Заполнение декларации 3 ндфл медицинские услуги

Предлагаем информационную поддержку в вопросе: "Заполнение декларации 3 ндфл медицинские услуги". Уточнить актуальность данных на 2020 год или задать любой другой юридический вопрос вы можете связавшись с дежурным консультантом.

Как и где можно бесплатно заполнить декларацию 3-ндфл

Как и где можно бесплатно заполнить декларацию или почему стоит все же выбрать вариант заполнения за деньги

Любой пользователь сможет заполнить налоговую декларацию 3-ндфл онлайн на нашем сайте буквально за 15 – 20 минут и заказать ее бесплатную проверку нашими специалистами.

Нам очень важно, чтобы Вы в итоге получили налоговую декларацию без ошибок и с максимально возможными вычетами согласно Вашей ситуации.

Ниже мы постараемся рассказать Вам об особенностях заполнения декларации бесплатно, как и где это можно сделать, а также расскажем почему все же стоит предпочесть платное заполнение бесплатному.

Если ранее Вы самостоятельно никогда не заполняли декларацию 3-ндфл, тогда верно утверждение, что налоговая декларация – это достаточно сложный и трудоемкий документ, требующий немало времени и внимания для его успешного заполнения, и вероятность допущения ошибок в нем очень велика!

В настоящее время заполнить декларацию 3-ндфл бесплатно можно следующими способами:

  1. самостоятельно, скачав соответствующий бланк декларации;
  2. в программе, скачанной с официального сайта налоговой инспекции (печать возможна только с компьютера, на котором установлена данная программа);
  3. в режиме онлайн на официальном сайте ФНС (придется подавать «как есть», так как предварительная проверка инспектором отсутствует).

Что объединяет три вышеперечисленные способа: Вы, возможно, потратив немало времени, сможете разобраться и в бланке декларации, сможете изучить процесс заполнения в специальной программе или на сайте ФНС после регистрации, но, в итоге – никакой гарантии, что Вы все сделали верно у Вас не будет! Никто не проверит и не посмотрит Вашу декларацию.
Вам остается только ее подача в налоговую инспекцию, как есть!

А вероятность ошибок очень велика! После подачи декларации наступает период камеральной проверки (это когда инспектор проверяет все, что Вы заполнили), который длится до 3-ех месяцев. И при обнаружении ошибок Вам придется подавать Уточненную декларацию. То есть нужно будет заполнять еще одну декларацию, надеясь, что во второй раз все будет верно – и снова нести в инспекцию. И с этого момента – новый период проверки – опять до 3-ех месяцев!

А так ли велика цена заполнения – 350 рублей (490 при заполнении декларации на возврат налога при покупке жилья), которую предлагает наш Сервис?

— вы у себя дома, за компьютером, не спеша ответите на несколько вопросов и декларация автоматически заполнится! (по статистике, в среднем наши пользователи заполняют первую декларацию за 18 минут! А последующие декларации, за другие годы – за 13 минут!)
— наши налоговые специалисты проверят Вашу декларацию, дадут консультации при необходимости, подробно расскажут, если что-то нужно подправить.
Итог всегда один – правильно заполненная налоговая декларация 3-ндфл.

Процесс заполнения, вопросы, подсказки – все сделано таким образом – что это действительно очень просто, очень трудно где-то ошибиться, тем более наши специалисты всегда настороже!

Конечно, можно и дешевле где-то заполнить декларацию, в некоторых консультационных центрах эта услуга стоит от 300 рублей.

  • найти этот центр, сделать звонок, договориться о времени приезда;
  • на месте дадут анкету со множеством вопросов – сидеть и заполнять от руки;
  • хорошо, если сразу, при Вас, после заполнения анкеты, будут заполнять декларацию. Во многих случаях требуется приехать за готовой декларацией в другое время. Возможны очереди;
  • заполняют, как правило, в программе налоговой инспекции. Декларация получается в формате, когда распечатка возможна только с компьютера, на котором установлена эта программа. Поэтому, скорее всего, Вы будете ее там же и распечатывать за отдельную плату, разумеется. При этом стоимость печати одной страницы, естественно, будет выше средней по городу.

В итоге, те же затраты: на проезд, на распечатку и плюс уйму времени!

Что отличает наш онлайн-сервис от иных платных сервисов в интернете:

— мы не будем писать о стоимости, так как ее достаточно легко поднять, а завтра снизить, нет – главное преимущество – это заполнение декларации строго исходя от цели. Что это означает?

Представьте, Вы хотите получить вычет по расходам за обучение. Больше Вам от декларации ничего не нужно. Где бы Вам было удобнее заполнять декларацию: там, где Вы дали бы знать, что Вас интересует только это – и получили бы нужные 15-20 вопросов и ничего лишнего? Или где просто автоматизирован процесс заполнения, то есть перед Вами 60-100 вопросов, выбирайте сами и отвечайте на то, что посчитаете нужным.
Вы бы хотели, чтобы Сервис Вас понимал – меня интересует только вычет по обучению, дайте мне только соответствующие вопросы или где это просто автоматизация, как таковая, со множеством вопросов и решением за Вами на что отвечать?
Мы думаем, выбор очевиден.

