Возмещение ндфл за частный детский сад

Предлагаем информационную поддержку в вопросе: "Возмещение ндфл за частный детский сад". Уточнить актуальность данных на 2020 год или задать любой другой юридический вопрос вы можете связавшись с дежурным консультантом.

Можно ли получить налоговый вычет за детский сад?

Государство всеми силами старается поддерживать своих граждан. Одним из методов поддержки молодых родителей в стране является налоговый вычет за детский сад. К сожалению не все родители об этом знают, но по закону они имеют право претендовать на получение вычета части средств, внесённых ими в качестве платы за дошкольное учреждение.

Кто может претендовать?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Суть льготы на посещение ребенком детского сада заключается в возможности вернуть часть налога на доходы физ. лиц уплаченного родителем или законным опекуном, в случае если их ребенок обучается в дошкольном учреждении.

Правом на данную льготу обладают граждане, у которых:

  • есть официальный источник дохода, облагаемый стандартным налогом по ставке в 13%;
  • срок получения данного дохода не отличается от срока внесения оплаты за учебу малыша;
  • в отделение ИНФС поддана декларация по форме 3-НДФЛ либо работодателю передано уведомление с правом на вычет;
  • есть полный перечень документов, которые должны быть приложены к декларации;
  • подача декларации, заявления и документов произведена в течение срока исковой давности установленного для подобных вопросов.

Налоговый вычет за частный детский сад

Ст.219 НК не делает различий между государственными и частными образовательными организациями. Налоговый вычет за платный детский сад оформляется так же, как за обычный. Однако есть 2 нюанса:

  1. Основная проблема частных садиков — отсутствие лицензии. Заведения оформляют как досуговые или развивающие центры, в которых разрешено только присматривать за детьми. А если нет лицензии, значит, и обучать детей в таких садах по закону нельзя.

Пример 3

Пример 4

  1. В договоре с садиком стоимость образовательных услуг выделяется отдельной строкой. В противном случае налоговая в вычете откажет. Об этом упоминается в письме ФНС от 09.02.2009 № 3-5-03/[email protected]

Пример 5

Частный детсад обходится Сергею в 31 400 руб. в месяц. В приложении к договору есть разбивка этой стоимости по видам предоставляемых услуг: питание, обеспечение безопасности, медицинский контроль и т.д. На образовательные программы отведено 7 400 руб.

В 2017 г. ребенок посещал садик 8 месяцев. Итого на обучение сына родители потратили 59 200 руб. (7 400 × 8). В 2018 г. Сергей подал декларацию, в которой указал максимальный социальный вычет за детский сад 50 000 руб. Ему вернули 13% — 6 500 руб.

Можно ли получить налоговый вычет за оплату детского сада

НК РФ гарантирует российским налогоплательщикам право на различные социальные вычеты. Они представляют собой возврат части уплаченного налога на доходы. Ст. 219 НК РФ устанавливает, что граждане могут, в частности, оформить налоговый вычет за полученные образовательные услуги.

Друзья! Наши статьи несут ознакомительный характер с целью помочь вам решить проблему.

Если решение вы так и не нашли, обратитесь к налоговому консультанту через чат, форму в конце статьи, либо по телефону, указанному ниже!

+7 (499) 703-34-51 — Москва и МО
+7 (812) 627-17-51 — СПБ и ЛО
+7 (800) 555-67-55, доб. 706 — другие города

Звонки и заявки принимаются ежедневно и круглосуточно!
Это быстро и бесплатно.

Характер образования не уточняется, важно только, чтобы оно предоставлялось структурой, имеющей специальную лицензию на оказание услуг по обучению. Поэтому получить налоговый вычет можно и за оплату детского сада. Ведь данное дошкольное учреждение не только заботится о физическом развитии и безопасности ребенка, но и занимается его обучением.

Получается, что за ту часть оплаты, что взимается за предоставление образовательных услуг, можно получить вычет, а за всю сумму оплаты услуг ДОУ – нет. Поэтому важно, чтобы в договоре это разграничение присутствовало.

Государственный детский сад

Все муниципальные (государственные) ДОУ обязательно имеют лицензию на право оказывать образовательные услуги разной направленности. Поэтому получить вычет за детей, посещающих детские сады такого уровня, просто.

В договор, который родители заключают с ДОУ, вносятся все основные реквизиты данного учреждения и разрешительных документов. Плюс в нем же обозначается и стоимость оказываемых услуг. Поэтому для оформления налогового вычета потребуется собирать небольшой пакет документов.

Частный

Частный детский сад теоретически лицензию иметь должен. Но так бывает не всегда. Поэтому нужно смотреть по обстоятельствам. Если лицензия имеется, получить налоговый вычет не составит труда. Если ее нет, в возврате налога родителям откажут.

На видео о возврате налога за обучение

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Как получить налоговый вычет за детский сад?

Разбираемся, какие условия нужны, чтобы вернуть часть денег за обучение ребёнка в дошкольном учреждении.

– Водим ребёнка в частный детский сад, так как в муниципальном для нас места всё ещё не хватает. Коллега делала вычет за обучение детей, часть денег ей вернули. А вот соседке, которая тоже водит детей в частный садик, почему-то отказали. От чего это зависит? И что нужно, чтобы получить такой вычет?

В статье 219 Налогового кодекса закреплено право получить налоговый вычет за образование — как своё, так и своих детей. В то же время, согласно п. 4 ст. 10 закона «Об образовании», детские сады относятся к дошкольным образовательным учреждениям (ДОУ), поэтому вы можете вернуть часть средств, потраченных на детсад. Но здесь есть несколько нюансов.

