Заполнить налоговую декларацию на вычет за квартиру

Предлагаем информационную поддержку в вопросе: "Заполнить налоговую декларацию на вычет за квартиру". Уточнить актуальность данных на 2020 год или задать любой другой юридический вопрос вы можете связавшись с дежурным консультантом.

Налоговый вычет при покупке квартиры — заполните сами декларацию 3 НДФЛ онлайн за 15 минут

Узнайте, как получить налоговый вычет до 650 000 руб. и как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно без скачивания программ

Имущественный налоговый вычет — какую сумму можно получить к вычету в 2019 ?

Затраты на обучение, детский сад, школу, дополнительные курсы

Покупка квартиры в ипотеку, замельные участки, дачи, приоберетение домов

Затраты на страхование жизни и пенсионные взносы

Затраты на дорогое лечение, лекарства и препараты

Возможность вернуть деньги при потере и убытках денежных средств

Сервис поможет вернуть в год до

Зависит от стоимости недвижимости

* Расчеты приведены приблизительные, на основе данных НК РФ

Выберите удобный вариант заполнения

Скачивание оригинального бланка

Скачивание образца заполнения

Заполнение с помощью сервиса

Сервис исключает ошибки

Без скачивания программ

Заполнение бланка за вас

Консультация по декларации

Что такое декларация 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ это документ, с помощью которого граждане России отчитываются по налогу на доход физических лиц (НДФЛ) или же могут получить налоговый вычет, если имею на это право

Кому нужно подавать 3-НДФЛ

Люди продавшие имущество

Люди имеющие доходы из-за рубежа

Люди получающие доходы, по которым налог не был уплачен

Нотариусы, занимающиеся частной практикой

Адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты

Индивидуальные предприниматели, использующие общую систему налогообложения

Согласно НК РФ № 146-ФЗ (ред. от 29.05.2019) по статьям 218, 219, 219.1, 220, 221, 220.1

Заполните декларацию 3-НДФЛ с помощью онлайн сервиса

Сервис поможет в заполнение декларацию 3-НДФЛ, подскажет какие документы необходимы для налоговых вычетов, а также исправит допущенные ошибки при заполнении.

Система устраняет ошибки

Без скачивания доп. программ

Или доверьте заполнение и подготовку декларации нам

Наши специалисты заполнят всю необходимую информацию за вас, помогут разобраться и правильно подать декларацию 3-НДФЛ, а также научат выгодно использовать налоговые вычеты.

Консультация Экнономия времени

Для чего нужна справка 3-НДФЛ

Многие люди, которые ранее не сталкивались с декларацией формы 3-НДФЛ, не имеют представления о том, что это за документ и для чего он нужен. Рассмотрим, когда вам понадобится такая налоговая декларация.

Налоговая декларация является документом, предоставляемым в налоговую инспекцию. Нужна эта бумага для отчетности перед государством о ваших доходах и расходах. Это может потребоваться, если вы имеете дополнительные источники доходов, например, от сдачи под съем квартиры или предоставление частных услуг в качестве индивидуального предпринимателя.

Кроме этого, 3-НДФЛ может понадобиться в тех случаях, когда вы претендуете на получение налогового вычета. Для пакета бумаг, предоставляемых в этом случае, обязательно понадобится декларация.

Где взять бланк

Бланк для заполнения декларации найти несложно. Вы можете скачать файл с официального сайта Федеральной налоговой службы, а потом самостоятельно распечатать его, если хотите заполнить справку от руки. Если вы решите заполнять декларацию в Личном кабинете, то тогда печатать ничего не нужно.

Также есть специальная программа, которая позволяет автоматически заполнить декларацию. Такой формат будет наиболее удобным для тех, кто ранее не сталкивался с данными отчетом. Так будет меньше шансов запутаться и вписать данные не в те разделы. Декларация довольно большая по своему объему, поэтому изначально могут возникнуть сложности, особенно, если вы решили сделать все самостоятельно.

В программе можно не только ввести все необходимые данные, но также и проверить правильность всей внесенной информации. Скачивать такое приложение также нужно на официальном сайте ФНС. Если у вас появятся какие-то вопросы в процессе заполнения, то вы можете посмотреть образцы, чтобы понять, какие данные нужно вносить.

Особые ситуации

Особые ситуации при оформлении имущественного вычета могут возникать, если:

  • вычет на квартиру делится между супругами;
  • возврат оформляется также и на несовершеннолетнего ребенка, указанного в качестве одного из владельцев недвижимости.

Также могут возникать ситуации, когда резидент претендует на получение остатка вычета при покупке нового жилья. Такие вопросы решаются в индивидуальном порядке.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Как заполнить декларацию на имущественный вычет по ипотечным процентам?

Для возврата НДФЛ по расходам на оплату ипотеки нужно заполнить несколько листов 3-НДФЛ:

  • первый титульный;
  • два раздела — первый и второй;
  • два приложения — первое и седьмое.

Возможно, потребуется заполнить и другие листы, например, если получали заработок от зарубежных фирм, то доходы отражаются в приложении 2.

