Возврат налога не пришел

Предлагаем информационную поддержку в вопросе: "Возврат налога не пришел". Уточнить актуальность данных на 2020 год или задать любой другой юридический вопрос вы можете связавшись с дежурным консультантом.

Налоговая вовремя не перечислила налоговый вычет: порядок действий

Действующим законодательством установлен срок, в течение которого налоговая инспекция обязана перечислить налоговый вычет на банковский счет заявителя. Он составляет 4 месяца с момента подачи налоговой декларации.

Согласно п. 2 ст. 88 НК РФ камеральная налоговая проверка проводится в течение 3 месяцев со дня предоставления налогоплательщиком налоговой декларации.

В соответствии с п. 6 ст. 78 НК РФ сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение 1 месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.

Если налоговая вовремя не перечисляет налоговый вычет, то у налогоплательщика возникает право требования процентов за каждый календарный день просрочки. Причем процентная ставка устанавливается п. 10 ст. 78 НК РФ и принимается равной ставке рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в дни нарушения сроков возврата.

На момент подготовки статьи — 22 сентября 2019г. — данная ставка соответствует ключевой ставке и составляет 7% годовых.

Пример

Сумма налогового вычета составляет 260 000 руб. Налоговая декларация и заявление на возврат вычета поданы 10 марта 2019 г. Соответственно, деньги должны поступить на банковский счет заявителя через 4 месяца — 08 июля 2019 г. Однако по факту налоговая вовремя не перечислили налоговый вычет, и денежные средства поступили налогоплательщику только 22 сентября 2019 г.

Таким образом, у заявителя возникает право требования у налогового органа компенсации за каждый день просрочки (всего 76 дней). Для упрощения расчетов примем ключевую ставку неизменной и равной 7%. Тогда сумма компенсации равна 260 000 х 0,07 х 76 / 365 = 3 790 руб.

Подробнее про процесс подачи заявления и сбора документов на вычет читайте в статье Как сделать возврат налогового вычета за лечение?

Далее привожу порядок действий, если налоговая вовремя не перечислила налоговый вычет. Представленная ниже информация основана на личном опыте. Денежные средства получены от налогового органа в полном объеме (вычет + проценты).

1. Подача жалобы в ИФНС

По прошествии 4 месяцев с момента подачи налоговой декларации пишем жалобу в налоговую инспекцию. Это удобно сделать из личного кабинета налогоплательщика.

На главной странице открываем «Сообщения».

Далее нажимаем «Обратиться в налоговый орган».

Выбираем «Прочие ситуации».

После этого выбираем «Жалоба на акты, действия (бездействия) должностных лиц.

И заполняем необходимые поля:

  • способ доставки ответа — через Личный кабинет;
  • налоговый орган — номер соответствующей инспекции;
  • предмет обжалования — иные документы; действие (бездействие) должностных лиц налоговых органов;
  • содержание обращения — нарушение сроков;
  • требования — возврат вычета и процентов.

Далее прикрепляем файл — подписанное письмо в налоговую. Для удобства подготовил шаблон жалобы. Его можно скачать по ссылке ниже.

После чего нажимаем «Проверить» и отправляем жалобу в налоговый орган.

В соответствии с п. 2 ст. 139.2 в жалобе указываются:

— ФИО и место жительства лица, подающего жалобу;

— обжалуемый акт налогового органа ненормативного характера, действия или бездействия должностных лиц которого обжалуются;

— основания, по которым лицо, подающее жалобу, считает, что его права нарушены;

— требования лица, подающего жалобу;

— способ получения решения по жалобе.

Согласно п. 6 ст. 140 налоговый орган должен рассмотреть жалобу в течение 15 рабочих дней с даты ее получения.

По прошествии 15 рабочих дней я получил письмо из инспекции о продлении сроков рассмотрения обращения. Денежные средства получены не было. Поэтому было принято решение о подаче жалобы напрямую в управление.

Почему задерживается возврат

Нормативно зафиксированные сроки осуществления камеральной проверки и срок перечисления налогового вычета после камеральной проверки должны быть обязательными для ИФНС. Однако на практике возможны исключения. Налоговики могут произвести оперативную проверку декларации и быстро осуществить возврат НДФЛ, но иногда налоговая не соблюдает нормативно зафиксированные сроки. Плательщик может ждать вычета до 9-12 мес. Поэтому правомерен вопрос: почему возникают такие задержки. Причин несколько:

  1. Налогоплательщик не подавал заявление в момент подачи декларации. Поэтому у него есть возможность оформить его отдельно. Налоговики рассмотрят заявление в течение 1 мес.
  2. Не представлены реквизиты банка для перевода вычета или в них присутствуют ошибки.
  3. Если по другим налогам у плательщика имеются недоимки, то налоговая автоматически направит сумму вычета или ее часть на погашение долга по схеме взаимозачета.
  4. В случае принятия отрицательного решения по заявлению. ИФНС отказывает в возврате, например, если представлена недостоверная или неподтвержденная информация. Тогда налоговики направляют уведомление об отказе.
  5. Несоблюдение срока возврата НДФЛ при утере заявления специалистами службы.
  6. Недостатки в работе налогового органа в связи с чрезмерной загруженностью или непрофессионализмом сотрудников и другие «внутренние» причины.

Если с момента оформления и представления физлицом заявления на возврат налога истекло свыше 4 месяцев, но декларация так и не прошла камеральную проверку, то необходимо уточнить у налоговиков причины просрочки. Затем выбирается порядок действий, чтобы получить денежные средства.

Сроки

Если после камеральной проверки налоговым органом подтверждена сумма, то перечисление происходит следующим образом:

  • При подаче заявления на возврат после проверки декларации 3-НДФЛ, то не позже 1 месяца (30 календарных дней) со дня принятия налоговым органом этого заявления;
  • Если заявление было подано одновременно с декларацией, то придется подождать 4 месяца. Первые 3 месяца происходит проверка декларации, а последний, четвертый, проверка заявления.