Каковы условия для получения налогового вычета?

Формально получить налоговый вычет можно не только за частный детский сад, но и за государственный: в Налоговом кодексе нет различий по форме собственности. Однако у ДОУ должна быть соответствующая лицензия. И если у муниципальных детских садов вся деятельность ведётся априори в рамках закона и лицензирована, то у частных детских садов такой лицензии может и не быть. Если её нет, то в налоговом вычете вам откажут.

Кроме того, налоговая может отказать и в том случае, если в договоре не выделено отдельной строкой, сколько именно стоит образование ребёнка: очевидно, что в детском саду дети не только учатся, но и едят, гуляют, спят. Всё это, с точки зрения Налогового кодекса, к образовательному процессу не относится, поэтому и не учитывается при определении размера вычета.

Как пояснили УФНС по Кировской области, если у налоговой во время камеральной проверки возникнут сомнения, что вся сумма из платёжки идёт именно на образование ребёнка, то инспектор может сделать запросы в соответствующие инстанции. Если предоставленные данные подтвердятся, то сумма вычета будет одобрена. Если же нет, то она может быть либо уменьшена, либо вовсе не одобрена. В любом случае, налоговая уведомит вас о своём решении.

Читайте так же:  Порядок уплаты земельного налога юридическими лицами

Таким образом, по факту получается, что за муниципальный детский сад получить налоговый вычет не получится: в их квитанциях не указано, что это плата за образовательные услуги, родители платят за питание детей, средства гигиены, присмотр и уход. В большинстве платёжек всё это просто называется «родительской платой».

Есть ещё одна важная деталь: оплата должна производиться за счёт собственных средств плательщика. Если вы платите за счёт средств материнского капитала, благотворительного фонда или любых других источников, вычет вам не одобрят.

Если при получении налогового вычета за лечение (который тоже относится к социальным вычетам) вы можете оплатить лечение супруга (супруги), то при получении вычета за образование оплату вы можете вносить только за себя, своих детей или братьев/сестёр. Другими словами, если вы оплачиваете детский сад, например, через банковскую карту бабушки или дедушки (даже если вы при этом возмещаете им все траты), деньги вам не вернут.

Кто может получить налоговый вычет?

Во-первых, вы должны быть гражданином России, получать официальный доход и уплачивать с него 13% подоходного налога. Во-вторых, нужно собрать полный пакет необходимых документов. И в-третьих, документы нужно подать до истечения срока исковой давности.

Какие документы понадобятся?

1. Квитанции об оплате.

2. Справка 2-НДФЛ с места работы.

3. Договор на обучение ребёнка в ДОУ.

4. Копия лицензии или другого документа, подтверждающего статус образовательного учреждения (Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ в Письме от 30.12.2011 №03-04-05/9-1133 к таким документам отнёс устав, в котором в обязательном порядке указываются наименование, местонахождение (юридический и фактический адрес) и статус образовательного учреждения).

5. Заявление на получение вычета.

6. Копия сберкнижки с реквизитами счёта или реквизиты счёта, на который будут переводить деньги.

Социальный налоговый вычет за дошкольное образование ребенка

Последнее обновление 2018-07-13 в 11:40

Вычет на обучение распространяется не только на вузовское образование, но и на деятельность других учреждений: школ, центров дополнительного образования, курсов и т.д. В статье расскажем, можно ли получить налоговый вычет за детский сад и как это сделать.

Кто имеет право на место в детском саду

Право на обучение закреплено Конституцией Российской Федерации, а это значит, что получить место в муниципальном садике могут дети всех граждан России, вне зависимости от места регистрации, в возрасте от 3 до 7 лет. Но, как известно, ресурсы государства ограничены, и в действительности оказывается, что мест на всех не хватает. Из-за этого образовалось такое понятие, как «очередь».

Сроков, когда необходимо подать заявление, чтобы встать в очередь, не предусмотрено, но практика говорит о том, что сделать это лучше заблаговременно.

Список документов

Прежде чем обращаться за вычетом претенденту следует собрать некоторый пакет документов. От него затребуют:

  1. Удостоверение личности.
  2. Свидетельство о рождении ребенка, в котором он указан в качестве родителя, если речь идет о своем ребенке.
  3. Документы, подтверждающие установление опеки над ребенком, если обращается опекун.
  4. Договор на предоставление образовательных услуг ребенку.
  5. Лицензия на право заниматься образовательной деятельностью. Ее реквизиты могут быть изначально внесены в текст договора, в таком случае запрашивать отдельный документ уже не нужно.
  6. Любые платежные документы, которыми заявитель подтверждает факт произведенной оплаты.
  7. Декларация по форме 3 НДФЛ.
  8. Заявление установленного образца.
  9. Справка о доходах. За получением обращаются по месту работы. Если заявитель – не наемный работник, то запрашивают в ФНС.

Для подачи нужно подготовить простые копии, только справки подаются в подлинниках.

Процедура возврата денежных средств

Вся процедура получения положенной компенсации за услуги детского садика, также может отличаться в разных регионах страны. Все зависит от нормативных актов, изданных местным самоуправлением.

Первоначально пакет документации передается в ДОУ, для проверки и заверения копий. Направленный пакет документации в обязательном порядке проходит несколько стадий проверки. К ней относится следующее:

  • Сверка копий и оригиналов документации. Возврат представленных оригиналов заявителю;
  • Внесение информации, формирование списков для органов окружного управления, социальной защиты населения.

Если дошкольное учреждение по каким-то причинам отказалось принимать пакет документов, гражданин имеет право обратиться в органы социальной защиты.