Ниже рассмотрены особенности заполнения листов декларации, которые обязательны для подачи в связи с получением имущественного вычета по уплаченным процентам по ипотечному договору.

Титульный лист

Этот лист обязателен для всех. Данные заполняются на основании паспорта, свидетельства ИНН. Код налоговой должен соответствовать тому отделению, куда подаются документы.

В разделе о подтверждении достоверности заполненной информации нужно указать данные представителя, если документация сдается через доверенное лицо. При личной подаче нужно указать код «1» и поставить свою подпись.

Пример заполнения титульного листа:

Раздел 1

Этот лист формы 3-НДФЛ заполняется в последнюю очередь, когда известна конечная сумму налога, подлежащая возврату по ипотеке.

В первом разделе нужно заполнить всего 4 поля:

  • 010 — ставится «2», что обозначает необходимость получения денежных средств из налоговой;
  • 020 — вносится КБК для НДФЛ;
  • 030 — указывается ОКТМО из классификатора;
  • 050 — вписывается сумма налога, которую декларант рассчитывает получить от ФНС.

Раздел 2

Данный лист декларации 3-НДФЛ позволяет рассчитать базу для исчисления НДФЛ к возврату.

Заполнять нужно не все строки, а только следующие:

  • 010 — годовой доход от всех источников (подробные сведения о нем на основании справки 2-НДФЛ показываются в приложении 1);
  • 030 — повторно указывается доход из 010;
  • 040 — размер имущественного вычета, рассчитанного в седьмом приложении;
  • 060 — база для исчисления НДФЛ, определяется как разность дохода и вычета (строки 030 — 040);
  • 070 — сумма налога от исчисленной базы (13% от значения поля 060);
  • 080 — сумма фактически удержанного налога за 2019 год (указана в приложении 1 на основании справки 2-НДФЛ);
  • 160 — сумма налога, который ФНС должен вернуть в связи с имущественным вычетом по ипотеке (разность строк 080 и 070).

Приложение 1

Заработок в российских компаниях показывается в данном приложении. Если человек работал в иностранной организации, то этот доход показывается в приложении 2.

В отношении каждого источника дохода заполняются сведения за год:

  • 010 — ставка 13%, именно НДФЛ, уплаченный по указанной ставке, можно вернуть в связи с имущественным вычетом;
  • 020 — код дохода, его можно посмотреть в третьем приложении к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ;
  • 030/040 — ИНН/КПП организации или ИНН ИП;
  • 050 — ОКТМО организации;
  • 060 — название работодателя — источника дохода;
  • 070 — размер годового дохода;
  • 080 — подоходный налог, который удержан за год.
Читайте так же:  Налог на прибыль организаций доклад

Если за год были заработки от нескольких российских компаний, то отдельно заполняется информация по каждой. Данные можно взять из справки 2-НДФЛ, которую необходимо заранее запросить у каждого работодателя. В ней можно найти все реквизиты компании, а также суммы дохода и налога.

Приложение 7

Главный лист формы 3-НДФЛ, где рассчитывается размер имущественного вычета и сумма налога, который можно ожидать в связи с данной льготой.

Гражданин на основании декларации может получить два вида вычета: по расходам на оплату квартиры и по расходам на оплату ипотечных процентов. Можно заполнить 3-НДФЛ только по возврату НДФЛ за проценты по ипотеке.

Заполнение строк приложения 7:

Если имущественная льгота по затратам на приобретение квартиры уже использована физическим лицом, и осталось только вернуть НДФЛ за уплаченные ипотечные проценты, то заполнение упрощается. Не нужно заполнять в 3-НДФЛ поля 080, 100, 120, 140, 170.

Скачать бланк и образец заполнения

Продажа имущества и 3-НДФЛ (пример заполнения)

Необходимость в оформлении декларации 3-НДФЛ появляется у физлица, если оно:

  • получило доход от продажи принадлежащего ему имущества;
  • владело проданным имуществом меньше установленного в ст. 217.1 и п. 17.1 ст. 217 НК РФ МСВИ (минимального срока владения имуществом).

Налоговый кодекс предусматривает 2 вида имущественного вычета при продаже имущества:

  • 1 млн руб. (при продаже недвижимости);
  • 250 000 руб. (при реализации прочего имущества).

Оформление декларации 3-НДФЛ:

  • обязательно, если срок владения имуществом составил менее МСВИ (независимо от размера полученного от его реализации дохода);
  • не требуется, если от начала владения имуществом до его продажи прошло больше МСВИ (п. 17.1 ст. 217, подп. 2 п. 1 ст. 228, п. 4 ст. 229 НК РФ).

Особенности определения МСВИ показаны на схеме:

Разобраться, оформлять 3-НДФЛ или нет, помогут примеры.

Туманов А. А. приобрел в 2013 году квартиру. В 2019 году он продал ее за 5 243 000 руб. Сроки:

Вывод: подавать 3-НДФЛ и платить НДФЛ Туманову А. А. не требуется.

Сидорова Г. Е. в сентябре 2019 году продала приватизированную в декабре 2016 года квартиру за 3 200 000 руб.