В зависимости от ситуации необходимо отсчитать указанный срок, и если налоговая не выплачивает денежные средства, необходимо начинать действовать, причем как можно скорее.

Процедура и сроки возврата вычета

Перечисление налоговых вычетов производится после того, как завершится календарный год, являющийся налоговым периодом. Возврат осуществляется инспекцией по месту жительства физлица. Для оформления вычета в налоговую службу направляется декларация 3-НДФЛ. Необходима подготовка и представление заявления на возврат, а также подтверждение своего права на него комплектом соответствующих документов.
Налогоплательщикам целесообразно регулярно контролировать срок возврата налогового вычета. Если налоговый орган соглашается с вашими обоснованиями, представленными в декларации и в пакете сопровождающих документов, то все перечисления производятся следующим образом:

  1. В пределах 1 месяца с момента, когда в ИФНС было представлено заявление. Это произойдет только в том случае, если физлицо представило заявление после проведения камеральной проверки декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).
  2. Сроки возврата будут другими, когда налогоплательщик подает заявление одновременно с декларацией 3-НДФЛ. Вычет должен быть выплачен через 4 месяца после даты предоставления данного комплекта документов. В этот срок входит 3 месяца на осуществление проверочных мероприятий и 1 месяц на возмещение суммы НДФЛ. Это правило указано в п. 2 ст. 88 и п. 6 ст. 78 НК РФ.

Учитывая положения Письма ФНС от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162, месячный срок выплаты налогового вычета после камеральной проверки начинается с момента окончания проведения проверочных действий. При этом требуется наличие заявления на вычет. Если налоговая не производит перечисление возврата в указанные сроки, необходимо начать процедуру истребования выплаты.

Почему не приходит налоговый вычет за квартиру

Причины различны. Приведем наиболее распространенные:

  1. Еще не закончился срок проверки декларации. По законодательству он составляет 3 месяца (п.2 ст.88 НК). Раньше положенного для окончания проверки срока беспокоиться не стоит.
  2. Вы не подали заявление на возврат, которое предусмотрено в п.7 ст.78 НК. Без него налоговая деньги не перечислит, даже если с декларацией все хорошо. Заявление можно отдать как с вместе с декларацией, так и по факту проверки. Как сказано в п.6 ст.78 НК, срок перечисления излишка налога — 1 месяц с даты получения налоговиками заявления.
  3. В поданном заявлении неправильно указаны реквизиты счета, поэтому деньги просто не могут до вас дойти.
  4. В поданной декларации инспекторы нашли ошибки и несоответствия и приняли решение отказать вам в вычете. По закону (п.3 ст.88 НК) проверяющие инспекторы обязаны сообщить налогоплательщику о выявленных нарушениях.
  5. Инспекция нарушила срок перечисления денег. Что делать в таком случае, рассмотрим чуть ниже.
Читайте так же:  Штраф за неуплату налога или взноса

Сроки возврата налога через личный кабинет налогоплательщика

Вне зависимости от выбранного способа подачи документов, сроки проверки декларации и возврата НДФЛ не меняются. Однако при работе через Личный кабинет у налогоплательщика есть несомненное преимущество — возможность отслеживать ход проверки и распоряжаться переплатой в режиме онлайн:

  1. Статус 3-НДФЛ отображается в разделе «Жизненные ситуации» на странице для заполнения деклараций:
  1. После проверки сумма переплаты по НДФЛ появляется в разделе «Мои налоги»:
  1. Чтобы ее вернуть, достаточно нажать кнопку «Распорядиться» и выбрать нужный способ:
  1. Реквизиты для перечисления заполняются тут же:

Моральный ущерб

Не все налогоплательщики знают, что если перечисление не происходит в установленный срок, то налоговая обязана возместить понесенный ущерб. Начисление суммы происходит следующим образом: сумма денежного возврата умножается на количество фактических дней просрочки, далее умножается на ставку рефинансирования ЦБ и делится полученный результат на 360 дней.

На практике сотрудники ИФНС «забывают» о данной обязанности и просто не начисляют суммы за ущерб. Однако если задержка была не слишком длительной, не всегда есть смыл обращаться с требованием выплаты компенсации. Если задержка составила всего 10-14 дней, то моральный ущерб составит около 600 рублей. При его получении в конце года надо будет отчитаться как за доход и оплатить 13%. Не всегда суета, связанная с возникающими обязанностями из-за получения этого ущерба, оправдывает его сумму.

Жалобу в УФНС своего региона все равно рекомендовано относить лично. Также перед тем, как составлять претензию на невыплаченную сумму налога в установленный срок, следует проверить документы, подтверждающие правильность заполнения реквизитов. Зачастую налогоплательщики сами совершают ошибки в указании расчетного счета, а потом ждут, когда произойдет поступление.

2. Подача жалобы в УФНС

Для подачи жалобы в УФНС необходимо воспользоваться этим сервисом на сайте ФНС.

Нажимаем «Обратиться в ФНС России».

Далее «Создать обращение».

Прокручиваем список обращений до конца и выбираем «Нет возврата налога на доходы физических лиц на представленное заявление».

  • дата предоставления декларации;
  • отчетный период;
  • дата представления заявления;
  • код налогового органа.

После чего указываем личную информацию и отправляем жалобу.

Через 14 рабочих дней после обращения сумма вычета поступила на мой банковский счет.

Еще через 4 рабочих дня мне на e-mail поступил ответ на обращение, что жалоба подлежит удовлетворению, и управление поручает инспекции возврат процентов.

По прошествии еще 15 рабочих дней проценты за задержку налогового вычета также поступили на мой банковский счет.