Начиная заполнение декларации в нашем Сервисе, Вы сразу же даете ему знать, что Вы хотите – ничего лишнего. Ведь Вы не просто так хочет заполнить декларацию, по собственной прихоти, всегда есть какая – то цель: будь то получить вычет или задекларировать доходы. Так мы даем выбрать эти цели сразу же и Сервис понимает, что Вы хотите.

Во многих случаях при заполнении декларации требуется справка 2-ндфл. А в ней могут присутствовать различные коды полученных вычетов у работодателя (например, детские вычеты, новогодние подарки, матпомощь и т.п.). Это все также должно быть отражено в декларации.
Как это реализовано у нас:
— Вы просто перенесете коды вычетов из Вашей справки, отвечая на один из наших вопросов. И все. Вам даже не нужно знать или разбираться, что это за коды и вычеты – Сервис их все знает наизусть) и заполнит нужные листы декларации по ним.

А теперь представьте, что Вы где-то в другом месте заполняете декларацию и среди множества вопросов встречаются и такие: были ли у Вас подарки, была ли Вам оказана матпомощь и т.п. То есть в таком случае, Вы должны знать, что это за вычеты в Вашей справке, чтобы ответить на эти вопросы. У нас это не нужно. Сервис Вам не задаст такие вопросы. Просто переписываете коды вычетов из справки 2-ндфл к нам и все. Сервис все остальное сделает сам.

Подводя итоги:

1) Вам потребуется около 15 минут на заполнение декларации, дома;

2) Никаких лишних или не нужных вопросов не будет, все по существу, Сервис сразу же понимает, что Вы хотите от декларации, для чего ее заполняете;

3) Декларация будет проверена живым человеком – гарантия ее правильности и успешной подачи в инспекцию.

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

3-НДФЛ: что относится к дорогостоящему лечению

В нашей статье мы приводим самый полный и актуальный на 2017 год перечень дорогостоящего лечения для 3-НДФЛ. Также анализируем его значение при оплате медицинских услуг и получении налогового вычета.

Читайте так же:  Порше кайен налог на роскошь

Особый вычет

При заполнении 3-НДФЛ, что относится к дорогостоящему лечению, имеет огромное значение. Дело в том, что на основании одного из абзацев подп. 3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ сумма вычета по таким медицинским услугам законом не ограничена.

Таким образом, пациент имеет право заявить такую сумму дорогостоящего лечения в 3-НДФЛ, которую потратил на соответствующие медицинские манипуляции.

Важный момент: заявить в 3-НДФЛ вычет на дорогостоящее лечение можно при прохождении его не только в профильных организациях, но и у предпринимателей, которые официально ведут медицинскую практику.

Требуется ли прикладывать копии платежных документов?

При получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений). Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов (это связано с тем, что справка выдается медицинской организацией только после оплаты медицинской услуги и применяется в качестве документа, подтверждающего фактические расходы налогоплательщика). Данная позиция изложена в письмах ФНС России от 2 мая 2012 г. N ЕД-4-3/[email protected], от 07.03.2013 № ЕД-3-3/[email protected], от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected], Письме Минфина России от 17.04.2012 № 03-04-08/7-76.

В тоже время, если все платежные документы у Вас на руках, то Вы можете приложить их копии к налоговой декларации. Некоторые налоговые инспекции (особенно в регионах России) до сих пор требуют предоставить копии платежных документов (это незаконно, но в некоторых случаях их проще приложить, чем оспаривать их требование).

При этом важно отметить, что при получении налогового вычета за оплату медикаментов (по рецептам) предоставление подтверждающих платежных документов является обязательным для получения налогового вычета.

А как же стоматология?

Один из самых популярных вопросов – входит ли в перечень дорогостоящего лечения для 3-НДФЛ стоматология? Оказывается – да. А именно – ТОЛЬКО операция по имплантации зубных протезов.

Иное зубопротезирование (т. н. стоматология ортопедическая) имеет код услуги «1». То есть верхний предел вычета составляет 120 000 рублей вместе с иными социальными вычетами в налоговом периоде.

Эти выводы подтверждают письма Минздравсоцразвития России от 07 ноября 2006 года № 26949/МЗ-14 и от 08 ноября 2011 № 26-3/378332-2065.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на медицину?

Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги , Социальный вычет по НДФЛ предоставляется в размере стоимости любых лекарств, назначенных лечащим врачом и приобретенных налогоплательщиком за счет собственных средств.

«> лекарственные препараты или страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС), вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Оформить вычет можно, если вы расходовали средства:

  • на себя;
  • на родителей;
  • на детей (подопечных) в возрасте до 18 лет;
  • на супруга (супругу).

При этом платежные документы в любом случае должны быть оформлены на ваше имя.

Для получения вычета по расходам на медицину действует стандартный срок давности — оформить его можно в течение трех лет с того момента, как вы понесли расходы.

Оформить вычет по расходам на медицинские услуги вы сможете, только если медицинская организация, в которую вы обращались, находится в России и у нее есть соответствующая лицензия.

2. Каков размер налогового вычета по расходам на медицину?

В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы. При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение . По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.

3. Какие документы нужны для оформления вычета?