Сам возврат может быть оформлен двумя основными способами. К ним относится:

  • Направление декларации и пакет документов в государственную налоговую службу;
  • Подача заявления работодателю.

Способы предоставления льготы

После того как сотрудники налоговой получат декларацию и все требуемые документы для назначения вычета, они проверят, соответствуют ли представленные документы действительности.

Если все в порядке, то деньги будут переведены на счет заявителя.

Положен ли имущественный налоговый вычет для ИП? Информация здесь.

Какая сумма налогового вычета при покупке квартиры положена? Подробности в этой статье.

Компенсация части оплаты за детский сад

Правительством предусмотрена финансовая помощь семьям – возврат денег за детский сад, в целях поддержки воспитания и обучения детей – дошкольников. Возврат положен не всем гражданам, а только имеющим статус «нуждающихся». Только те семьи, чей доход на одного члена не превышает 150% от размера прожиточного минимума, имеют право претендовать на данный вид помощи.

Например, в субъекте РФ прожиточный минимум установлен в 10 000 рублей. Значит, в случае, когда на одного человека приходится больше 15 000 рублей в месяц, то «нуждающейся» семья не признается и в компенсации ей будет отказано.

Право на возврат имеет только один из родителей, внёсших плату за присмотр и уход. Как рассчитать точный размер компенсации:

  1. Разделить сумму ежемесячной платы за пребывание на количество дней в месяце, тем самым узнав стоимость за один день.
  2. Умножить получившиеся число на количество дней, которые малыш фактически посещал сад.
  3. Разделить всё на 100 и умножить на процент компенсации.

За первого ребёнка размер компенсации – не менее 20% от уплаченной суммы. За второго – не менее 50 %. За третьего и последующих детей – не менее 70%.

Налоговый вычет за детский сад

На сегодняшний день услуги по дошкольному обучению детей оказывают частные и государственные детсады. В действующем налоговом кодексе нет никаких различий с точки зрения формы собственности.

Однако одним из главных критериев для предоставления льгот родителям является наличие у садика лицензии на ведение образовательной деятельности.

Государственный

Все государственные детские сады оказывают образовательные услуги законно и обладают соответствующей лицензией. Часто дообразовательные учреждения дополнительно заключают с родителями контракты на уроки с логопедом, подготовку малыша к школьной программе и прочие образовательные услуги.

По желанию родителей данные суммы могут быть отражены в общей стоимости обучения. Соответственно никаких проблем с получением налогового вычета не возникнет.

Частный (платный)

Что касается коммерческих детских садов то в 2020 году не все из них прошли процедуру лицензирования. В этом случае получить вычет не получится.

Если ваш ребенок учится в частном садике, и у учреждения нет лицензии, то получить вычет вы не сможете.

Кто имеет право на получение налогового вычета? Смотрите тут.

Когда можно рассчитывать на получение налогового возврата за детский сад

Статьей 52.2 Федерального закона «Об образовании» устанавливается норма о том, что родители имеют право подать заявление на возврат платы за услуги образовательного учреждения. Иными словами, данная возможность закреплена на законодательном уровне. При этом возможностью может воспользоваться любая Российская семья.

Читайте так же:  Возврат налога сроки подачи декларации

Указанная норма направлена на материальную поддержку населения в вопросе обучения и воспитания несовершеннолетних. В данном случае законодательство напрямую поощряет родителей, чьи дети посещают дошкольные учреждения, и стимулирует их на ведение трудовой деятельности.

Однако применение указанной нормы может регулироваться актами местного самоуправления, которые оно имеет право издавать. Вносимые изменения могут устанавливать определенные рамки нуждаемости, по которым родители имеют право претендовать на возврат. Иными словами, в каждом регионе установлены свои собственные правила предоставления возврата, в зависимости от бюджета и уровня развития.

Правовое регулирование

Правительство РФ установило, что родители, дети которых посещают дошкольные образовательные учреждения, имеют право на получение компенсации платы за детсад. Данный момент подробно описан в статье 52,2 Закона РФ от 10 июля 1992 года под номером 3266-1. Согласно данной статье правом на получение возврата налога обладают родители детей посещающих детские сады.

Данная компенсация может оформляться на любого из родителей, опекуна либо лицо их заменяющее, в случае заключения договора с детским садом и оплату содержания в нем ребенка.

Итоги

  1. Налоговый вычет за детский сад в 2018 году предоставляется не за общее пребывание ребенка, а только за оказанные услуги по обучению. Для этого у детсада должна быть лицензия.
  2. В договоре стоимость образовательных услуг указывается отдельно.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(51 оценок, средняя: 4,65)

Как получить вычет за детский сад и дошкольное образование

Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрена возможность получить возврат НДФЛ за образование. К нему относится и обучение детей в дошкольных учреждениях. Как получить налоговый вычет за детский сад, кто может на это рассчитывать и что требуется для оформления, читайте ниже.

Срок давности возврата налога

Родители имеют право вернуть часть средств, израсходованных на детский сад в течение трех лет после произведения оплаты. Т.е. если расчет с ДОУ был в 2019 году, обратиться за вычетом можно по 2022 год включительно.

Детские сады относятся к образовательным учреждениям. Это значит, что родители могут вернуть часть оплаты за них в качестве налогового вычета. Но только при соблюдении некоторых условий и ограниченную сумму.

Возврат платы за детсад

Большинство родителей, по достижению определенного возраста, направляют своих детей в детский сад. Там малыши получают необходимые знания и навыки общения в социуме, а молодые мамы и папы выходят на работу. Посещение дошкольного учреждения подразумевает ежемесячную оплату. Для кого-то установленная сумма является небольшой, для иных существенной, однако, мало кто знает, что часть уплаченных денег можно вернуть. Как оформляется налоговый возврат за детский сад, особенности получения компенсации — рассмотрим далее в статье.