Если есть переплата НДФЛ

С 2017-го года налоговые руководствуются письмом Минфина, в котором значится, что суммы излишне уплаченного НДФЛ будут возвращаться только после проверки декларации при сдаче ее перед получением вычета. В 2018-м году будут действовать те же требования, соответственно при наличии данной проблемы необходимо составить еще одно заявление и сдать его одновременно с заявкой на вычет.

Особенности проведения камеральной проверки

Основная часть времени, выделяемая законодателями на возврат НДФЛ, связана с проведением оценки корректности и достоверности декларации налогоплательщика. Выплата вычета будет произведена только после этих действий. О результатах налоговый орган сообщает физлицу, отправляя соответствующее извещение. В нем указывают и тот факт, будет ли произведен возврат НДФЛ. В соответствии с положениями п.п. 8 и 9 ст. 78 НК РФ, для этого выделяют 15 рабочих дней.
Отсчет идет от даты заявления или же завершения мероприятий по проверке камерального типа декларации. Однако не всегда налогоплательщики получают данное уведомление. Поэтому желательно изучить, как узнать статус налогового вычета самостоятельно. Здесь допускается два варианта:

  • созвониться с инспектором, ответственным за проведение проверки вашей 3-НДФЛ;
  • проверить дистанционно посредством сервиса «Статус проверки 3-НДФЛ» в Личном кабинете налогоплательщика на сайте налогового органа конкретной территории.

Компенсация за моральный ущерб

Для того чтобы все-таки получить свои деньги от налоговой, необходимо подавать жалобу и жаловаться в ФНС. Помимо причитающейся суммы к возврату, полагается компенсация за моральный ущерб, требование на выплату которой следует указать в поданной жалобе, т.к. налоговые органы редко самостоятельно исполняют свою обязанность по расчету и перечислению данной компенсации гражданину.

При нарушении сроков ФНС должна выплатить причитающиеся проценты, которые рассчитываются по следующей формуле:

Сумма процентов = (Сумма налога, подлежащая возврату) х (Количество дней просрочки) х (Ключевая ставка ЦБ) / 360

Ситуация из практики

Иванов Иван Иванович осуществил покупку жилья и сразу подал правильно заполненную декларацию на имущественный вычет с максимально установленной суммы, равной 2 000 000 руб., и заявление с верными реквизитами.

По истечении 3 месяцев ему пришло решение на возврат, но денежных средств от ФНС гражданин так и не получил. Срок просрочки 20 дней, а ключевая ставка на момент просрочки была равна 7,25%. Иванов И.И. обратился с жалобой в ФНС для перечисления вычета и причитающейся ему компенсации, расчет которой он производит следующим образом:

  1. 2 000 000 х 13% = 260 000 руб.
  2. 260 000 х 20 = 5 200 000 руб.
  3. 5 200 000 х 7,25% = 377 000 руб.
  4. 377 000 / 360 = 1 047,22 руб.

Таким образом, за 20 дней просрочки инспекция должна гражданину выплатить компенсацию в размере 1 047,22 руб. Эту сумму Иванов И.И. должен задекларировать по итогу года и самостоятельно рассчитать и уплатить с нее НДФЛ в бюджет по ставке 13%.

Советы финансистов: если налоговый вычет не перечислен вовремя – что делать?

Что делать, если налоговый вычет не перечислен? Такой вопрос волнует многих людей. В настоящее время государство предоставляет гражданам различных категорий множество льгот, субсидий и других выплат. Данная программа создана с целью повышения уровня благосостояния.

Одной из разновидностей таких льгот для граждан является налоговый вычет при покупке недвижимости или других мероприятиях. Согласно налоговому законодательству, мы имеем право на получение налогового вычета при приобретении квартиры, дорогостоящего имущества, расходах на медикаменты и в некоторых других случаях, но что делать, если не выплачивают налоговый вычет?

Что делать, если налоговая не возвращает имущественный вычет

Итак, если после подачи декларации и заявления прошло больше 4 месяцев, а ИФНС задерживает выплату налогового вычета за покупку квартиры, начинайте действовать:

  1. Позвоните в налоговую и узнайте, почему так долго не приходит налоговый вычет на квартиру.
  2. Напишите заявление на имя руководителя вашей инспекции и опишите сложившуюся ситуацию. Укажите, когда были сданы декларация и заявление, получали ли вы извещение о принятом положительном решении. Обязательно напомните об обязанности налоговой уплатить вам пени за допущенную просрочку (п.10 ст.78 НК).
  3. Если вышеперечисленные способы не подействовали, пишите жалобу в вышестоящую инспекцию.
Читайте так же:  Выплата дивидендов за 9 месяцев

Важно!

Обратиться в ФНС можно прямо на сайте ведомства во вкладке «Электронные сервисы». Но в этом случае ответа придется ждать 30 дней.

Порядок действий:

1. Открываем полный список сервисов.

Что делать, если налоговая не возвращает вычет в срок

Право на налоговый вычет по НДФЛ зафиксировано законодательно, но налоговая служба не всегда спешит возвращать часть налога в срок. Поэтому гражданам необходимо четко знать, в какой срок перечисляют налоговый вычет и как поступать при задержке выплаты налогового вычета. Наша статья будет особенно полезна тем, кому не вернули налоговый вычет в срок.

Выводы

Налоговая вовремя не перечислила налоговый вычет? Можно получить от налоговой компенсацию, подав соответствующую жалобу. При этом ни звонить, ни ходить никуда не нужно. Все делается удаленно.

Подать обращение можно двумя способами:

  • в личном кабинете налогоплательщика — в инспекцию;
  • с помощью специального сервиса ФНС — напрямую в управление.

Для ускорения процесса можно сразу отправить обращения, используя оба сервиса.