  • приобретения права собственности — после 01.01.2016;
  • владения — менее 5 лет.

Вывод: Сидоровой Г. Е. необходимо подать 3-НДФЛ и заплатить налог.

Токарев С. Г. приобрел в декабре 2018 года автомобиль, который продал в сентябре 2019 года за 240 000 руб.

Расчет сроков: автомобиль находился в собственности 10 мес. (менее 3 лет).

Вывод: Токарев С. Г. обязан отчитаться о полученном доходе с помощью декларации 3-НДФЛ. Платить НДФЛ не потребуется, если он воспользуется своим правом на имущественный вычет (240 000 руб. 2 млн руб.,

где РН – расходы налогоплательщика на новое строительство или покупку жилья;

2 млн руб. – максимальный имущественный вычет при приобретении имущества.

2. Использован целевой заем (кредит) для приобретения недвижимости:

НДФЛ% = РП × 13%, если РП ≤ 3 млн руб.,

НДФЛ% = 3 000 000 руб. × 13% = 390 000 руб., РП > 3 млн руб.,

где НДФЛ% — сумма возвращаемого НДФЛ при уплате процентов по целевому займу (кредиту);

РП — расходы по уплаченным процентам;

3 млн руб. – максимальный имущественный вычет по процентам (если целевой заем получен до 2014 года, имущественный вычет по процентам законодательно не ограничен верхним пределом).

3. Недвижимость частично оплачена средствами материнского капитала:

НДФЛвозвр = (РН – МК) × 13%, если (РН – МК) ≤ 2 млн руб.,

НДФЛвозвр = 2 000 000 руб. × 13% = 260 000 руб., если (РН – МК) > 2 млн руб.,

где МК — средства материнского капитала, израсходованные на приобретение недвижимости.

Аналогичная формула применяется для расчета налога, если имущество оплачено за счет средств:

4. Недвижимость приобретена у взаимозависимых лиц — в этой ситуации вернуть НДФЛ не получится, независимо от стоимости недвижимости, так как в данной ситуации право на имущественный вычет у налогоплательщика отсутствует. Взаимозависимыми с налогоплательщиком лицами признаются (ст. 105.1 НК РФ):

  • его родители (усыновители);
  • его дети (включая усыновленных);
  • его супруг (супруга);
  • его братья и сестры;
  • его опекун (попечитель) и подопечный.

Расчет НДФЛ при продаже имущества

НДФЛ к уплате (НДФЛупл) определяется по следующим формулам:

1. Доход получен от продажи земельных участков, жилых домов, квартир, комнат, садовых домиков, дач, а также долей в указанном имуществе:

НДФЛупл = (ДПН – 1 000 000 руб.) × 13%, если ДПН > 1 млн руб.,

НДФЛупл = 0, если ДПН ≤ 1 млн руб.,

где ДПН — доход от продажи недвижимости;

1 млн руб. — максимально разрешенный НК РФ имущественный вычет при продаже недвижимого имущества.

Соловьев А. П. продал в 2019 году квартиру за 1 220 000 руб. В декларации 3-НДФЛ он отразил доход в размере 1 220 000 руб. и имущественный вычет в сумме 1 млн руб. НДФЛ к уплате рассчитал по формуле:

НДФЛупл = (1 220 000 руб. – 1 000 000 руб.) × 13% = 28 600 руб.

Васильева Т. Н. в 2019 году получила от покупателя 643 000 руб. по договору купли-продажи дачи. Подала декларацию 3-НДФЛ, указав полученный доход (643 000 руб.) и имущественный вычет в этой же сумме. НДФЛ с этой сделки ей уплачивать не придется (643 000 руб. ≤ 1 млн руб.).

2. Доход получен от реализации иного имущества (машины, гаража или прочих предметов):

НДФЛупл = (ДПИ – 250 000 руб.) × 13%, если ДПИ > 250 000 руб.,

НДФЛупл = 0, если ДПИ ≤ 250 000 руб.,

где ДПИ — доход от продажи иного имущества;

250 000 руб. — максимально разрешенный НК РФ имущественный вычет при продаже прочего имущества.

Два брата, Степан и Андрей Тумановы, в 2019 году решили обновить свои автомобили. Перед покупкой новых машин они реализовали свои старые авто:

При расчете НДФЛ к уплате они воспользовались следующими формулами:

Степан: НДФЛ = (523 000 руб. – 250 000 руб.) × 13% = 35 490 руб.;

Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке в 2020 году — образец заполнения декларации

Если оформляется приобретения жилья на средства ипотечного кредита, то по закону можно получить из бюджета 13% от расходов на оплату процентов.

Для возврата налога нужно оформить имущественный налоговый вычет по ипотеке, обратившись в ФНС с пакетом документов, включающим налоговую декларацию 3-НДФЛ. Порядок заполнения данной формы смотрите в статье ниже, внизу представлен заполненный образец отчета для получения денежных средств из ФНС.

