 18 65 61 Некоторые граждане РБ, указанные в подпункте 1.3 п. 1 ст. 164 Налогового законодательства — (инвалиды I и II группы, инвалиды с детства, «афганцы», отдельные категории «чернобыльцев» и др.) 165 155

Вычет для ИП. Если ИП не имеет места основной работы и размер его налогооблагаемых доходов за минусом расходов согласно ст. 205 НК, не превышает в календарном квартале 2126 руб — ИП может применить вычет к каждому месяцу этого квартала 117 рублей. (в 2019 году критерий для применения вычета составлял 1994 руб. в квартал).

Годовые размеры доходов, освобождаемые от налогообложения

8. Безвозмездная (спонсорская) помощь, материальная или иная помощь, а также поступившие на благотворительный счет, открытый в банке, пожертвования, полученные:

-плательщиками, нуждающимися в получении медицинской помощи, в том числе проведении операций, при наличии соответствующего подтверждения, выдаваемого в порядке, установленном Министерством здравоохранения Республики Беларусь;

— плательщиками в связи с чрезвычайными ситуациями природного и (или) техногенного характера при наличии документов, подтверждающих факт их совершения

Стандартные налоговые вычеты беларусь

г.Минск, просп. Партизанский 81 каб. 506
приемный день: 1-ый, 3-ий четверг: 08.00 — 12.00

Председатель: Кругликова Оксана Михайловна

электронный адрес: [email protected], тел. +375 17 362 42 75

Председатель: Светлана Владимировна Леоненко
Главный специалист: Грицук Наталья Алексеевна

Юридический адрес: г.Минск, просп. Партизанский, 52

Цели и задачи: Содействие объединению прогрессивных сил общества, заинтересованных в построении сильной и процветающей Беларуси, социально справедливого общества, основанного на патриотических и духовно-нравственных ценностях белорусского народа.

Руководящий орган: Президиум

Видео (кликните для воспроизведения).

Первый секретарь: Савич Юлия Александровна, м.т. 8 033 6644642
Второй секретарь: Осипенко Инесса Васильевна, м.т. 8 044 7893444
Главный специалист: Нагдалян Андрей Николаевич, м.т. 8 029 9886889

Юридический адрес: г.Минск, Партизанский проспект 52

Цели и задачи: Всестороннее развитие молодого человека, раскрытие его творческого потенциала, содействие развитию гражданского общества в Республике Беларусь, основанного на патриотических и духовных ценностях белорусского народа.

Руководящий орган: Конференция

Председатель: Петрович Ирина Ивановна раб. +375 17 370 42 93
Главный специалист: Кураш Юлия Дмитриевна раб. +375 17 370 42 93

Юридический адрес: г.Минск, ул.Алтайская, 64 корп.1, e-mail: [email protected]

Цели и задачи: Облегчение человеческих страданий, решение социальных проблем, оказание помощи жертвам вооруженных конфликтов и лицам, пострадавшим в результате чрезвычайных ситуаций.

Руководящий орган: Минская городская организация Белорусского Общества Красного Креста

Председатель: Зеленко Елена Петровна д. 389-26-03
Заместитель председателя: Жарская Ирина Владимировна р.291 22 04

Юридический адрес: г.Минск, просп. Партизанский, 146

Цели и задачи: Содействие в защите прав и законных интересов женщин, обеспечение достойного положения женщины в обществе, повышении роли женщины в общественной, экономической, социальной и культурной жизни.

Руководящий орган: Правление

Первичная организация Заводского района Минской городской организации ОО «Белорусская ассоциация помощи детям-инвалидам и молодым инвалидам»

Председатель: Токарева Татьяна Анатольевна д. 2017-53-91
Заместитель председателя: Кулинич Алла Анатольевна т. 8 029 645-00-56

Юридический адрес: г.Минск, просп. Партизанский, 69, пом.2Н.

Цели и задачи:Содействие созданию детям-инвалидам и молодым инвалидам равных с другими гражданами возможностей участия во всех сферах жизни общества, реабилитация, интеграция их в обществе.