За всеми обновлениями на сайте, а также изменениями в условиях рассматриваемых финансовых продуктов следите на Telegram-канале: @z_fin.

Почему налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок

Налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок — что делать? Таким вопросом озадачивается чуть ли не каждый второй россиянин, желающий получить вычет по НДФЛ, так как на деле ситуация с выплатами происходит несколько иначе, как описано в законе.

Каждому работающему гражданину РФ полагается данная выплата, если он приобрел недвижимость.

Каким может быть возврат налога? В размере 13% — ровно столько человек платит ежемесячно при получении заработной платы. Начинается процедура с предоставления документов и декларации, подтверждающих право на вычет. Далее учреждение должно действовать в соответствии с прописанными в законодательстве нормами. Рассмотрим, в каких случаях ИФНС действительно задерживает выплаты, а в каких нет.

Как проверить возврат налога за покупку квартиры

О том, что проверка декларации завершилась успешно, налоговая уведомлять не должна. А вот о том, что по заявлению о возврате налога принято положительное решение, обязана сообщить (п. 9 ст. 78 НК). Однако на практике так происходит далеко не всегда. Поэтому ваша задача — самим следить за ходом проверки.

Как это можно делать:

  • «по старинке» — периодически звонить в свою налоговую и узнавать, не закончилась ли проверка. Способ не всегда эффективный, т.к. необходимо дозвониться до конкретного инспектора, занимающегося вашей декларацией;
  • наведаться в налоговую лично;
  • отследить возврат налога с покупки жилья в Личном кабинете на сайте ФНС. Этот способ самый простой, поэтому рассмотрим его отдельно ниже.

Каков порядок действий?

Теперь разберемся, что делать, если налоговый вычет не перечислен в указанные сроки. Каким должен быть порядок ваших действий? Первым делом не возврат может быть связан с неверным указанием реквизитов. Поэтому прежде всего перепроверяем указанные данные в заявлении. В случае обнаружения ошибки исправляем и повторно пишем заявление.

Если ошибки в заявлении нет, то переходим в активную фазу взаимодействия с налоговым органом. Набираем вашу инспекцию, уточняем, по какой причине не перечислены деньги (скорее всего вам ответят, что средства уже ушли в банк и их стоит ждать со дня на день). У данной процедуры имеется свой плюс – в инспекции отметят, что вы отслеживаете состояние вопроса, и если у них нет объективных причин задерживать платеж, они должны направить средства в ваш адрес в ближайшее время.

Если после телефонного звонка средства не поступили, начинайте писать заявление на адрес руководителя налоговой инспекции. В письме вы обязательно должны указать, когда вами было направлено заявление, номер его регистрации в канцелярии, дату окончания камеральной проверки; если вам пришло официальное уведомление, то приложите его копию. Вкратце опишите произошедшую ситуацию и что денежные средства так и не поступили на счет: тем самым налоговая служба нарушает положение пункта 6 ст. 78 НК РФ.

Обязательно укажите, что в случае неудовлетворения ваших законных требований вы обратитесь в вышестоящую организацию, а также напомните, что в результате того, что денежные средства перечислены несвоевременно, вам полагается компенсация за каждый день просрочки согласно пункта 10 ст. 78 НК РФ.

Данное письмо лучше всего отнести в инспекцию самостоятельно. Это письмо необходимо зарегистрировать, при этом обязательно поставьте на вашей копии отметку в канцелярии. От даты отметки отсчитываем еще неделю.

В случае, если через неделю реакции от ИФНС не последовало, готовим жалобу в УФНС. К содержанию данного документа необходимо подойти максимально серьезно. Надо подробно изложить суть претензии, указать все поданные документы, лучше всего приложить их копии. Подробно описать со ссылками на пункты Налогового Кодекса какие именно ваши права были нарушены. В письме указываем сумму компенсации, которую вы хотели бы получить, она рассчитывается как 1/360 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

После направляем письмо в адрес УФНС; если есть возможность – собственноручно, если нет, можно это сделать либо через официальный портал, либо по почте письмом с уведомлением о его вручении. Уведомление о вручении оформляется в любом почтовом отделении при отправке вашего письма. После этого остается ждать; реакция от инспекции обязательно последует, иначе готовим заявление в суд. При обращении в суд лучше проконсультироваться с опытным юристом, который специализируется в данной области. Он поможет грамотно и обоснованно составить исковое заявление в судебную инстанцию.

На сумму компенсации за просрочку, скорее всего, вам надо будет написать письмо-требование в местную инспекцию, так как после перечисления основной суммы вычета налоговики, вероятнее всего, про нее забудут. В конце года не забудьте отчитаться по ней в 3-НДФЛ.

Что делать если налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок

Последнее обновление 2019-01-08 в 15:44

Бывают ситуации, когда вы сдали декларацию и через положенное время ждете деньги на счет, а налоговая задерживает возврат имущественного вычета. Расскажем, почему так может произойти и как действовать в таком случае.

Действия при задержке возврата налогового вычета

Видео (кликните для воспроизведения).

Каждый налогоплательщик должен знать, обратиться куда ему следует, если нарушаются сроки перечисления вычета. В подобной ситуации необходимо соблюдать следующий порядок действий:

  1. Позвонить в ФНС для уточнения сложившейся ситуации. В отделе урегулирования задолженности обязаны предоставить информацию о состоянии выплаты.
  2. Если в ФНС утверждают, что денежные средства уже перечислены, но в ближайшие после звонка дни налогоплательщик так и не получает их на свой счет, то следует написать заявление с описанием ситуации и требованием об ответе на данное обращение. Написанное заявление можно направить в ФНС:
  • из личного кабинета налогоплательщика;
  • почтовым отправлением по адресу, который можно найти на сайте ФНС, обязательно с описью вложения и уведомлением о получении;
  • зарегистрировать лично в операционном зале отделения ФНС.