  • справка о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором вы оплачивали медицинские услуги, по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя).

Если вы оплачивали медицинские услуги:

  • копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
  • копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
  • оригинал справки об оплате медицинских услуг.

Если вы оплачивали лекарства:

  • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
  • копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
  • копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).

Если вы оплачивали медицинское страхование:

  • копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
  • копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
  • копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
  • копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).

4. Как получить налоговый вычет через работодателя?

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

  • на личном приеме;
  • онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

  • уведомление о подтверждении права на вычет;
  • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

5. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

  • на личном приеме;
  • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Читайте так же:  Налоговое правонарушение в налоговом законодательстве

Заполняем 3-НДФЛ в программе «Декларация», чтобы вернуть налоговый вычет за лечение

При оплате лечения или приобретении дорогостоящих медикаментов у налогоплательщика возникает право на возврат всей или части потраченной суммы из бюджета. Чтобы оформить вычет, нужно сдать декларацию в налоговую инспекцию. Можно внести все данные в документ вручную, но проще всего заполнить декларацию на лечение в программе «Декларация».

Особенности получения вычета за лечение

Вернуть потраченную сумму на лечение в полном объеме можно только при условии, что оно относится к категории дорогостоящих. Перечень таких видов медуслуг указан в тексте Постановления Правительства РФ No 201 от 19 марта 2001г.

Если лечение не относится к дорогостоящим, расходы, принимаемые к вычету, ограничиваются суммой 120000 рублей. При этом следует знать, что эта сумма учитывается вместе с прочими расходами, произведенными за этот период – на обучение, уплату средств для накопительной части пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение.

Сделать возврат подоходного налога можно за свое лечение, а также мужа (жены), детей, родителей. Воспользоваться этим правом можно в течение трех лет с момента возникновения расходов на лекарства и лечение.

Общие требования

Таково пошаговое заполнение декларации 3-НДФЛ за лечение. Не забудьте на каждом листе проставить дату заполнения этого бланка и подпись того, кто оплачивал медицинские услуги.

Кроме того, заполнить декларацию 3-НДФЛ за лечение надо большими печатными буквами. Для каждой – своя ячейка. Это касается и знаков препинания.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Документы для вычета

Задание условий

Действовать стоит последовательно, заполняя вкладки сверху вниз, хотя по разделам передвигаться можно свободно. Верхняя вкладка слева – «Задание условий». Поскольку заполняется 3-НДФЛ резидента страны, выбираем соответствующий пункт.

Далее, выбираем номер инспекции, куда предоставляется декларация. Из выпадающего списка нужно выбрать нужную (например, 7701 – ИФНС No1 по г. Москве).

Поскольку 3-НДФЛ за лечение заполняется впервые, указывается номер корректировки – 0. При подаче уточняющей декларации указывают номер 1.

В поле значения ОКТМО нужно указать код, обозначающий принадлежность к определенному городу, поселку и т.д. Этот код можно взять на сайте ФНС или из своей справки о доходах (п.1 «Данные о налоговом агенте»).

Далее, нужно выбрать признак налогоплательщика. Обычный налогоплательщик, который не занимается частной деятельностью, выбирает пункт «Иное физическое лицо».

После этого ставим галочку об имеющихся доходах, часть которых мы планируем вернуть из бюджета.

В поле «Достоверность подтверждается» нужно выбрать пункт, согласно которому вы подаете декларацию на вычет лично или доверяете представителю – физическому лицу.

Перечень

На 2017 год, что относится к дорогостоящему лечению в 3-НДФЛ, перечислено в постановлении Правительства РФ от 19 марта 2001 года № 201. Вот полный перечень:

Заметим, что данный перечень за последние более чем 10 лет не претерпел серьезных изменений. Поэтому рассчитывать на появление в нём новых позиций особо не приходится.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате налога на лечение

Российские налогоплательщики, потратившие большие суммы на медицинские услуги по состоянию здоровья, имеют законное право вернуть часть средств в виде налогового вычета. Чтобы оформить возврат, необходимо разобраться в вопросе, каким образом происходит компенсация и какие виды услуг подлежат возмещению.

Соблюдая определенную последовательность, оформление документов не составит большого труда. Основанием для получения компенсации служат документы, подтверждающие несение налогоплательщиком расходов, связанных с лечебными мероприятиями. Собрав требуемые документы, граждане заполняют декларацию на возврат 3-НДФЛ за лечение.

Какие документы необходимы для заполнения декларации?

Рассмотрим пример составления декларации на получение вычета за лечение зубов как оплату недорогостоящих медицинских услуг. Скачать программу для составления декларации 3-НДФЛ можно на сайте ФНС РФ. При этом нужно иметь ввиду, что для каждого периода заполняется отдельная программа, т.е. для получения вычета за 2018 год нужно установить программу «Декларация 2018», за 2017 год – «Декларацию 2017» и т.д.

Чтобы заполнить декларацию на лечение, потребуются следующие документы:

  1. Копия паспорта;
  2. Копия свидетельства ИНН;
  3. Справка о доходах за отчетный период (2-НДФЛ).