Руководящий орган: Совет

Заводская районная организация общественного объединения «Белорусское общество инвалидов»

Председатель: Сукало Надежда Михайловна р.250-89-29
Секретарь: Королева Людмила Васильевна

Юридический адрес: г.Минск, просп. Партизанский, 91

Цели и задачи: Защита прав и законных интересов членов организации и их семей в государственных органах и иных организациях; создание инвалидам равных с другими гражданами Беларуси возможности участия во всех сферах жизни общества

Руководящий орган: Правление

Заводская районная организация г.Минска общественного объединения «Белорусский союз ветеранов войны в Афганистане»

Председатель: Филимончик Леонид Николаевич д. 258-15-96
Заместитель председателя: Гарлукович Леонид Иванович д. 300-17-55

Юридический адрес: г.Минск, просп. Партизанский, 89-а-4

Цели и задачи: Защита прав и законных интересов членов организации и их семей, деятельность, направленная на социальную и материальную защиту.

Руководящий орган: Совет

Заводская районная организация г.Минска Коммунистической партии Беларуси

Первый секретарь: Гордиюк Денис Вячеславович д.399-30-16
Второй секретарь: Знак Светлана Александровна д.399-68-18
Секретарь: Силицкая Наталья Александровна

Юридический адрес: г.Минск, просп. Партизанский, 52

Цели и задачи: ориентация общества на социалистический путь развития, ведущий к строительству общества социальной справедливости, основанного на принципах коллективизма, свободы и равенства, выступает за народовластие

Руководящий орган: Пленум

Общественное объединение «Белорусский союз офицеров» Заводского района г.Минска

Председатель: Белоусов Виктор Иванович председатель д. 295 71 13
Заместитель председателя: Петрашко Александр Болеславович д.249-81-41

Юридический адрес: г.Минск, ул. Плеханова, 24

Цели и задачи: Защита законных прав и интересов офицеров запаса и в отставке, членов ОО «БСО», содействие в улучшении их материального положения, жилищных условий, медицинского, бытового обслуживания

Руководящий орган: Совет

Общественное объединение Клуб «Ветеран МАЗ»

Председатель: Наркевич Александра Витальевна председатель д. 276-85-77
Заместитель председателя: Ужегова Галина Георгиевна д.343-24-07

Юридический адрес: Минск, просп. Партизанский, 117

Цели и задачи: Защита прав и законных интересов неработающих пенсионеров РУП «МАЗ»

Читайте так же:  Заполнение декларации 3 ндфл в доме

Руководящий орган: Совет

Председатель: Джежора Татьяна Леонидовна
Ответственный секретарь: Никитина Людмила Павловна

Юридический адрес: г.Минск, ул. Ангарская д.7, ком.10

Цели и задачи: Защита конституционных прав и свобод ветеранов, лиц пожилого и пенсионного возраста, решение задач ветеранского движения

Руководящий орган: Совет

Заводская районная организации г. Минска общественного объединения «Белорусская ассоциация многодетных родителей»

Председатель: Митилович Наталья Сергеевна д. 247-81-21
Заместитель председателя: Михайловская Ольга Васильевна, д. 273-54-94

Юридический адрес: г.Минск, ул. Ангарская,7

Цели и задачи: Деятельность, направленная на социальную и материальную защиту многодетной семьи

Руководящий орган: Совет

Заводская районная организация ОО «Белорусский Фонд Мира»

Председатель: Цыпылова Елена Владимировна
Заместитель председателя: Лагунова Галина Николаевна д.321-04-41 р. 296-05-73

Юридический адрес: г.Минск, ул. Ангарская, 7

Цели и задачи: Укрепление мира, дружбы, взаимопонимания и согласия между людьми и народами, пропаганда и воплощение в жизнь идей милосердия и гуманизма.

Руководящий орган: Правление

Заводская районная организация общественного объединения «Белорусская ассоциация бывших несовершеннолетних узников фашизма»

Председатель: Кулаго Инесса Георгиевна д. 320-46-86
Заместитель председателя: Холодок Екатерина Ефремовна д. 260-08-19

Юридический адрес: г.Минск, ул. Ангарская,7

Цели и задачи: Защита гражданских, экономических и социальных прав и законных интересов бывших узников фашизма.

Руководящий орган: Правление

Заводская районная организация г.Минска общественного объединения «Белорусский союз военных моряков»

Юридический адрес: ул. Плеханова, 24 ком.14

Цели и задачи: Защита прав военных моряков

Заводская районная организационная структура Республиканского государственного общественного объединения «Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту Республики Беларусь»

220021, г. Минск, ул. Бехтерева, 8

Председатель: Ковалевич Василий Петрович 285 59 61

Цели и задачи: Подготовка населения к защите Республики Беларусь, развитие технических, авиационных, военно-прикладных видов спорта и технического творчества молодежи.