Крайней мерой, если денежные средства так и не были перечислены, является направление жалобы в УФНС региона проживания.

Когда перечислят деньги, если камеральная проверка 3-НДФЛ завершена

Само по себе окончание проверки, даже успешное, не влечет автоматическое перечисление денег на счет. Чтобы налоговая вернула переплату по НДФЛ, надо написать специальное заявление. Это правило прописано в п.6 ст.78 НК. Заявление составляется по форме, приведенной в Приказе ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected]

Читайте так же:  Как выглядит заполненная декларация 3 ндфл

Пример 1

Обратите внимание, что максимальный срок для подачи заявления на возврат — 3 года (п.7 ст.78 НК). Учитывайте это, оформляя декларацию на вычет.

Пример 2

Если отказали

В отношении имущества налогоплательщиком была подана декларация, но налоговой было отказано в вычете, то шанс получить НДФЛ вычет все-таки есть. Сначала необходимо узнать, почему состоялся отказ — неправильно составлена декларация по НДФЛ, неверно указан счет налогоплательщика или по иной причине. Инспекция должна дать расширенный ответ, а далее следует действовать по его результатам.

Зачастую достаточно переделать документы или составить жалобу. Налоговая должна будет пересмотреть обращение, и в случае положительного решения пересчитать сумму вычета исходя из размера уплаченного НДФЛ.

Когда налоговая может не возвратить сумму НДФЛ в установленный срок?

Следующая ситуация широко распространена: налогоплательщик получил положительное решение о возврате денежных средств, но имущественный вычет от ИФНС не пришел, причин, почему произошла такая ситуация, несколько:

  1. Гражданин подал заявление на возврат без указания платежных реквизитов.
  2. Физическое лицо имело задолженность по уплате налогов, и налоговые органы произвели зачет в счет ликвидации этой задолженности.
  3. Утеря сотрудником ФНС заявления на возврат налога.
  4. Нарушены сроки, либо процедура камеральной проверки.
  5. В предоставленной декларации обнаружены ошибки или опечатки.
  6. Физическим лицом предоставлен не полный комплект документов.

Вывод

Многие люди забывают, что получение всех видов вычетов по налогу на доходы физических лиц является законным правом каждого работающего гражданина. По этой причине следует внимательно собирать необходимые документы, грамотно составлять заявление, и разумно отстаивать свои права. Если даже после жалоб не приходят деньги на счет, имеет смысл обратиться в суд, предоставив все необходимые доказательства. Суд в таких случаях практически всегда принимает сторону налогоплательщиков.

НДФЛ-вычет: если вам не спешат вернуть деньги

В какие сроки должен прийти возврат налога

В идеале деньги должны быть перечислены в пределах 4 месяцев со дня подачи налоговой декларации и документов, подтверждающих ваше право на налоговый вычет. Этот срок складываетс я п. 6 ст. 78, п. 2 ст. 88 НК РФ; п. 11 Обзора, направленного Информационным письмом Президиума ВАС от 22.12.2005 № 98; Письмо Минфина от 21.02.2017 № 03-04-05/9949 :

• из 3 месяцев, в течение которых проводится камеральная проверка декларации;

• из 1 месяца, который отведен на возврат налога. Он начинает исчисляться по истечении срока камералки, если заявление о возврате было подано одновременно с декларацией либо во время проведения проверки. Если вы подали заявление позже, то месячный срок будет исчисляться со дня его подачи. Но обычно стараются подать все документы в одном комплекте.

По поводу несвоевременного возврата НДФЛ- вычета надежнее общаться с инспекцией письменно, а не по телефону

Чтобы не ошибиться с подсчетом 4-ме ­сячного срока, нужно знать, с какой даты начинать считать. Так, датой подачи декларации являетс я п. 4 ст. 80 НК РФ :

• при отправке по почте — дата отправки письма с описью вложения. Поэтому сохраните чек, выданный почтовым отделением, и второй экземпляр описи. Чек пригодится вам и для отслеживания доставки на сайте Почты России по трек-номеру. Он указывается в чеке следующей строкой после фамилии отправителя;

• при подаче через личный кабинет на сайте ФНС — дата отправки декларации;

• при личном вручении — дата визита в инспекцию. Не забудьте только попросить принимающего инспектора расписаться на втором экземпляре декларации.

Предположим, вы подали декларацию 17.03.2017. Срок камеральной проверки истекает 19.06.2017, поскольку 17.06.2017 и 18.06.2017 — выходные дни пп. 5, 7 ст. 6.1 НК РФ . Следовательно, деньги должны быть перечислены вам не позднее 19.07.2017.

Что вы можете получить во время камералки

Требование. Если у инспекторов возникнут претензии к заполнению декларации либо к представленным вместе с ней документам, то вам должны сообщить об этом в пределах 3-ме ­сячного срока камеральной проверки. Для этого высылается требование о представлении пояснений либо уточненк и пп. 2, 3 ст. 88 НК РФ; приложение № 1 к Приказу ФНС от 08.05.2015 № ММВ-7-2/[email protected] .

Акт камеральной проверки. Он составляется только в том случае, когда во время проверки было выявлено какое-либо налоговое нарушени е п. 5 ст. 88, пп. 1, 5 ст. 100 НК РФ . Тогда проверка заканчивается (это может произойти и раньше 3 месяцев, но никак не позднее). Акт составляется не позднее 10 рабочих дней со дня окончания проверки, вам его должны выслать в течение 5 рабочих дней после составлени я п. 6 ст. 6.1, п. 5 ст. 88, пп. 1, 5 ст. 100 НК РФ .