Для заполнения программы этого будет достаточно. Остальные документы прикладываются к готовой декларации и предоставляются для проверки налоговой инспекцией. Это:

  1. Заявление на вычет;
  2. Платежные документы о расходах на лечение (копии чеков);
  3. Лицензия медицинского учреждения (в рассматриваемом примере – из стоматологической клиники);
  4. Справка по форме Минздрава об оплате лечения зубов;
  5. Договор со стоматологической клиникой на оказание услуг со всеми приложениями, доп. соглашениями (копии).

Если планируется вернуть подоходный налог за лечение родственника, тогда, к основному пакету, прикладывают ксерокопии следующих документов:

  1. Свидетельства о рождении несовершеннолетних детей;
  2. Свидетельства своего рождения (если были осуществлены расходы на лечение родителя);
  3. Документ о заключении брака (если было оплачено лечение супруга).

Итак, вам нужно вернуть подоходный налог за расходы на стоматологические услуги, которые были произведены в 2018 году. Необходимые документы собраны, осталось внести данные в скачанную программу и заполнить декларацию.

Данные о доходах

Вкладка «Доходы, полученные в РФ» заполняется, исходя из вида дохода. В программе представлены четыре вида ставки:

  1. 13% — доходы, полученные от работодателя, в т.ч. физического лица (кроме дивидендов);
  2. 9% (не дивиденды);
  3. 35%;
  4. 13% — дивиденды.

Если вы получаете заработную плату по трудовому или договору ГПХ, следует выбирать первую ставку — 13%:

Затем выбирают источник выплат доходов. Для этого нажимают значок «+», а затем вносят сведения о работодателе из справки 2-НДФЛ (пункт 1 «Данные о налоговом агенте»).

Не забудьте поставить галочку внизу информации о работодателе, чтобы вести расчет вычетов по этому источнику.

Видео (кликните для воспроизведения).

Затем можно приступать к внесению сумм ежемесячных доходов. Для этого переходим к нижнему блоку, нажимаем на значок «+»:

Появляется окно со сведениями о доходе. Они переносятся из справки 2-НДФЛ, пункта 3 «Доходы, облагаемые по ставке 13%». Из представленной в справке таблицы можно найти код и сумму дохода, а также вычетов, при их наличии.

Выбираем код из раскрывающегося списка:

Вносим сумму полученного дохода в соответствии с 2-НДФЛ, ставим номер месяца по порядку:

Если работа осуществляется не по трудовому, а по договору ГПХ (гражданско-правового характера), нужно выбирать другой код:

Если в отчетном году вы брали оплачиваемый отпуск и вам была начислена материальная помощь, нужно отразить это в декларации, выбрав код и сумму вычета:

Таким образом, заполняем каждый месяц отчетного года. Должен получиться такой список:

Важно! Доходы за каждый месяц, включая вычеты, должны соответствовать данным, указанным в справке 2-НДФЛ. Общая сумма дохода в последней строке также должна быть одинаковой в декларации и справке от работодателя.

Вручную заносим облагаемую сумму дохода, а также налоги — исчисленные и удержанные на основании информации из 2-НДФЛ.

Читайте так же:  Земельный налог сельского поселения

После занесения сведений о доходах можно приступать к заполнению вкладки о вычетах.

Способы

Есть несколько способов заполнения 3-НДФЛ за лечение в 2016 году. Это можно сделать:

  1. От руки (в т. ч. на компьютере).
  2. В режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.
  3. С помощью программы ФНС «Декларация 2016».

Практика показывает, что максимально просто и быстрее заполнение 3-НДФЛ при возврате за лечение удается с помощью второго и третьего способов. У них есть существенное преимущество – намного меньше риск сделать ошибку или опечатку. Дело тут в том, что встроенный алгоритм:

  • сам проставит нужные коды и значения в соответствующих строках;
  • сам отберет необходимые для заполнения листы.

Процедура заполнения

Следуя рекомендациям, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение, приступают к заполнению декларации, от корректности которой будет зависеть успешное рассмотрение заявления в налоговой. Самый простой способ заполнения многостраничного бланка декларации – внесение сведений в установленный бланк с помощью специальной программы.

Для самостоятельной подачи документов на компенсацию расходов по лечению, необходимо скачать приложение с официального сайта ФНС, и внести требуемые сведения компьютерным способом. Если же заявитель уже знает правила оформления и имеет успешный опыт подачи 3-НДФЛ, процедуру оформления декларации можно выполнить и ручным способом.

Декларация 3-НДФЛ имеет строго установленный бланк, утвержденный в 2014 году отдельным Приказом ФНС № ММВ-7-16/[email protected] Так как традиционно принято считать, что ручное заполнение деклараций влечет большее число ошибок, рекомендуется использовать электронный аналог образец заполнения 3-НДФЛ бумажного бланка: в нем все сведения будут занесены в нужном формате, а риск ошибки минимален. В случае самостоятельного оформления, следует предварительно изучить образец заполнения 3-НДФЛ при возврате налога на лечение. Данная мера позволит успешно подать бумаги в ФНС с первого раза. Пример заполнения 3-НДФЛ при возврате за лечение помогает сориентироваться не только в том, какие графы нуждаются в заполнении, но и ввести данные согласно установленному формату. В рамках возврата подоходного налога по расходам на лечение, потребуется заполнить следующие страницы:

Итого, информация будет занесена всего на пяти страницах бланка декларации. Образец можно скачать здесь.