Читайте так же:  Кто наказывает за нарушение валютного законодательства

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

О налоговом вычете за квартиру

Имущественный налоговый вычет – это государственная денежная выплата, которая предоставляется определенным категориям людей в качестве возврата выплаченных ими налогов. Вычет дает возможность при покупке квартиры получить обратно те деньги, которые каждый месяц отчислялись из вашей зарплаты в пользу налогового фонда.

Друзья! Наши статьи несут ознакомительный характер с целью помочь вам решить проблему.

Если решение вы так и не нашли, обратитесь к налоговому консультанту через чат, форму в конце статьи, либо по телефону, указанному ниже!

+7 (499) 703-34-51 — Москва и МО
+7 (812) 627-17-51 — СПБ и ЛО
+7 (800) 555-67-55, доб. 706 — другие города

Звонки и заявки принимаются ежедневно и круглосуточно!
Это быстро и бесплатно.

Получить такую субсидию могут только резиденты РФ, при этом даже не нужно быть гражданином страны. Кроме того, обязательным условием является официальное трудоустройство. Если человек работает неофициально или совсем не работает, то он не отдает налоги в бюджет, а значит, возвращать ему попросту нечего.

Что касается имущественного налогового вычета, то тут есть еще ряд условий, выполнение которых обязательно для получения этой льготы:

  1. Квартира или дом должны покупаться не у заинтересованных лиц.
  2. На приобретение недвижимости должны тратиться личные деньги, а не социальные выплаты или пособия (например, материнский капитал).
  3. Претендент на вычет ранее не использовал право на возврат денег при покупке или использовал его не полностью. Если речь идет о продаже недвижимости, то здесь нет ограничений касательно того, сколько раз можно получить возврат.

Видео (кликните для воспроизведения).

Особенности вычета есть для тех, кто использовал его до 2014 года, когда были внесены изменения в законодательную базу, регулирующую этот вопрос. Тогда вычет предоставлялся один на квартиру, а не на каждого его собственника, как сейчас. Также не было возможности позже использовать остаток по вычету. Если вы тогда получили компенсацию в неполном объеме, то теперь на остаток вы уже не сможете претендовать.

Если жилье покупается со взятием ипотеки, то вычет также предоставляется и на проценты, которые выплачиваются банку. Если вы ранее уже использовали своё право на вычет, однако не использовали право на возврат по процентам, то вы можете оформить эту субсидию на свой кредит.

За год вы можете получить возврат не больше той суммы, которая была уплачена вами в качестве налогов. Если это не покрывает вычет, то тогда его остаток переносится на следующий календарный год. Это также обязательно нужно учитывать, если кроме имущественного вычета вы также оформляли возвраты по другим категориям. Такие моменты важны при заполнении декларации, так как если в данных у вас будут несоответствия, то документ будет отправлен на исправление.

Если вам тяжело самостоятельно учитывать все эти нюансы, то вы можете воспользоваться специальным калькулятором или даже скачать официальную программу для заполнения декларации.

Вопросы и ответы

Не нашли своего вопроса? Задайте вопрос через форму обратной связи, наши специалисты обязательно ответят на все ваши вопросы

Как зарегистрировать ИП бесплатно?

Чтобы зарегистрировать ИП, необязательно обращаться в сторонние компании, которые занимаются регистрацией фирм «под ключ». Вы можете подготовить все документы для регистрации ИП бесплатно через интернет в сервисе «Моё дело». Достаточно зарегистрироваться и пройти все шаги электронного мастера по регистрации ИП (ЧП или ПБОЮЛ – устаревшие аббревиатуры). По завершении вы получите бесплатно комплект документов, который поможет открыть ИП. Цена за подготовку документов — 15 минут вашего времени.

Хочу открыть ИП с помощью вашего сервиса, какие для этого нужны документы?

Чтобы зарегистрировать ИП, необязательно обращаться в сторонние компании, которые занимаются регистрацией фирм «под ключ». Вы можете подготовить все документы для регистрации ИП бесплатно через интернет в сервисе «Моё дело». Достаточно зарегистрироваться и пройти все шаги электронного мастера по регистрации ИП (ЧП или ПБОЮЛ – устаревшие аббревиатуры). По завершении вы получите бесплатно комплект документов, который поможет открыть ИП. Цена за подготовку документов — 15 минут вашего времени.

Сколько времени занимает регистрация ИП?

Чтобы зарегистрировать ИП, необязательно обращаться в сторонние компании, которые занимаются регистрацией фирм «под ключ». Вы можете подготовить все документы для регистрации ИП бесплатно через интернет в сервисе «Моё дело». Достаточно зарегистрироваться и пройти все шаги электронного мастера по регистрации ИП (ЧП или ПБОЮЛ – устаревшие аббревиатуры). По завершении вы получите бесплатно комплект документов, который поможет открыть ИП. Цена за подготовку документов — 15 минут вашего времени.

Могут ли мне отказать в регистрации ИП?