Сообщение о принятом решении о возврате/ отказе в возврат е приложение № 4 к Приказу ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] . Оно должно быть выслано вам в течение 5 рабочих дней со дня принятия соответствующего решени я п. 6 ст. 6.1, п. 9 ст. 78 НК РФ . А само решение принимается в течение 10 рабочих дней со дня окончания камералки, если заявление о возврате было подано до завершения налоговой проверк и п. 8 ст. 78 НК РФ .

Если вы не получали ни требований, ни акта, ни сообщений об отказе, то претензий к вам, скорее всего, нет. Значит, задержка вызвана просто плохой организацией работы в инспекции. Отметим, что если по окончании срока камеральной проверки от вас все-таки потребуют какой-либо недостающий документ или попросят представить уточненную декларацию, то это никак не может быть оправданием для просрочки в возврате денег.

Что делать, когда инспекция задерживает возврат

Если 4 месяца прошли, а деньги не поступили, звоните, а лучше пишите в ИФНС. Устный разговор к делу не пришьешь, а письмо зарегистрируют и будут обязаны отреагировать на него в течение 30 календарных дней п. 1 ст. 12 Закона от 02.05.2006 № 59-ФЗ .

Вот примерный текст такого письма.

17 марта 2017 г. я направила в вашу инспекцию налоговую декларацию за 2016 г. (форма 3-НДФЛ), приложив подтверждающие документы, и заявление о возврате НДФЛ в связи с наличием у меня права на имущественный налоговый вычет.

Все документы поступили в инспекцию, что подтверждается данными сервиса Почты России по отслеживанию почтовых отправлений (распечатка с сайта прилагается).

Камеральная налоговая проверка декларации проводится в течение 3 месяцев со дня ее представления (п. 2 ст. 88 НК РФ). Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату в течение месяца со дня получения заявления налогоплательщика (п. 6 ст. 78 НК РФ). При нарушении этого срока возврат суммы излишне уплаченного налога осуществляется с выплатой процентов по ставке рефинансирования ЦБ РФ за все дни просрочки (п. 10 ст. 78 НК РФ).

В настоящее время прошло уже более 4 месяцев с даты подачи декларации и заявления о возврате, однако деньги на мой счет до сих пор не перечислены.

В связи с изложенным прошу незамедлительно перевести на мой счет сумму возврата НДФЛ с полагающимися процентами за дни просрочки. В противном случае я буду обжаловать бездействие сотрудников вашей инспекции в вышестоящий налоговый орган и, при необходимости, в суд (подп. 12 п. 1 ст. 21, п. 1 ст. 138 НК РФ).

Читайте так же:  Если не платить торговый сбор что грозит

1. Копия почтовой квитанции об отправке.

2. Копия описи вложения в ценное письмо.

3. Распечатка подтверждения Почты России.

Отметим, что для получения процентов заявление не нужно — по закону они начисляются автоматическ и Письмо Минфина от 03.07.2013 № 03-02-08/25502 . Но лучше про них написать, это в любом случае дисциплинирует инспекторов и покажет ваш серьезный настрой.

Если вы пользуетесь личным кабинетом на сайте ФНС, то такое заявление можно отправить через него. Для этого зайдите в раздел «Документы налогоплательщика» и перейдите на вкладку «Обратиться в налоговый орган».

Там выберите строку «Обращение в свободной форме» и заполните открывшуюся форму.

Текст письма внесите в поле «Содержание обращения», а прилагающиеся к нему документы отсканируйте (сфотографируйте) и прикрепите в электронном виде.

Либо отвезите письмо в инспекцию лично или отправьте заказным письмом по почте.

Если обращение в ИФНС не поможет, напишите жалобу аналогичного содержания в Управление ФНС по вашему региону. Они должны ее рассмотреть и обязать ИФНС устранить нарушения, в том числе начислить процент ы Решение УФНС по субъекту РФ от 29.01.2014 . Вы также можете сразу обратиться в УФНС, минуя свою налоговую, — это ваше право.

Для отправки жалобы в УФНС через личный кабинет на вкладке «Обратиться в налоговый орган» (см. с. 88) выберите строку «Жалоба на акты налоговых органов ненормативного характера, действия (бездействие) их должностных лиц», а в открывшемся списке инспекций — Управление ФНС по вашему региону.

А если вы не пользуетесь личным кабинетом, то отнесите (либо отправьте по почте) такую жалобу в свою инспекцию. Там в течение 3 рабочих дней ее передадут в вышестоящий орга н п. 6 ст. 6.1, п. 1 ст. 139 НК РФ .

Кроме того, если у вас нет ни личного кабинета, ни времени куда-либо ходить, то можно воспользоваться для вышеназванных целей и общей электронной приемной на сайте ФНС → Электронные сервисы → Обратиться в ФНС России. Обращения, поступившие туда, также рассматриваются в течение 30 календарных дней п. 1 ст. 12 Закона от 02.05.2006 № 59-ФЗ .

Как быть, если вы не получили проценты

Аналогичным образом можно действовать в случаях, когда деньги вам перечислили с опозданием, но без процентов за просрочку. Конечно, если их сумма для вас принципиальна.

Например, вам должны были перечислить 130 000 руб. не позднее 19.07.2017, а перечислили после ваших жалоб 31.10.2017. Проценты начисляются исходя из ключевой ставки ЦБ, действовавшей в дни нарушения срока возврат а п. 10 ст. 78 НК РФ; Указание ЦБ от 11.12.2015 № 3894-У . В период просрочки применялись такие ключевые ставки:

Сумма процентов за несвоевременный возврат составит 3253,57 руб. ((130 000 руб. x 9% / 365 дн. x 60 дн.) + (130 000 руб. x 8,5% / 365 дн. x 42 дн.) + (130 000 руб. х 8,25% / 365 дн. х 2 дн.)).

Если будете обращаться в ИФНС (УФНС) только по поводу процентов, сообщите им свои банковские реквизиты для перечисления денег. В принципе, налоговикам они известны, поскольку вы указывали эти реквизиты в заявлении о возврате налога. Но на всякий случай лучше повторить.