Описание действий

Порядок действий по заполнению декларации выглядит следующим образом:

  1. Заполняют информацию о налогоплательщике — его полное ФИО, номер налогоплательщика, сведения о рождении и др.
  2. Указывают информацию о работодателе, которым организован процесс отчисления подоходного налога. Для заполнения 3-НДФЛ потребуется иметь сведения об ИНН, КПП, коде ОКТМО работодателя. Эти данные уже должны быть указаны в предоставленной бухгалтерией 2-НДФЛ.
  3. Вводят данные о доходах согласно справке о доходах и удержанной сумме подоходного налога. Значения о заработной плате вносятся по каждому месяцу отдельно, а затем во втором разделе документа суммируются.
  4. Вносят сведения о понесенных налогоплательщиком расходах. Следует учитывать, что сумма к возмещению на лечение ограничена 120 тысячами рублей. Если возмещается расход по статьям, относимым к дорогостоящему лечению, согласно п.2 ст. 219 НК, ограничения не устанавливаются. Вычет, который направляется на компенсацию расходов, содержится на Листе Е1.

Одной из популярных статей расходов в области медицины является лечение зубов. Стоматологические услуги компенсируются целиком, если они относятся к дорогостоящим видам лечения, в других вариантах, как и по остальным видам лечения, компенсация возможна только в пределах 120 тысяч рублей.

Для того чтобы составить декларацию 3-НДФЛ за лечение зубов следует придерживаться аналогичной последовательности, как и по возмещению затрат по другим медицинским услугам. После заполнения всех пяти листов, декларант подписывает бланк и в сопровождении с подтверждающими документами и справками передает пакет в налоговую. Сделать это можно лично, попав на прием к специалисту территориального отделения ФНС либо через почту, отправив пакет с описью.

Внесение сведений о декларанте

Следующая вкладка «Сведения о декларанте» содержит информацию о налогоплательщике, его паспортные данные, номер телефона.

Поле «Ф.И.О.» заполняется данными ИНН декларанта, даты и места его рождения.

Код страны внутри строки о гражданстве установлен автоматически.

Перед тем, как ввести свои паспортные данные, нужно выбрать вид документа в выпадающем списке:

После этого заполняются строки, указывающие серию, номер, дату выдачи паспорта.

В последней строке нужно вписать номер своего телефона.

Наш пример заполнения 3-НДФЛ за лечение

Условимся, что Е.А. Широкова в 2016 году оплатила в свой адрес лечение зубов. Общая сумма составила 92 000 рублей. Стоматологическая клиника, которая оказывала услуги, имеет соответствующую лицензию. В справке об оплате лечения указан код 1. То есть – не дорогостоящее лечение.

Согласно справке 2-НДФЛ от работодателя (ООО «Гуру»), зарплатный доход Широковой в 2016 году составил 460 000 рублей. Подоходный налог удержан по ставке 13% и полностью перечислен в казну.

На основании подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ в 2017 году Широкова хочет сделать возврат подоходного налога за оказанные ей стоматологические услуги. Для этой цели ей нужно подать произвести заполнение 3-НДФЛ за лечение зубов и подать ее в инспекцию ФНС России по месту своего жительства.

Далее с пояснениями показано, как Широковой заполнить 3-НДФЛ за лечение. В 2017 году она подаст в налоговый орган декларацию такого содержания.

Титульный лист

Каждый раз заполнение декларации 3-НДФЛ с вычетом на лечение начинают с первого – титульного листа. Данные для него берут в строгом соответствии с удостоверением личности (паспортом) того, кто именно оплачивал медицинские услуги.

Лист Е1

Основное в заполнении декларации 3-НДФЛ за медицинские услуги – Лист Е1. Именно в нем и заявляют вычет на лечение.

Если исходить из того, что на другие социальные, а также стандартные вычеты, заявитель не претендует, значит, в Листе Е1 он отражает только вычет на лечение.

В случае Широковой размер потраченных на лечение средств – 92 000 р. – позволяет уложиться с сумму максимального вычета, которая по закону составляет 120 000 рублей.

Лист А

Чтобы заявить вычет за лечение, при заполнении декларации 3-НДФЛ необходимо показать свою совокупную зарплату за прошлый год, с которой налоговый агент удержал подоходный налог. Для этой цели предназначен Лист А.

Однако, как заполнить 3-НДФЛ на медицинские услуги, если вы трудились за отчетный год у нескольких работодателей? В этом случае необходимо заполнить части Листа А по каждому из них.

Показатели для Листа А берут из справки о доходах по форме 2-НДФЛ. Ее необходимо запросить через бухгалтерию работодателя.

Заметим, что правильное заполнение 3-НДФЛ за лечение предусматривает указание облагаемого дохода (стр. 080) уже с учетом предоставленных работодателем вычетов. Разумеется, если у заявителя на них было право.

Раздел 2

В этой части декларация за лечение подразумевает расчет итогового налога, который можно вернуть из бюджета.

В строке 070 приводят НДФЛ именно с налоговой базы (368 000 р. × 13%), а не с общего зарплатного дохода.