Размер

Размер налогового вычета напрямую зависит от стоимости оплаты детского сада. Многое также зависит от того за какого по счету ребенка в семье оплачено обучение.

Подробней в следующей таблице:

Условия возврата Размер возврата
За первого ребёнка 20% от платы за обучение
За второго ребенка 50% от платы за обучение
За третьего и последующих детей 70% от платы за обучение

При этом расчет размера налогового вычета производится за один календарный год.

При проведении расчета должны учитываться такие факторы как:

  • Гражданин не сможет получить назад количество средств больше, чем он перечислил в бюджет в виде подоходного налога, а именно 13% от уровня его официальной зарплаты.
  • Можно получить назад вычет вплоть до 13%, однако данная сумма не может превышать 15 600 рублей. Это связанно с тем, что установлен предельный размер вычета в 120 тысяч (120 000 * 13% =15 600).
  • Ограничение по размеру вычета до 15 600 относится не только к плате за обучение, но и к остальным категориям социальных вычетов (за исключение вычетов на благотворительность и дорогое лечение).

Размер всех социальных вычетов не может превышать 120 тысяч рублей в течение года.

Размер вычета

При соблюдении всех условий можно вернуть 13% от затраченной суммы, если она не превышает лимит. Для социальных вычетов на обучение детей и подопечных Налоговым Кодексом установлено ограничение в 50 000 рублей за год. Тратить больше этой суммы можно, но для возврата принимать к расчетам будут только ее. А это значит, что даже если на социальные траты вы отдали за год более 50 000 рублей, государство все равно вернет только 13% суммы установленного лимита.

Чтобы посчитать сумму налогового вычета конкретно за детский сад, следует размер затрат именно на обучающие услуги в налоговом периоде умножить на 13%.

К примеру, если вы оплатили образовательные услуги дошкольного учреждения в размере 40 000 рублей за налоговый период, рассчитать размер вычета можно так: 40 000р. х 13% = 5 200 рублей к получению.

Документы для вычета за детский сад

Чтобы получить возврат НДФЛ за садик ребенка, потребуется:

  • договор на обучение;
  • чеки, квитанции, платежки на сумму расходов;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • при необходимости – документы на опекунство или попечительство.

Порядок оформления

Государство предоставляет гражданам право самостоятельно выбрать, каким способом они будут оформлять возврат налога. Сделать это можно:

  1. По месту своей работы.
  2. В отделении ФНС по месту жительства или временной регистрации.

Через налоговую

За получением налогового вычета можно просто обратиться в ближайшее отделение ФНС. Для этого предусмотрено три способа:

  1. Просто прийти к инспектору на прием и лично передать комплект документов.
  2. Направить заявление заказной почтовой корреспонденцией на адрес отделения.
  3. Оставить заявку на официальном сайте Налоговой через личный кабинет. Для этого нужно сперва перевести все документы в цифровой формат. Способ доступен лишь обладателям собственных усиленных ЭЦП.
Видео (кликните для воспроизведения).

Обращаться следует только на следующий год после произведенной оплаты. Заявку рассматривают три месяца. После всю сумму возврата переведут на личный банковский счет.

Через работодателя

Если гражданин решит оформить вычет на работе, он может обратиться в свою бухгалтерию в тот же год, когда была произведена оплата, не дожидаясь его окончания. Предварительно нужно запросить в ФНС справку – разрешение на получение вычета.

Заявку рассмотрят в течение месяца. Деньги одним платежом не вернут. Просто на время перестанут удерживать подоходный налог, пока весь налоговый вычет за детский сад не будет выбран.

Как получить налоговый вычет за детский сад

В пп.2 п.1 ст.219 НК указано, что вычет оформляют за обучение детей в организациях, ведущих образовательную деятельность. При этом ребенок может быть родной или опекаемый. Максимальная сумма — 50 000 руб. на обоих родителей совокупно (на каждого ребенка).

Согласно п.4 ст.10 закона от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании» дошкольные учреждения входят в единую систему образования РФ. Это значит, что налоговый вычет за детский сад получить можно, но исключительно за обучающие занятия. Это подтверждает Минфин в письмах от 09.06.2011 № 03-04-05/5-414, от 22.09.2017 № 03-04-05/61433.

Пример 1

Какие еще требования предъявляются для получения налогового вычета за садик в 2018 году:

  1. Детсад должен иметь лицензию на образовательную деятельность. У муниципальных садов с этим сложностей нет.
  2. Мама или папа ребенка должны иметь официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%.

Пример 2

Налоговый вычет за детский сад можно вернуть как в ФНС, так и по месту работы родителя. Первый вариант предпочтительнее, потому что позволяет учесть расходы за весь год. Как это сделать:

  1. Подготовить документы (о них речь пойдет ниже).
  2. По итогам года получить в бухгалтерии справку 2-НДФЛ.
  3. Заполнить и подать декларацию (вместе с документами).
  4. После ее проверки написать заявление.
  5. Получить деньги.
Читайте так же:  Уфнс узнать задолженность по налогам

Что такое вычет за детский сад

Возврат НДФЛ за траты на дошкольное учреждение относится к категории социальных вычетов. Это прописано в ст. 219 НК РФ. Когда родители и детское образовательное учреждение заключают между собой договор, то неважно: частный сад или государственный, можно вернуть часть средств. Однако в пп. 2 п. 1 ст 219 указано, что вычет положен за обучающую деятельность. То есть вернуть средства, уплаченные за присмотр и уход за детьми, не выйдет.