Кому жаловаться, если ИФНС так и не перечислила деньги

Предположим, вы получили сообщение ИФНС о принятом решении отказать вам в возврате налог а п. 9 ст. 78 НК РФ . Запросите у налоговиков копию такого решения — в нем будут указаны причины отказ а подп. 9 п. 1 ст. 21 НК РФ . Если вы решите его обжаловать, то необходимо вначале обратиться в УФНС через свою инспекцию (в течение года со дня получения сообщения или решения об отказе), и лишь потом — в суд п. 2 ст. 138, пп. 1, 2 ст. 139 НК РФ . Через суд в случае выигрыша можно взыскать не только сумму вычета и проценты за задержку, но также и судебные расходы, в том числе расходы на юрист а Апелляционное определение Мособлсуда от 14.09.2015 № 33-21364/2015 .

Если вы не получили ни вычета, ни документов об отказе — обжалуйте в том же порядке бездействие сотрудников ИФНС.

Иногда инспекторы приходят к выводу, что вы имеете право только на часть запрошенной суммы. Тогда в решении о возврате указывается меньшая сумма, а решение об отказе не оформляется. Как в таком случае налогоплательщик может узнать о причинах уменьшения суммы? Мы обратились с этим вопросом к специалисту Минфина, и вот что он нам разъяснил.

Информирование налогоплательщика о сумме вычета, неправильно указанной в декларации

СТЕЛЬМАХ Николай Николаевич
Советник государственной гражданской службы РФ 1 класса

— Во время камеральной проверки НДФЛ- декларации может быть установлено, что сумма налогового вычета указана неправильно. Например, из-за ошибок при заполнении декларации либо в связи с подачей документов, не подтверждающих право налогоплательщика на вычет в указанной им сумме. В таком случае ему будет направлено требование представить в течение 5 дней необходимые пояснения или уточненную деклараци ю п. 3 ст. 88 НК РФ .

Невыполнение требования ИФНС является нарушением НК, поэтому по итогам проверки будет составлен акт. После вручения налогоплательщику акта проверки и решения по ее результатам он узнает о том, что ему вернули не всю сумму, и о причинах отказа.

Если же он исполнит указанные требования, например представит уточненную декларацию с уменьшением суммы налога, подлежащей возврату из бюджета, то тогда суммы возврата по его данным и по результатам камеральной проверки будут одинаковы.

Иногда гражданам отказывают в НДФЛ- вычете из-за имеющейся недоимки по другим налогам — транспортному или налогу на имущество. Помните, что это незаконно. Ведь перечисленные налоги относятся к разным видам: НДФЛ — федеральный налог, транспортный — региональный, а налог на имущество — местны й п. 1 ст. 12, п. 3 ст. 13, п. 3 ст. 14, ст. 15 НК РФ . А зачет переплаты возможен только в счет задолженности по налогу соответствующего вида пп. 1, 6 ст. 78 НК РФ .

Срок возмещения денег по 3-НДФЛ после сдачи документов и завершения камеральной проверки

Последнее обновление 2018-10-06 в 20:10

Итак, вы успешно сдали декларацию на налоговый вычет и надеетесь побыстрее получить возврат. В статье расскажем, сколько придется ждать возмещения денег после проверки 3-НДФЛ и почему важно вовремя написать заявление.

Что делать, если налоговая не перечисляет налоговый вычет в срок

Иными словами, как узнать, почему не пришел налоговый вычет и куда жаловаться, если налоговая не возвращает вычет НДФЛ? Итак, когда налоговая не перечисляет, например, имущественный вычет в срок, важно правильно определить порядок действий в такой ситуации. Общий алгоритм, куда обращаться, если не перечисляют налоговый вычет, может быть таким:

Шаг 1. Узнать, когда перечислят налоговый вычет, а именно: самостоятельно связаться с налоговой службой. Вам необходим отдел, производящий налоговые расчеты. Помочь вам смогут сотрудники, например, отдела по урегулированию задолженности. У них надо уточнить причину неперечисления денег. Часто данного шага достаточно, чтобы показать свою заинтересованность в мониторинге ситуации. Поэтому в ближайшие дни можно ожидать разрешения проблемы.

Читайте так же:  Сколько рассматривают декларацию 3 ндфл

Шаг 2. Если вам сообщили, что деньги уже перечислили или их перечислят на днях, но прошло уже более 10 дней, а вычет не поступил, то следует оформить заявление на имя руководителя ИФНС. В заявлении целесообразно отдельно отметить факт получения извещения налоговой о принятии решения на основе данных проверки. Желательно напомнить о вашем праве на проценты за несвоевременный возврат.

Для отправки заявления можно воспользоваться несколькими способами:

  • Сдать сотрудникам операционного зала ИФНС с получением отметки на втором экземпляре.
  • Переслать заявление с просьбой уточнить, почему не пришли деньги, по почте с уведомлением и оформлением описи вложения.
  • Задействовать функционал, предусмотренный Личным кабинетом налогоплательщика.
  • Воспользоваться онлайн-сервисом «Обратиться в ФНС России» в разделе «Обратная связь/Помощь» на сайте https://www.nalog.ru. Там необходимо выбрать пункт «Иные обращения», затем «Физическое лицо или ИП». В открывшемся окне обратиться с вопросом о причинах неперечисления денег и прикрепить заявление.

Шаг 3. Если в течение 7-10 дней после подачи заявления реакции со стороны ИФНС не было, то необходимо отправить жалобу в УФНС своего региона. Этот документ отправляется по почте или через онлайн-сервис на сайте ФНС, а также может передаваться лично при посещении налоговой инспекции.