А значение строки 080 берут из справки 2-НДФЛ. Его же можно снова встретить в этой декларации – в строке 100 Листа А.

Раздел 1

Завершает заполнение декларации 3-НДФЛ на лечение Раздел 1. Для этого в строку 050 надо перенести показатель налога к возврату из строки 140 Раздела 2.

Вычеты

Налоговый вычет на лечение относится к социальным, поэтому нужно перейти к соответствующему блоку:

В строке «Предоставить социальные налоговые вычеты» нужно поставить галочку, затем приступить к заполнению строк для отображения суммы, потраченной на лечение.

Читайте так же:  Налог на недвижимость какие льготы

Здесь следует рассмотреть три примера заполнения декларации на лечение зубов:

  1. Варлашина Л.А. в 2018 году потратила на лечение зубов 150000 рублей, о чем у нее имеются чеки об оплате, а услуги были оказаны стоматологической клиникой, имеющей лицензию. В справке об оплате медицинских услуг указан код 1 – это означает, что лечение не относится к дорогостоящим, следовательно, она должна указать сумму расходов, не превышающих 120000 рублей.

Поэтому, нужно заполнять строку «Лечение» и указать максимально возможную сумму – 120000 рублей:

НДФЛ, уплаченный работодателем Варлашиной Л.А. за 2018 год в бюджет, составил 58207 рублей, и это говорит о том, что она имеет право получить максимально возможную сумму вычета 15600 рублей единовременно. При заполнении декларации на лечение можно посмотреть, как будет она будет выглядеть при выводе на печать. Для этого нажимают вкладку «Просмотр»:

На основании указанных сумм дохода и расходов на лечение, программа посчитает размер налогового вычета. Его можно увидеть при просмотре документа на стр. 2:

  1. Пример второй: Варлашина Л.А. в 2018 году потратила на лечение зубов 80000 рублей, и в справке об оплате медицинских услуг, как и в первом случае, указан код 1. Расходы не превышают лимит 120000 рублей, поэтому в строке «Лечение» нужно указать именно такую сумму:

В этому случае, размер возвращаемой суммы из бюджета будет меньше (80000х13%=10400), что можно проверить на стр. 2 декларации:

  1. Третий пример: Варлашина Л.А. в 2018 году потратила на лечение зубов, которое не является дорогостоящим, 80000 рублей. Но, помимо этого, тогда же она потратила 150000 на другой вид лечения, который входит в перечень дорогостоящих (справка стоматологической клиники содержит код 2). В декларации указываются оба вида расходов, и по коду «2» декларант может получить вычет, выходя за рамки 120000 рублей:

Размер общего вычета за год составит 29900 рублей:

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение Вам понадобятся следующие документы и информация:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
    Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за лечение.

При оформлении налогового вычета за лечебные услуги предоставляются:

При оформлении налогового вычета на покупку медикаментов предоставляются:

  1. Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Такой рецепт выдается Вашим лечащим врачом: либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте. В ИФНС подается оригинал рецепта.
  2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

При оформлении налогового вычета на добровольное медицинское страхование предоставляются:

  1. Договор со страховой компанией или полис. В ИФНС подается заверенная копия договора/полиса.
  2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
  3. Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
    Примечание: если в договоре со страховой компанией указаны реквизиты лицензии, то отдельное предоставление лицензии не является обязательным.

При оформлении налогового вычета за детей дополнительно предоставляется:

  1. копия свидетельства о рождении ребенка;

При оформлении налогового вычета за супруга дополнительно предоставляется:

  1. копия свидетельства о браке;

При оформлении налогового вычета за родителей дополнительно предоставляется:

  1. копия Вашего свидетельства о рождении;

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов лучше обращаться в налоговую службу с максимально полным пакетом документов.

Какие виды услуг подлежат возмещению

Налоговый Кодекс устанавливает список расходных статей, которые могут быть компенсированы из бюджета на законных основаниях. Согласно п. 3 ст. 219 НК, уплаченный ранее подоходный налог получится только за последние три года по факту полученных затрат на:

  • персональное лечение налогоплательщика;
  • оплата медуслуг близким родственникам, включая второго супруга, детей, родителей;
  • покупка медицинских препаратов для лечения себя и своих ближайших родственников в соответствии с оформленными надлежащим образом рецептами;
  • оплата полиса согласно программе ДМС (добровольное страхование).

К числу возможных расходов относится и дорогостоящее лечение, однако категорию оказанных услуг следует уточнять отдельно. Если при получении компенсации по затратам на стандартное лечение возмещение ограничено предельной суммой в 120 тысяч рублей, то при компенсации дорогостоящего лечения компенсация ограничивается лишь суммами налоговых отчислений работника.

С чего начать

При заявлении медицинского вычета в стандартной ситуации нужно оформить 5 листов декларации. Приступают к этому, только когда собраны все подтверждающие документы. Пошаговое заполнение 3-НДФЛ за лечение требует соблюдать чёткую последовательность:

Согласно установленному ФНС порядку, заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ на лечение и в иных случаях требует все суммы зарплатного дохода, оплаты медицинских услуг и вычетов указывать вплоть до копеек. А величину НДФЛ, наоборот – в полных рублях. При этом:

  • до 50 копеек – во внимание не берут;
  • 50 и более копеек – принимают за 1 рубль.