Чтобы зарегистрировать ИП, необязательно обращаться в сторонние компании, которые занимаются регистрацией фирм «под ключ». Вы можете подготовить все документы для регистрации ИП бесплатно через интернет в сервисе «Моё дело». Достаточно зарегистрироваться и пройти все шаги электронного мастера по регистрации ИП (ЧП или ПБОЮЛ – устаревшие аббревиатуры). По завершении вы получите бесплатно комплект документов, который поможет открыть ИП. Цена за подготовку документов — 15 минут вашего времени.

Можно ли зарегистрировать ИП по месту временной регистрации?

Чтобы зарегистрировать ИП, необязательно обращаться в сторонние компании, которые занимаются регистрацией фирм «под ключ». Вы можете подготовить все документы для регистрации ИП бесплатно через интернет в сервисе «Моё дело». Достаточно зарегистрироваться и пройти все шаги электронного мастера по регистрации ИП (ЧП или ПБОЮЛ – устаревшие аббревиатуры). По завершении вы получите бесплатно комплект документов, который поможет открыть ИП. Цена за подготовку документов — 15 минут вашего времени.

Возможна ли регистрация ИП по месту деятельности?

Чтобы зарегистрировать ИП, необязательно обращаться в сторонние компании, которые занимаются регистрацией фирм «под ключ». Вы можете подготовить все документы для регистрации ИП бесплатно через интернет в сервисе «Моё дело». Достаточно зарегистрироваться и пройти все шаги электронного мастера по регистрации ИП (ЧП или ПБОЮЛ – устаревшие аббревиатуры). По завершении вы получите бесплатно комплект документов, который поможет открыть ИП. Цена за подготовку документов — 15 минут вашего времени.

3-НДФЛ при покупке квартиры: образец заполнения

При приобретении недвижимости (после вступления в права собственности либо получения объекта долевого строительства по акту) граждане имеют право возместить суммы НДФЛ, удержанные с их зарплаты и перечисленные в бюджет работодателем и удержанные с других доходов, за календарные годы владения этой недвижимостью согласно нормам ст. 220 НК РФ. Для того чтобы вернуть часть уплаченного НДФЛ, необходимо оформить налоговый имущественный вычет.

Читайте так же:  Стандартный налоговый вычет ветеранам боевых действий

Имущественный вычет может быть предоставлен:

  • в сумме фактически произведенных расходов на покупку недвижимости, но не более 2 000 000 рублей (подп. 3 п. 1 ст. 220, подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). В этом случае покупатель квартиры может вернуть из бюджета НДФЛ в размере не более 260 000 рублей (2 000 000 х 13%);
  • в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по ипотеке, но не более 3 000 000 рублей (подп. 4 п. 1 ст. 220, п. 4 ст. 220 НК РФ). В этом случае покупатель квартиры может вернуть из бюджета НДФЛ в размере не более 390 000 рублей (3 000 000 х 13%).

Если покупатель квартиры за год воспользовался правом на получение имущественного вычета не в полном размере, остаток этого вычета может быть перенесен на следующие календарные годы до полного его использования (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Кто и когда может претендовать на имущественный вычет

Имущественный вычет — это закрепленная налоговым законодательством возможность налогоплательщика:

  • вернуть часть ранее перечисленного в бюджет НДФЛ;
  • не уплачивать налог совсем или снизить его размер.

Получить имущественный вычет может лицо, совершившее определенные манипуляции с личным имуществом, такие как:

  • продажа имущества;
  • покупка жилья;
  • приобретение земли под строительство жилья и (или) осуществление этого строительства;
  • заключение договора выкупа имущества для государственных или муниципальных нужд.

Рассчитывать на имущественный вычет может лицо:

  • имеющее легальные источники дохода, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;
  • являющееся собственником имущества (купленного или проданного);
  • оплатившее приобретаемое жилье за счет собственных или заемных денег;
  • заполнившее и отправившее налоговикам декларацию 3-НДФЛ (с приложением к ней подтверждающих бумаг и заявления на возврат налога).

В следующих разделах будут раскрыты тонкости и нюансы заполнения 3-НДФЛ и расчета налога в ситуации получения имущественного вычета.

ВАЖНО! Декларацию за 2019 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/[email protected] Скачать бланк вы можете здесь.

На нашем форуме можно проконсультироваться по любому вопросу, возникшему у вас при заполнении декларации 3-НДФЛ. Например, в этой ветке делимся опытом, как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ на лечение.

Полезное видео

Подробнее о заполнении 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку смотрите в видео:

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Заполнение 3-НДФЛ на сайте ФНС при заявлении вычета за покупку квартиры

Заполнение 3-НДФЛ в Личном кабинете налогоплательщика (личный кабинет, ЛКН) в настоящий момент является самым быстрым и простым способом формирования указанной отчетности. Рассмотрим подробно, как заполнить 3 НДФЛ в личном кабинете. Инструкция сопровождается подробным пошаговым описанием и скриншотами.

Декларация 3-НДФЛ

Для получения налогового имущественного вычета за календарный год покупателю квартиры в составе пакета документов необходимо подать в ИФНС по месту своей регистрации налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ ) по окончании этого года (п. 7 ст. 220 НК РФ).

Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ ), подаваемая за 2018 г., утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]

Подробный порядок заполнения декларации 3-НДФЛ определен в Приложении 2 к приказу ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ можно по ссылке.

Так же заполнить декларацию 3-НДФЛ можно самостоятельно с помощью бесплатной программы ИФНС «Декларация 2018», которая размещена на сайте Федеральной налоговой службы.

Скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ можно по ссылке.

Самый удобный способ заполнения и отправки декларации по форме 3-НДФЛ – через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Образец и пример декларации

Для лучшего понимания рекомендуется рассмотреть пример того, как правильно заполнить налоговую декларацию при наличии имущественного вычета.

Григорьев П.А. в мае 2018 года приобрел жилье стоимостью 3 миллиона рублей. При этом на покупку он потратил личные денежные средства, а не какие-либо государственные выплаты. Являясь налоговым резидентом Российской Федерации, Григорьев решает воспользоваться своим правом на вычет. Его доход за 2018 год составил 1,3 миллиона рублей, при этом в качестве налогов было удержано 156 тысяч рублей, что составляет 13% от этой суммы.

В 2019 году Григорьев написал заявление на налоговый вычет и подал в контору полный пакет документов. При этом в декларации резидент РФ должен указывать также сумму налогового вычета. Так как его отчисления в налоговую составили только 156 тысяч, в этом году он сможет получить вычет только из 1,3 миллиона рублей.

Таким образом, по декларации за 2019 год сумма возврата резиденту Григорьеву составит 156 тысяч рублей. Вычет из оставшихся 700 тысяч будет перенесен на следующий календарный год.

Порядок заполнения

Правила заполнения этого налогового документа выглядят так:

  1. Скачайте бланк декларации или специальную программу. Все эти бланки и приложения есть в свободном доступе, вы сможете без проблем найти их в любой поисковой системе по соответствующему запросу. Внимательно заполните документ, проверяя, в какие поля вы вводите или вписываете информацию, вдумчиво читайте названия всех разделов.
  2. Удостоверьтесь, что если вы заполняете декларацию в печатном виде, то в ней нет никаких исправлений, помарок и ошибок. Это недопустимо, при их наличии декларацию просто не примут, и вам придется все переделывать заново. Запрещено исправление при помощи канцелярских корректоров.
  3. Декларацию можно подавать за 3 года, необязательно делать это каждый год. При этом для каждого календарного года должна быть отдельная форма, вписать всё сразу в один документ не получится.
  4. Везде, где для этого есть поля, необходимо проставить индивидуальный номер налогоплательщика, дату и вашу личную подпись. Перед отправкой обязательно это проверьте и заполните все пропуски.
  5. Для подачи должно быть 2 экземпляра этого документа. Каждый набор листов должен быть сложен в правильной последовательности в соответствии с нумерацией.
  6. Для каждого случая необходим свой набор декларации. В программах комплектация подбирается автоматически, исходя из ваших требований.

Титульный лист 3-НДФЛ

Все пункты титульного листа налоговой декларации должны заполняться заявителем. Отдельно там есть раздел, который должен заполнить госслужащий, он специально помечен.

В этом разделе должны указываться основные данные и специальные кодировки, которые позволят потом сотрудникам пустить вашу декларацию в работу. Обязательно вписываются ваши паспортные данные, информация о структуре, куда вы будете подавать ваш налоговый отчет. Если у резидента нет постоянного места жительства на территории государства, то кодируется место пребывания. В разделе страны указывается номер того государства, гражданином которого является налогоплательщик.

Если какие-то данные в данном разделе были указаны неверно, то декларация отправляется на доработку и принимается только в исправленном варианте. При этом в зависимости от кратности доработки на документе устанавливается соответствующий шифр.

Читайте так же:  Подоходный налог реквизиты

Раздел 1

Первый раздел третьей формы Налога на доходы физических лиц заполняется после внесения данных в необходимые пункты второго раздела и произведения нужных расчетов. Здесь должны быть указаны суммы налоговых взносов и возвратов, которые должен оплатить или получить налогоплательщик. Кодировкой проставляются следующие шифры:

  • 1 – подсчитана сумма, которая подлежит уплате в бюджет государства.
  • 2 – подсчитана сумма, подлежащая возврату резиденту.
  • 3 – нет взносов, которые нужно платить или получать.

Далее проставляются шифры организаций, куда должны быть перечислены налоги, а также их размеры.

Все данные нужно вносить предельно внимательно, так как при каких-либо несоответствиях декларацию вернут для уточнения. Сверяйте, чтобы все числа вы проставляли именно в те строки, которые нужно.

Раздел 2

Во втором разделе представлены подсчеты общей суммы дохода резидента, которая подлежит налогообложению. Также просчитывается сумма к уплате в налоговую компанию или к возврату налогоплательщику в качестве налогового вычета. Доходы кодируются по трём категориям:

  • 1 – прибыль от дивидендов в результате долевого участия в какой-либо организации.
  • 2 – прибыль, полученная от иностранных компаний.
  • 3 – другие категории доходов.

Отдельно заполняется раздел для тех, кто получил вычет по затратам на строительство или покупку недвижимости.