Действия налогоплательщика

Если своевременно не выплачивается вычет на квартиру, следует поступить одним из указанных далее способов:

  • Позвонить непосредственно в ИФНС, связавшись с отделом урегулирования задолженности, задаем вопрос, почему учреждение задерживает возврат имущественного вычета. Как правило, этого достаточно, чтобы сотрудники налоговой поспешили с перечислениями.
  • Если и после телефонного звонка ИНФС не возвращает вычет, пишется заявление с претензией. Шапка документа составляется в утвержденной форме, а в самом тексте необходимо указать, когда вы подавали декларацию и заявление, и было принято положительное решение.

Вторым путем можно пойти сразу, выяснив, почему не перечисляют налоговый вычет за квартиру. Сделать это можно как при личном обращении, так и через сайт. Чтобы ускорить процесс, лучше самостоятельно отправиться в налоговую, подать заявления, получив в ответ отметку о принятии его на рассмотрение.

Если снова проходит 10 дней, а деньги все равно задержали без объяснения причин, возможно написать жалобу в центральное отделение ИФНС.

Срок возврата после подачи декларации

После покупки жилого объекта недвижимости многие люди сразу же подают декларацию утвержденной формы 3-НДФЛ и прилагают к ней необходимый пакет документов. После чего рассмотрение декларации на имущественный вычет и проведение камеральной проверки для исключения излишней уплаты налога по данному вопросу проводится в течение трех месяцев.

По истечении этого срока налогоплательщику приходит решение о возврате денежной суммы из бюджета, либо отказ.

При принятии положительного решения законодательство определило срок в 1 месяц для перечисления денег после получения заявления, в том случае, если оно не было подано одновременно с декларацией.

В общей сложности максимальный срок для возврата НДФЛ равен 4 месяцам.

На практике сотрудники ФНС проверяют поданные декларации оперативно, и срок возврата составляет меньше чем 4 месяца, но бывают случаи, кода предусмотренный законом срок истек, а налогоплательщик так и не получил свои деньги. Если в установленный срок ФНС не перечисляет налоговый вычет, то следует принимать ряд предписанных законом мер для разрешения сложившейся ситуации.

Итоги

  1. В случае успешной проверки декларации вычет по налогу вернут в течение 1 месяца после того, как вы подадите специальное заявление.
  2. Без заявления переплата по НДФЛ остается невостребованной.
  3. Срок подачи заявления ограничен 3 годами после оплаты налога.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(287 оценок, средняя: 4,68)

Что делать если налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок?

Многие граждане сталкиваются с ситуацией, когда налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок, что делать в такой ситуации и куда обращаться, необходимо знать каждому, столкнувшемуся с подобной проблемой. Разрешать возникшую проблему следует, ссылаясь на НК РФ.

Через какое время возвращается налоговый вычет после сдачи документов

ФНС в письме от 26.10.2012 № ЕД-4-3/[email protected] объяснила, что налогоплательщик вправе отдать заявление на возврат налога сразу же вместе с декларацией. Это освобождает его от повторного визита в ИФНС.

Однако Минфин в письме от 09.11.2016 № 03-02-08/65564 напомнил, что вне зависимости от даты подачи заявления до окончания камеральной проверки деньги не вернут. Таким образом, стандартный срок выплаты по налоговому вычету — 4 месяца с момента подачи 3-НДФЛ:

  • 3 месяца тратится на камеральную проверку;
  • 1 месяц уходит непосредственно на перечисление.

Пример 3

Что делать, если не был перечислен налоговый вычет?

Разберемся по порядку. Вы подали в налоговую инспекцию по месту регистрации декларацию с полным перечнем необходимых документов в зависимости от вида вычета, договор купли-продажи, справку о не предоставлении налогового вычета и др.

В течении 15 дней с даты на отметке о принятии или же с момента окончания камеральной проверки из налоговой вам должно прийти уведомление о принятом решении.

На практике такие уведомления присылаются не всегда, поэтому можно связаться с налоговой по телефону или воспользоваться электронной услугой на сайте вашей региональной УФНС для проверки состояния обращения.

Какой именно выбрать способ, вы решаете сами в зависимости от того, какой из них для вас более удобен, если учитывать занятость на работе и отсутствие свободного времени.

Максимальный срок возврата денежных средств не может превышать 4 месяцев, в случае если заявление подали вместе со всем пакетом документов: 3 месяца отводится на камеральную проверку и 1 месяц – на возврат.

Если же вы подали заявление после проверки, то в течение месяца вам должны вернуть деньги.

Право на компенсацию

Когда ИФНС нарушает срок возврата и налоговый вычет не приходит, то это означает, что данная государственная организация некоторое время распоряжалась чужими средствами. Поэтому, на основе положений п. 10 ст. 78 НК РФ, гражданину целесообразно направить в ФНС требование перечислить ему компенсацию. Ее величина определяется по простой формуле, использование которой определено п. 10 ст. 78 НК РФ и п. 2 Постановления Пленума ВС № 13, ВАС № 14 от 08.10.98 г.

Расчет суммы компенсации за просрочку возврата вычета

Например, гражданину причитается вычет в размере 200 тыс. рублей. При длительности просрочки возврата в 20 дней и уровне ключевой ставки 7,75%, величина компенсационных выплат составит: 200 000 рублей * 20 дней * 0,0775/360 дней = 861 руб.

От суммы полученных процентов в последующем вам придется оплатить НДФЛ, а потому компенсацию надо будет включить в налоговую декларацию по итогам текущего года. Об этом говорится в Письме Минфина от 22.08.2013 № 03-04-05/34450.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если вами подано заявление на возмещение НДФЛ, но ФНС не соблюдает предусмотренные сроки, необходимо использовать все законные способы ускорения данного процесса. Вы имеете право претендовать на истребование компенсации в денежном выражении за все просрочки выплат.

Источники

Возврат налога не пришел
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here