Стандартные налоговые вычеты беларусь

Законом Республики Беларусь от 30.12.2015 № 343-З внесены изменения и дополнения в порядок исчисления подоходного налога с физических лиц (далее – подоходный налог), в частности установлены новые размеры стандартных и социальных вычетов.

Из таблиц вы узнаете, как изменились размеры стандартных и социальных налоговых вычетов, а также иных доходов, освобождаемых от налогообложения в 2016 г. в сравнении с 2015 г.

Стандартные налоговые вычеты – ст. 164 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее – НК)

Условия предоставления вычета

Норма законодательства

Размер вычета

(бел. руб. в месяц)

2015 г.

2016 г.

При получении дохода, подлежащего налогообложению, в сумме не превышающей:

в 2015 г. 4 420 000 руб. в месяц;

в 2016 г. 5 010 000 руб. в месяц

На ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца

На каждого ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца – вдове (вдовцу), одинокому родителю, приемному родителю, опекуну или попечителю

На каждого ребенка в месяц – родителям, имеющим двоих и более детей в возрасте до 18 лет и (или) детей-инвалидов в возрасте до 18 лет

Для следующих категорий плательщиков:

физических лиц – инвалидов I и II группы независимо от причин инвалидности, инвалидов с детства, детей-инвалидов в возрасте до 18 лет;

физических лиц, заболевших и перенесших лучевую болезнь, вызванную последствиями катастрофы на Чернобыльской АЭС, других радиационных аварий, инвалидов, в отношении которых установлена причинная связь увечья или заболевания, приведших к инвалидности, с катастрофой на Чернобыльской АЭС, другими радиационными авариями;

физических лиц, принимавших участие в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС в 1986–1987 гг. в зоне эвакуации (отчуждения) или занятых в этот период на эксплуатации или других работах на Чернобыльской АЭС (в т.ч. временно направленных и командированных), включая военнослужащих и военнообязанных, призванных на специальные сборы и привлеченных к выполнению работ, связанных с ликвидацией последствий данной катастрофы, а также участников ликвидации последствий других радиационных аварий, указанных в подп. 3.1–3.4 п. 3 ст. 13 Закона Республики Беларусь от 06.01.2009 № 9-З «О социальной защите граждан, пострадавших от катастрофы на Чернобыльской АЭС, других радиационных аварий»;

физических лиц – Героев Социалистического Труда, Героев Советского Союза, Героев Беларуси, полных кавалеров орденов Славы, Трудовой Славы, Отечества;

физических лиц – участников Великой Отечественной войны, а также лиц, имеющих право на льготное налогообложение в соответствии с Законом Республики Беларусь от 17.04.1992 № 1594-ХII «О ветеранах»

Социальные налоговые вычеты – ст. 165 НК

Вид дохода, на который предоставляется вычет

Норма законодательства

Размер вычета

(бел. руб. в месяц)

2015 г.

2016 г.

Сумма, уплаченная плательщиком страховым организациям Республики Беларусь в качестве страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни и дополнительной пенсии, заключенным на срок не менее 3 лет, а также по договорам добровольного страхования медицинских расходов, – в течение налогового периода

Иные доходы, освобождаемые от подоходного налога, – ст. 163 НК

Вид дохода

Норма законодательства

Размер вычета

(бел. руб. в месяц)

2015 г.

2016 г.

Стоимость путевок в санаторно-курортные и оздоровительные организации Республики Беларусь, приобретенных для детей в возрасте до 18 лет и оплаченных (возмещенных) за счет средств белорусских организаций, – на каждого ребенка от каждого источника в течение налогового периода

Доходы в виде материальной помощи, подарков, призов и др., не являющиеся вознаграждениями за выполнение трудовых или иных обязанностей, получаемые:

от организаций, являющихся местом основной работы (службы, учебы), в т.ч. пенсионерами, ранее работавшими в этих организациях, – от каждого источника в течение налогового периода;

от иных организаций – от каждого источника в течение налогового периода

Доходы, в виде оплаты страховых услуг страховых организаций Республики Беларусь, в т.ч. по договорам добровольного страхования жизни, дополнительной пенсии, медицинских расходов, получаемые от организаций, являющихся местом основной работы (службы, учебы), в т.ч. пенсионерами, ранее работавшими в этих организациях, – от каждого источника в течение налогового периода

Видео (кликните для воспроизведения).

Доходы, получаемые от каждой профсоюзной организации в течение налогового периода

Источники

Стандартные налоговые вычеты беларусь
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here