Бланк декларации

В 2017 году форма заполнения 3-НДФЛ за лечение утверждена приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Причем надо использовать ее самую актуальную версию. Последний по времени раз этот бланк был отредактирован приказом налоговой службы России от 10 октября 2016 года.

Если предпочитаете заполнение декларации 3-НДФЛ на лечение выполнять на бумаге от руки или путем ввода данных с компьютера, то скачать актуальный бланк можно абсолютно бесплатно с нашего сайта по следующей прямой ссылке.

О том, как заполнить 3-НДФЛ на лечение в 2016 году и не только, регламентирует упомянутый приказ ФНС № ММВ-7-11/671. Это значит, что итоговый вариант вашей декларации образца 2017 года должен полностью соответствовать требованиям этого нормативного документа.

Также отметим, что процесс заполнения 3-НДФЛ с вычетом на лечение не сильно отличается от оформления этой декларации на иные вычеты. Особенно детские или социальные. Проще говоря, подход един.

Расшифровка строк

Приступая к заполнению основной части отчета, следует ознакомиться с подсказками, каким образом заносить дальнейшие сведения. Следующая информация поможет сориентироваться при заполнении строк и граф бланка декларации:

  • сведения об ИНН берут из справки 2-НДФЛ;
  • ячейка с номером корректировки заполняется как «0», если подача осуществляется впервые;
  • в ячейке налоговый период указывают год фактически понесенных затрат;
  • если декларация подается физлицом, в коде плательщика налогов указывают «760»;
  • информация о декларанте вносится точно в таком же формате, как и по гражданскому паспорту;
  • кодом статуса налогоплательщика для резидентов РФ является значение «1»;
  • в адресе указывают действительное на момент обращения место проживания;
  • при подготовке обращения самостоятельно декларант вносит «1» в пункте, отвечающем за достоверность предоставляемой информации.

Подсказки для первого раздела

Прежде чем приступить к заполнению первого раздела, необходимо выяснить, к какому виду лечения согласно Перечню медуслуг и медикаментов, относится оплаченная услуга. Найти нужную информацию можно из справки об оплате медуслуг конкретного учреждения. При отнесении вида оказанной услуги к дорогостоящему типу в строку 010 вносят код «2», во всех остальных случаях, в выдаваемой учреждением справке будет указан код «1».

Используя коды строк и их расшифровку, заполнить первый раздел не представит большого труда. Заявитель сможет подготовить декларацию к подаче своими силами:

  • 010 – указывают значение «1» или «2» (для возврата бюджетных средств);
  • 020 – вводят значение «182 1 01 02010 01 1000 110»;
  • 030 – в зависимости от места нахождения налогоплательщика будет различаться, узнают ОКТМО по адресу декларанта;
  • 050 – вносят величину налогового вычета.
Читайте так же:  Стандартные налоговые вычеты разделяются на категории

Подсказки по второму разделу

Аналогично используют значения расшифровки кодов строк по разделу 2:

  • 010 – вносят значение суммы дохода;
  • 030 – вводят значение налогооблагаемой суммы;
  • 040 – информирует о величине всех вычетов по налогу;
  • 060 – для внесения значения выполняют математический расчет – из строки 030 вычитывают строки 040 и 050;
  • 070 — производят расчет путем умножения строки 060 на 13%;
  • 080 – содержит сведения об удержанном налоге;
  • 140 – производят итоговое суммирование строк по возврату из бюджета.

Подсказки к листам А, Е1

Расшифровка значений по Листам приведена в следующей таблице:

Лист Строка Значение
А 010 13%
А 020 Код дохода «02»
А 030 ИНН организации (указан по 2-НДФЛ)
А 040 КПП (как 2-НДФЛ)
А 050 ОКТМО (как 2-НДФЛ)
А 060 Название компании, трудоустроившей декларанта
А 070 Годовой доход
А 080 Доход, подлежащий налогообложению
А 090 Величина налоговых начислений
А 100 Размер удержания
Е1 140 Затраты на медицину (указывают значение в рублях)
Е1 170 Понесенные расходы (в пределах 120 тыс.)
Е1 180 Заявленный в декларации вычет к возмещению
Е1 190 Общая сумма на вычет

Декларация

Начинать заполнение 3-НДФЛ за дорогостоящее лечение имеет смысл только при наличии специальной справки из медицинского учреждения со специальной пометкой (утв. приказом Минздрава РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001):

Обратите внимание в этой справке на поле код услуги. Дорогостоящее лечение в 3-НДФЛ есть основание заявлять только, когда стоит значение «2». Если «1», значит, право на вычет за лечение ограничено стандартной суммой в 120 000 рублей.

От того, какой код стоит в данной справке, вы будете понимать обычное лечение или дорогостоящее лечение в 3-НДФЛ можно заявить. То есть реальная сумма, которую вы заплатили, значения не имеет.

Указывать дорогостоящее лечение в декларации 3-НДФЛ довольно просто. Для этой цели предназначена строка 110 Листа Е1 (см. рисунок ниже). Особых правил ее заполнения не существует. Поэтому оформить образец 3-НДФЛ на дорогостоящее лечение обычно не вызывает затруднений.