Обучающие услуги прописаны в договоре отдельным пунктом. Получить часть денег за обучение в детском саду можно в том случае, если родитель или опекун официально трудоустроен и отчисляет с зарплаты проценты НДФЛ. Именно эти 13% с затрат и получится вернуть при соблюдении ряда условий:

  1. У сада есть государственная лицензия на осуществление образовательной деятельности.
  2. Наличие договора между родителями и учреждением с указанием стоимости услуг (в том числе дополнительных – логопед, иные занятия).
  3. Родитель официально трудоустроен и отчисляет с зарплаты налог. Если мама числится в декрете, а папа официально трудоустроен, возможно оформление договора на него.
  4. Совпадают период затрат и период облагаемого НДФЛ дохода.
  5. Обучение производится в дневное время.

Обратите внимание: лицензия для частного сада не нужна в том случае, если, например, хозяйка оформила ИП и имеет, согласно ему, право заниматься обучающей деятельностью.

Получить вычет за детский сад можно по окончании налогового периода – раз в год. При этом существует срок подачи документов, который составляет 3 года. То есть подать заявку на возврат НДФЛ можно не позднее, чем на протяжении трех лет с момента окончания того периода, в котором оплачивался детский сад. При оформлении единой декларации на несколько лет в вычете могут отказать, поэтому подавайте заявку за каждый год отдельно.

Суммы выплат

Размер выплаты устанавливается в процентном соотношении. При этом показатель напрямую зависит от количества несовершеннолетних детей в семье. Соответственно компенсация устанавливается следующим образом:

  • 20 % — если в семье 1 ребенок;
  • 50 % — если 2 детей;
  • 70% — если 3 и более.

Указанные показатели являются общими, однако местное самоуправление в своих регионах может устанавливать дополнительные компенсационные выплаты для отдельных категорий граждан. Чаще всего они назначаются для родителей инвалидов ил тех, кто воспитывает ребенка — инвалида, пострадавшим при катастрофе на Чернобыльской АЭС и так далее. Указанные обстоятельства дают право родителям, даже 1-го ребенка, получать компенсацию в размере 50 %. К примеру, в Санкт-Петербурге компенсация устанавливается в 40% для матери или отца одиночки.

Помимо этого, дополнительная помощь положена малообеспеченным семьям. Тут региональная власть также самостоятельно определяет критерии нуждающегося населения. Обычно это идет из расчета минимальной оплаты труда. Соответственно, в некоторых случаях, помимо общего пакета документации, законные представители должны предоставить для оформления возврата выписку о размере заработной платы.

Кроме того, существуют определенные финансовые ограничения в размере получаемого возврата. Что касается процентной ставки, то она устанавливается в те же 13%, которые удерживаются и заработной платы. Другими словами, больше уплаченной суммы, родитель не сможет получить.

Существует и дополнительное ограничение. Максимальная сумма, с которой делается, возврат на одного ребенка не может превышать 50 тысяч рублей. Соответственно, если родители за год оплатили больше (в особенности это актуально при посещении частного садика), процент возвращается только с 50 тысяч. Другими словами, максимальная сумма на одного ребенка составляет 6,5 тысяч рублей.

Кроме того, гражданин не может рассчитывать на получение суммы более 15 600 рублей в год. Причина в том, что максимальная годовая сумма возврата составляет 120 тысяч рублей. Соответственно 13% от указанного значения 15 600. В данном случае не имеет значения, сколько в семье детей. При этом ограничение в 15 600 устанавливается не только по возврату за детский сад, но и на остальные социальные вычеты. Исключение составляет благотворительность и дорогостоящее лечение.

Размер выплаты

Каждое дошкольное учреждение имеет свой прейскурант за услуги по обучению. Перечень их тоже может существенно разниться. Величина вычета будет зависеть от:

  • суммы, взимаемой в качестве оплаты детского сада;
  • величины подоходного налога, который внес претендент.

При расчетах нужно принять во внимание, что вычет предоставляется за каждый год обучения. При его определении исходят из стандартных 13% подоходного налога. Т.е. если за обучение было заплачено 10 тыс. руб., заявителю полагается к возврату 1 тыс. 300 руб., но только при условии, что эту сумму в качестве НДФЛ он оплачивал.

Образовательный вычет предоставляется на каждого ребенка в отдельности. Т.е. если родитель платил 10 тыс. руб. за сына и 10 тыс. руб. за дочь, вернет он себе уже 2 тыс. 600 руб.

Максимальная сумма

Даже если образовательные услуги оцениваются очень дорого, всю стоимость вычет может не охватить. Для него установлен возможный максимум – 50 тыс. руб. Если родитель заплатил больше, рассчитывать все равно будут именно с этой суммы.

Т.е. максимум за каждого ребенка получится вернуть по 6 тыс. 500 руб.

Выгода таких вычетов в том, что они не суммируются со всеми прочими социальными вычетами. В отличие от возврата налога за свое собственное обучение.

Требуемые документы

Основанием для получения вычета при соблюдении остальных условий является договор между учебным учреждением и налогоплательщиком. В нем должны быть прописаны не только данные сторон, но и стоимость услуги, а если есть сопутствующие, то вписаны и они. Детский сад обязан иметь государственную лицензию на осуществление подобной деятельности. Если в договоре не будет ее номера, понадобится предоставить копию в ИФНС.