Лист А

Изменения данного раздела происходили довольно давно. Сейчас они в очередной раз его не коснулись. Поэтому те, кто уже имел дело с оформлением декларации, могут выполнять заполнение документа, как и ранее.

Данный раздел заполняется физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами по прибыли из российских источников. По НДФЛ лист А заполняют резиденты и нерезиденты государства. Указывается количество источников дохода, а также налоговые ставки для каждого из них.

Этот раздел может быть очень объемным в тех случаях, когда есть несколько источников дохода. Именно поэтому для разных лиц этот пункт налоговой декларации может сильно отличаться.

Лист Д1

Лист Д1 обязателен для заполнения резидентами, являющимися физлицами. Здесь должны отображаться подсчеты вычетов, касающихся имущественных операций. К ним относят как покупку готового жилья, так и его строительство с частичным возмещением затрат. Сюда вносятся данные об объектах финансовых операций и все необходимые сведения, касающиеся этого вопроса. Важно помнить, что при вычете учитываются только объекты недвижимости, которые расположены в пределах государства.

Лист Е1

В данном разделе декларируется налоговый вычет по подоходному налогу физических лиц. Данный пункт может заполняться только при наличии оснований для получения налогового возврата.

Здесь должны указываться те категории вычетов, которые имеют отношение к налоговой службе. Если вы, к примеру, получаете также вычеты от работодателя, то сюда их вносить не нужно, так как эти данные в конечном итоге никак не повлияют на сумму выплаты.

Нюансы заполнения

Заполнение налоговой декларации для получения имущественного вычета — это важная и ответственная процедура. Не стоит забывать при этом учитывать ряд нюансов. К примеру, при продаже недвижимости обязательно принимается во внимание срок владения недвижимым имуществом. При покупке квартиры важно учитывать, было ли раньше использовано право на вычет и в каком объеме.

При сборе пакета документов нужно помнить, что все бумаги будут проходить тщательную проверку. Поэтому все данные должны быть достоверными и корректно оформленными.

Вы должны также знать, что заполнять декларацию можно не только в бумажном, но и цифровом виде. Вам требуется выбирать один из вариантов. Заранее продумайте, какой формат будет лучше.

При подаче декларации через интернет-ресурсы вы можете предоставить отсканированные копии, при этом бумажные дубликаты в налоговую нести не нужно. Это очень удобно, если вы хотите сэкономить своё время. Успеть заполнить и подать декларацию вы должны до 30 апреля. Если этого не сделать, то к вам могут быть применены штрафные санкции, как и при задержке оплаты налогов.

З-НДФЛ (покупка квартиры): образец заполнения 2018

Приведем пример заполнения формы 3-НДФЛ при оформлении налогового имущественного вычета по итогам 2018 года.

Пример: Иванов И.И. 01.01.2018 г. приобрел в собственность по договору купли-продажи квартиру стоимостью 5 000 000 рублей за счет собственных сбережений. Годовой доход Иванова И.И. в виде заработной платы за 2018 год составил 900 000 рублей. С годового дохода Иванова И.И. работодатель в течение 2018 года удержал НДФЛ в размере 117 000р. (900 000 х 13%).

В 2019 году Иванов И.И. подает в ИФНС по месту своей регистрации пакет документов на имущественный вычет на основании подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ.

По декларации 3-НДФЛ за 2018 год сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, будет составлять 117 000р.

Остаток имущественного вычета, который переходит на следующий год – 1 100 000р. (2 000 000 руб. – 900 000 руб.).

Декларация 3-НДФЛ (при покупке квартиры): образец заполнения.

О документах, подаваемых вместе с декларацией 3-НДФЛ при покупке квартиры, читайте в отдельном материале.

Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ

Процедура заполнения налоговой декларации для получения вычета может показаться очень сложной. Однако если разобраться в данном вопросе, то вы сможете самостоятельно заполнить 3-НДФЛ без траты денег на консультации специалистов. Рассмотрим в деталях, как заполнять каждый из разделов декларации.

Возврат 13 процентов по ипотеке при покупке квартиры

Покупка квартира предусматривает передачу денежных средств от покупателя продавцу. Покупатель при этом несет затраты, часть которых он может вернуть через налоговый орган.

НК РФ предусматривает ряд льгот для граждан, в числе которых имущественный вычет. Данная льгота предусматривает возврат покупателю жилья части расходов, связанных с покупкой квартиры. Вернуть можно 13 процентов от стоимости купленного объекта недвижимости.

Приобретение квартиры в ипотеку влечет за собой дополнительные расходы в виде оплаты процентов по ипотечному договору. НК РФ предусматривается возможность возврата также 13% от затрат на оплату данных процентов по ипотеке.

Таким образом, гражданин, купивший жилой объект в ипотеку, вправе рассчитывать на следующие виды налоговых льгот:

  • имущественный вычет по расходам на оплату жилья в размере 2 млн.руб.;
  • имущественный вычет по затратам на оплату ипотечных процентов в размере 3 млн.руб.