Как сохранить и распечатать декларацию

В любой момент заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение можно сохранить документ. Для этого нажимаем на кнопку «Сохранить» в верхней части окна:

Случается, что необходимо заполнить несколько деклараций на разных людей, и для этого требуется сохранять их под разными именами. При этом, заполненный документ сохраняют под нужным именем в формате *dc7.

После заполнения электронной версии декларации, ее нужно распечатать в двух экземплярах: первый остается у налогового инспектора для проверки, второй у декларанта.

Для вывода документа на печать нужно нажать соответствующую кнопку:

Перед печатью декларации рекомендуется проверить ее на наличие возможных ошибок. Чтобы это сделать, нужно выбрать кнопку в верхней панели программы:

После проверки программа выдает окно с указанием ошибок и рекомендациями по исправлению или отметкой об успешной проверке:

На каждом листе распечатанной декларации нужно поставить подпись и дату. К ней прикладываются остальные документы, необходимые для поучения вычета, и предоставляются на проверку ФНС по месту регистрации плательщика НДФЛ.

Как заполнить 3-НДФЛ на лечение за 2016 год

В нашей статье мы подробно разбираем заполнение 3-НДФЛ за лечение в 2016 году согласно всем правилам, установленным Налоговой службой России. Это поможет правильно заполнить бланк декларации и без проволочек получить налоговый вычет за оплаченные медицинские услуги.

Список документации

Подготовив 3-НДФЛ, заявителю необходимо выяснить, все ли документы для 3-НДФЛ за лечение собраны. К основным документам относят:

  1. 3-НДФЛ является главным основанием для рассмотрения заявления в налоговой;
  2. 2-НДФЛ – предоставляется по запросу, служит основанием для заполнения 3-НДФЛ;
  3. Заявление от налогоплательщика;
  4. Гражданский паспорт.

В зависимости от типа оказанных услуг, дополнительно готовят следующие бумаги:

  • договор на оказание услуг лечебным учреждением с указанием информации о лицензии организации (при подаче копии документ должен быть заверен);
  • платежный документ, подтверждающий оплату лечения из личных средств налогоплательщика;
  • если услуги по лечению оказывались в санатории, необходимо получить медсправку с указанием суммы расходов на лечение, не включая затраты, которые понес заявитель при оплате проживания;
  • справка об оплате услуг медицинского учреждения;
  • при покупке лекарств потребуется предоставить выписанные рецепты врачей (оформляется по установленной форме 107-1/у, с нанесением печати учреждения, используемой для налоговых документов;
  • при покупке лекарств предоставляют копии платежных документов, подтверждающих данные расходы – квитанции, чеки, платежки и т. д.

Если расходы были связаны с медицинским страхованием, декларант предоставляет:

  • копию договора со страхователем, полис страховки;
  • в случае отсутствия в договоре информации о лицензии компании, отдельно предоставляют копию соответствующей лицензии;
  • квитанции, подтверждающие расходы.

Если расходы связаны с лечением ближайших родственников, готовят дополнительные бумаги, подтверждающие наличие родства с декларантом. К таким документам относят копии:

  • документа о рождении несовершеннолетнего ребенка (свидетельство);
  • свидетельства о заключении брака;
  • свидетельства о рождении декларанта, если необходимо подтвердить родство с родителями.

Помимо того, что в отделение ФНС подают копии, сотруднику инспекции предоставляют оригиналы для сверки.

Как получить вычет

До 2016 года для получения возмещения затрат на лечение приходилось обращаться в местные отделения ФНС по месту регистрации налогоплательщика. После введения изменений вычет по налогу можно оформлять через своего работодателя.

Прежде чем начать процесс сбора документов, необходимо выяснить, относится ли оплаченная медицинская услуга к списку подлежащих возмещению и каков будет код по данному вычету. Процесс возмещения через трудоустроившую организацию выглядит следующим образом:

  1. Заявитель после того, как оплатил лечение, обращается в бухгалтерию и предъявляет необходимые документы.
  2. Бухгалтер организует возврат 13%, которые до этого вычитались для отчисления подоходного налога.
  3. Работник помимо основной зарплаты получает средства в размере подоходного налога.

У данного варианта есть множество преимуществ: помимо того, что процедура подачи документов значительно упрощена, налогоплательщик может сразу возместить понесенные затраты, не дожидаясь окончания года.

В случае предоставления неполного вычета в течение одного года, работник осуществляет возврат неиспользованного остатка суммы возмещения по завершении года. Правда, в данном случае придется уже обращаться в налоговую по месту прописки.

Видео (кликните для воспроизведения).

Оформление налогового вычета на лечение не представляет большой сложности, требуя лишь сбора необходимых подтверждающих документов и правильного заполнения декларации 3-НДФЛ. Если налогоплательщик испытывает сложности с составлением декларации, рекомендуется воспользоваться специальным приложением, которое позволить минимизировать риски ошибок, и позволит ввести запрашиваемую информацию в нужном формате.

Источники

Заполнение декларации 3 ндфл медицинские услуги
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here