Полный пакет документов включает:

  • договор с детским садом;
  • копию паспорта и ИНН налогоплательщика;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • чеки, подтверждающие оплату услуг сада;
  • копию лицензии детского учреждения;
  • справку о доходах (2-НДФЛ) с места работы;
  • декларацию 3-НДФЛ за тот налоговый период, когда оплачивали детский сад;
  • заявление на получение вычета.

Правовое регулирование

Все основные нюансы предоставления вычета за оплату образовательных услуг содержатся в ст. 219 НК РФ.

Вопросы, связанные с правами на предоставление образовательных услуг, рассматриваются в ФЗ РФ № 273 (от 29.12.12).

Применения срока давности. Установленные периоды

Кроме всего законодательство устанавливает требование, по которому возврат может быть оформлен только за период, когда проводились оплаты за образовательные услуги. Подача заявления осуществляется после окончания налогового периода. Соответственно, при оплате детского сада в 2020 году, направлять запрос на получение компенсации можно будет с начала 2021 года.

Государство разрешает получать выплату за прошедшие три года.

Родителям необходимо помнить, что все платежи, которые вышли за 3-х летний период возврату не подлежат. К примеру, в 2020 году, гражданин сможет получить компенсацию за 2019, 2018, 2017 года. 2016 в срок давности уже не входит.

Помимо того, что родители должны помнить о сроках, необходимо сохранять оплаченные квитанции. Также заключенный с ДОУ договор должен соответствовать деятельности заведения. В противном случае, поданное в ФНС заявление не пройдет проверку.

Если с документами и сроками все в порядке, денежные средства на счет гражданина поступают в течение 4 месяцев с момента подачи заявления.

Читайте так же:  Документы для налогового вычета за обучение ребенка

Законодательство устанавливает трехлетний срок давности, в течение которого гражданин может обратиться за возвратом. Государственная структура рекомендует направлять прошение на получение компенсации ежегодно, чтобы избежать возможных проблем.

Лимит налогового вычета

Налоговый вычет составляет 13% от уплаченной суммы за обучение, но не может быть больше 6 500 руб. за год, так как подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Налогового Кодекса РФ предусмотрено, что максимальная сумма расходов, с которой полагается возврат – 50 000 руб. (50 000 руб. х 13% = 6 500 руб.).

Если детей двое и более, то размер возврата пропорционально увеличивается, но не может превышать ограничения суммы по социальному налоговому вычету 15 600 руб. (120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.).

Оформление налогового вычета достаточно простое, для этого требуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган. Сделать это можно онлайн — через портал Госуслуг или личный кабинет ФНС, при личной явке или через своего официального представителя, а также почтовым отправлением.

В дополнении к декларации подается следующий перечень документов:

  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (выдаётся по месту работы).
  • Договор с детским садом (заказчиком должен выступать один из родителей).
  • Копия лицензии дошкольного учреждения на осуществление образовательной деятельности.
  • Платёжные документы или выписка со счёта (в случае безналичной оплаты).
  • Копия свидетельства о рождении.
  • Заявление с указанием реквизитов банковского счёта.

В течение 3 месяцев налоговая проводит проверку и принимает решение о предоставлении или отказе в возврате.

Кроме налогового вычета государством предусмотрена иная финансовая помощь родителям. Виды компенсаций: возврат части оплаты за сад и возврат за отсутствие мест в нём.

Где лучше оформить

Подать заявку на возврат НДФЛ можно по месту работы или в налоговой инспекции по прописке. Оба варианта требуют согласования с ИФНС, поэтому обращаться в налоговую службу все равно придется – это первое, что нужно сделать. Когда налоговая инспекция предоставит документ, подтверждающий право получения вычета, с ним следует обращаться в бухгалтерию по месту работы (если хотите оформлять выплату там).

Те же, кто хочет получить возврат НДФЛ через ИФНС, могут подать пакет документов по месту регистрации лично, почтой или через сайт государственных услуг. Надежнее отнести бумаги собственноручно, заодно и показать их налоговому инспектору на предмет правильности заполнения.

Бланк декларации 3-НДФЛ находится в отделении. После подачи документов на протяжении трех месяцев налоговая их проверяет. Если все в порядке, то деньги перечисляют плательщику на протяжении месяца. В случае задержки выплаты лицо-налогоплательщик имеет право выставить пени.

Положения В ИФНС У работодателя
Период получения По окончании налогового периода — календарного года В год осуществления затрат Основания Декларация, документы, заявление на возврат Документы, заявление на получение уведомления Срок проверки документов 3 месяца (ст. 88 НК РФ) 1 месяц (ст. 219 НК РФ) Преимущества способа Возврат производится в полном объеме Оперативность возврата Недостатки Длительный период проверки Возврат в неполной сумме, остаток нужно запрашивать в ИФНС

Выплаты за отсутствие мест в детских садах

В некоторых субъектах федерации существуют программы помощи семьям, в которых дети не посещают детские сады по причине нехватки мест в них. Размер пособия и критерии требований к гражданам разные.

Особенности в регионах отличаются. В Кирове многодетным и малообеспеченным гражданам, чьи дети в возрасте от 1,5 до 3 лет не имеют возможности посещать садик, получают пособие в размере 2 500 руб. В Смоленской области все семьи без ограничений получают 5 000 руб., если в детском саду нет места для детей в возрасте от 5 до 7 лет.

Родители, которые официально трудоустроены и платят налог на доход физических лиц, при соблюдении прочих условий могут оформить налоговый вычет и вернуть себе 13% процентов от уплаченной за сад суммы.

Можно ли оформить налоговый вычет за детский сад

В России налогоплательщикам гарантируются различные социальные вычеты. Предоставляются они при существенных тратах. Так с соблюдением ряда условий граждане могут получить налоговый вычет за детский сад. Но выделят его, только если дети получают в рамках ДОУ образовательные услуги.

Как получить?

Есть два основных варианта, как получить налоговый вычет за детский сад:

  • Предоставить декларацию в налоговую инспекцию.
  • Получить вычет у работодателя.

Для получения льгот нужно предоставить требуемый пакет документов и заявление в отделение ИФНС по месту прописки гражданина. Право на вычет возникает, в случае если брак родителей ребенка посещающего сад зарегистрирован официально.

Воспользоваться льготой на вычет может любой родитель вне зависимости от того чьи именно данные представлены в поданных документах в налоговую.

Для получения вычета нужно подавать декларации по форме 3-НДФЛ отдельно за каждый год обучения.

Подача требуемой документации может происходить в конце года, в котором появилось право на получение вычета либо в течение трех последующих лет. После этого срок исковой давности истечет.

У работодателя

Вычет у работодателя можно получить на основании уведомления из ИФНС. Чтобы получить данное уведомление требуется:

  1. Документально подтвердить свое право на получение льготы.
  2. Написать заявление для получения уведомления и подать его с остальными документами.
  3. Получить уведомление через месяц.
  4. Обратиться непосредственно в организацию, в которой вы работаете для получения вычета при начислении налога.

Получать налоговый вычет таким способом имеет смысл только в том случае, если сумма оплаты за детсад невелика или вы заплатили только за первую половину учебного года (например, когда ребёнок первую половину года ходит в садик, а во второй поступил в школу).

Если сумма вычета достаточно велика, то до конца года возникнет остаток, для получения которого все равно необходимо будет обращаться в ИНФС. По-другому получить его не получится.

Список необходимых документов

Одна из главных задач родителя при получении вычета заключается в том, чтобы сохранить квитанции об оплате школьного учреждения. Получить льготы по налогам можно будет в конце года, в котором вы оплачивали обучение вашего малыша.

Для этого потребуется представить следующие документы:

  • декларация по форме 2-НДФЛ;
  • заявление с целью возврата социального вычета за оплату обучения малыша в саду;
  • заявление на перечисление возврата на указанные вами реквизиты;
  • копия удостоверения личности;
  • копия договора на обучение малыша в детском образовательном учреждении;
  • копии всех квитанций за оплату садика в течение года или выписки со счета в случае безналичного расчета;
  • копия лицензии образовательного учреждения;
  • номер банковского счета для получения средств;
  • копия свидетельства о рождении ребенка.

Образец заявления на получение вычета за обучение здесь.

Кто может претендовать

Вернуть часть налога может только лицо, которое его платит. Поэтому первое требование в отношении претендента на получение налогового вычета за детский сад – он является налогоплательщиком и регулярно вносит в казну НДФЛ.

Вернуть часть налога может и лицо, находящееся на пенсии, при условии, что заявитель работал в течение трех лет, предшествующих оплате образовательных услуг и выходу на пенсию.

Вычет за детский сад предоставят только родителю ребенка или его официальному опекуну. И лишь при условии, что именно он платил за получаемые образовательные услуги. Естественно, свое право ему придется подтвердить документально.

Если детский сад посещает маленький брат или сестра претендента, и он оплачивает их образовательные услуги, ему тоже полагается вычет.

Установленный пакет документации

Главным документом, без которого невозможно провести возврат оплаты — это квитанции за детский сад. Поэтому родителям, рассчитывающим на компенсацию, рекомендуется их сохранять. Помимо этого потребуется следующая документация:

  • Заполненная декларация по форме 2-НДФЛ;
  • Заявление на предоставление налогового возврата по произведенной оплате за детский сад;
  • Заполненное прошение на перечисление денежных средств, с приложением реквизитов банковского счета;
  • Паспорт гражданина;
  • Копия заключенного с ДОУ договора на предоставление образовательных услуг;
  • Копии всех оплаченных квитанций за детский садик. Предоставляется только за установленный период;
  • Копия лицензии дошкольного учреждения, которое посещает несовершеннолетний;
  • Копия свидетельства о рождении. При необходимости ФНС может затребовать документ, подтверждающий права законного представителя.
Читайте так же:  Налог на квартиру не пришла квитанция

Гражданам, перед тем как обращаться с заявлением рекомендуется заблаговременно уточнить список документации и установленные требования в конкретном регионе. Кроме того, стоит помнить, что в соответствии со статьей 217 Налогового Законодательства налоги с выплачиваемой компенсации не взимаются.

За посещение какого садика можно оформить компенсацию

Как известно не все родители направляют своих чад исключительно в государственные дошкольные учреждения. Некоторые предпочитают пользоваться услугами частных садиков. В данном случае стоит заметить, что законодательство не делает различий между предоставляемыми услугами.

Соответственно, при соблюдении установленных норм, родитель может получить налоговый возврат даже за оплату частного детского садика. Важным моментом является то, что у него должна быть государственная лицензия на ведение образовательной деятельности. Также имеется ряд нюансов касательно возврата за оплату частного и государственного детского садика.

Государственный

В данном случае, все государственные дошкольные учреждения действуют на основании законодательных норм и имеют соответствующую лицензию на предоставление услуг. В качестве дополнительного момента могут заключаться отдельные договоры на кружки, занятия с логопедом, дефектологом и так далее. Тем не менее, как уже говорилось, оплаченные денежные средства за дополнительные услуги также подлежат возврату.

Кроме того, в отдельных случаях, родители могут попросить включить оплату доп. занятий в ежемесячные начисления за садик. Таким образом ни каких проблем в оформлением и получением положенной суммы у родителей не возникает.

Частный (платный)

Касательно частных детских садов, ситуация обстоит несколько сложнее. Причина в том, что на начало 2020 года, далеко не все из них смогли пройти соответствующую проверку и получить лицензию на ведение образовательной деятельности.

Что данный момент значит для родителей? В случае отсутствия лицензии, законные представители не смогут получить налоговой возврат, даже при наличии всех необходимых документов.

Кто может претендовать на выплату

Направить заявление на получение возврата могут только родители или законные опекуны ребенка, посещающего дошкольное образовательное учреждение. При этом важным требованием является наличие заключенного договора с ДОУ и исправная оплата, предоставляемых услуг.

Кроме указанных моментов, для получения возврата законные представители должны:

  • Получать официальный, облагаемый налогом доход. При этом период получения заработной платы должен совпадать с периодом, за который гражданин хочет получить возврат;
  • Направить заявление на получение налогового возврата, заполнив декларацию 3-НДФЛ, или же подать письменное прошение на имя работодателя;
  • Предоставить полный список необходимой документации;
  • Соблюсти установленный законодательством срок исковой давности.

Оформить возврат можно только за период срока давности, установленный законодательством по данному вопросу. Периодичность возвратов регулируется частотой подачи декларации в государственные органы. Иными словами, получить денежные средства можно столько раз сколько писалось заявлений.

Получить возврат можно не только через ФНС, но и через непосредственного работодателя. Однако взаимодействие с государственным органом все же будет. Гражданин обязан будет предоставить работодателю уведомление из налоговой. Чтобы его получить, потребуется следующее:

  • Соответствующие документы, подтверждающие право на получение возврата;
  • Письменно составленное заявление, на выдачу уведомления. Направляется совместно с установленным пакетом документации.

Оформление уведомление проводится в течение месяца. Только после его получения, гражданин сможет обратиться в бухгалтерию своего предприятия для получения налогового возврата.

Помимо непосредственной оплаты за садик, родитель может вернуть уплаченные средства за посещаемые ребенком кружки, дополнительные занятия, логопедические курсы и так далее. При условии, если гражданин заключит с садиком договор на предоставление указанного перечня услуг.

Сроки

После предоставления заявителем всех документов, налоговая назначает камеральную проверку. Она длится в течение трех месяцев. Если по результатам проверки все в порядке, то средства будут переведены в течение одного месяца.

Если при проверке были выявлены недочеты или несоответствия, то этот срок может быть продлен.

Законодательное регулирование

Возврат денежных средств за сад могут получить граждане при соблюдении ряда условий:

  • Уплата налога на доход физического лица (НДФЛ) – 13%.
  • Получение данного дохода в период обучения ребёнка в саду.
  • Наличие у учреждения образовательной лицензии.
  • В договоре должен быть указан размер платы за обучение

Дошкольные учреждения могут иметь государственную или частную форму собственности, то есть быть муниципальными или коммерческими. И если первые абсолютно все действуют на основе образовательной лицензии, то вторые этим похвастаться могут не всегда.

Муниципальный сад

Учредитель вправе установить размер платы, взимаемой с родителей или законных представителей за присмотр и уход за ребёнком, но законом «Об образовании» не допускается включать расходы на реализацию образовательных программ в эту плату.

Однако можно заключить с детским садом договор на предоставление уроков логопеда, дошкольной подготовки и т.п. и с этих сумм получить возврат денежных средств.

Частный сад

Заключая договор с коммерческим детским садом, нужно в первую очередь обратить внимание на наличие у него образовательной лицензии. Если её нет, то учреждение не имеет права осуществлять образовательную программу, а, следовательно, и налоговый вычет за детский сад получить не удастся.

Чтобы избежать отказа со стороны налоговых органов, в договоре должно быть прямо указано, сколько рублей отведено на обучение.

Оплачивая услуги дошкольного учреждения, необходимо сохранять чеки и квитанции об оплате.

Наличие образовательной лицензии является обязательным условием для получения налогового вычета за детский сад.

Причины отказа

Иногда ИФНС отказывает в возврате НДФЛ. Это может произойти по ряду причин:

  • Получателем услуги по договору с детским садом выступает не родитель или опекун.
  • В договоре не указана стоимость услуги.
  • Детский сад не имеет лицензии на учебную деятельность.
  • Отсутствуют данные заявителя.
  • Не совпадает период получения услуги и облагаемого налогом дохода.
  • Заявление подано после окончания срока давности – позже, чем через три года со дня окончания налогового периода, в котором были траты.
  • Оформлена единая декларация на несколько лет.

Подводя итоги, можно отметить, что вернуть налоговый вычет за детский сад можно и нужно. Важно помнить об условиях представления, при выборе детского учреждения интересоваться наличием лицензии, а также возможностью заключения официального договора. Без последнего, оформленного в надлежащем порядке, вернуть налог не удастся.

Возврат налога за детский сад

Дошкольное образование является одним из видов обучения, поэтому налоговый вычет за детский сад можно получить также просто, как и за другие виды. Ведь получить возврат части денег можно не только за оплату своего обучения, но и за обучение своих детей или подопечных.

Заключение

Видео (кликните для воспроизведения).

Как можно понять, сама процедура оформления возврата не является сложной. Родителям необходимо учитывать только особенности, установленные в конкретном регионе. В особенности это касается ситуаций, когда ребенок посещает частный детский сад. Законным представителям следует уточнить о наличии у учреждения лицензии, заключенного договора на оказание услуг.

Источники

Возмещение ндфл за частный детский сад
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here