Это два разных вида вычета, и предоставляются они отдельно друг от друга. В одной декларации 3-НДФЛ гражданин может заявить о праве на льготу сразу по обоим видам вычета.

Вычет представляет собой не облагаемую подоходным налогом сумму. С расходов на квартиру в пределах вычета покупатель жилья сможет вернуть уплаченный ранее НДФЛ.

Максимальная сумма для возврата по ипотеке — 13% от 3 млн.руб. = 390 000 руб. Если расходы гражданина на ипотечные проценты меньше 3 млн. руб., то вернуть получиться 13% от фактических затрат. Если расходы больше 3 млн. руб., то вернуть можно только 13% от 3 млн.руб.

Читайте так же:  Как обанкротить ип с долгами по налогам

Нужно понимать, что вернуть налог по ипотечному договору можно только в случае, если человек платит его в бюджет. Например, если в 2019 году гражданин работал по трудовому договору, то работодатель удерживал ежемесячно с его зарплаты НДФЛ и уплачивал его в бюджет. Сумму налога, удержанного за год, можно будет вернуть в 2020 году.

НДФЛ, который подлежит возврату по ипотечному договору, в 2020 году за 2019 год не может быть больше:

  • суммы перечисленного в 2019 году налога;
  • 13% от суммы имущественного вычета по ипотеке (13% от 3 млн.руб.);
  • 13% от расходов на оплату процентов по ипотеке за 2019 год.

Какие документы нужны для получения вычета за 2019 год?

В отделение ФНС, которое расположено по адресу жительства владельца ипотечной квартиры, нужно сдать следующие документы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ (берется по месту работы);
  • ипотечный договор;
  • банковская справка об уплаченных процентов по ипотеке;
  • заявление на имущественный вычет по ипотеке в свободном виде;
  • ИНН;
  • паспорт.

Сроки подачи в налоговую

Документация сдается в ИФНС в бумажном или электронном виде. Бумажный вариант приносится лично, направляется почтой или передается через доверенного человека с доверенностью. Электронный вариант направляется через личный кабинет на сайте ФНС.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую не ограничен. В любое время 2020 года можно подготовить документы и сдать их для возврата 13 процентов и получения вычет по ипотеке.

Новая форма 3-НДФЛ для 2020 года

Бланк декларации регулярно обновляется по мере внесения корректировок в налоговые законы в части подоходного налога. В 2020 году в очередной раз обновилась форма 3-НДФЛ.

Ниже представлен бланк новой формы для скачивания бесплатно в формате excel. Его можно скачать и заполнить. Можно также подготовить 3-НДФЛ в специальной бесплатной программе Декларация 2019.

Об изменениях в форме 3-НДФЛ читайте в этой статье.

Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ через ЛКН при покупке квартиры

Шаг 2. Вводим логин и пароль:

Примечание: отдельно останавливаться на порядке подключения к ЛКН – не будем. Более подробно ознакомиться с ним можно здесь.

Шаг 3. Переходим в раздел «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы» и выбираем пункт «Декларация по форме 3-НДФЛ»:

Шаг 4. Выбираем пункт «Заполнить/отправить декларацию онлайн»:

Примечание: для заполнения декларации в специальной программе выбираем второй пункт «Скачать программу для заполнения налоговой декларации».

Шаг 5. В появившемся окне нажимаем кнопку «Заполнить новую декларацию»:

Примечание: если декларация была заполнена в установленной на компьютер программе или на бланке, скачанном из Интернета, ее можно загрузить и направить уже в виде сформированного файла. Для этого необходимо выбрать «Направить сформированную декларацию».

Шаг 6. Выбираем год, за который будет заявляться вычет:

Шаг 7. В открывшемся окне вносим сведения о заявителе вычета и ИФНС, в которую направляется декларация.

Примечание: декларация на вычет сдается в инспекцию по месту постоянной регистрации (прописки по паспорту). Место жительства и место нахождения квартиры (если они отличаются от места прописки) в данном случае значения не имеют.

Если декларацию будет сдавать не заявитель вычета, а его представитель – это необходимо отразить во вкладке «Подписант»:

Шаг 8. На следующем этапе необходимо указать доходы, полученные в течение года (помесячно). Обратите внимание, что при заявлении вычета указываются доходы только по ставке 13% (за исключением дивидендов, облагаемых по аналогичной ставке):

Примечание: данные о доходах можно перенести из справки 2-НДФЛ, которая автоматически «падает» в ЛКН в середине-конце марта. Если вычет будет заявляться в начале года, справка 2-НДФЛ за прошлый год еще не успеет появиться в ЛКН и данные о доходах необходимо будет внести вручную.

Просмотреть или скачать 2-НДФЛ с ЭЦП можно в соответствующем разделе:

Шаг 9. После внесения в 3-НДФЛ сведений о доходах необходимо выбрать вид вычета.

Примечание: в одной декларации одновременно можно заявить все виды вычетов: за обучение и лечение, стандартные за детей, а также при продаже имущества.

Шаг 10. На данном этапе необходимо внести в декларацию сведения о купленной квартире.

Примечание: если вычет заявлялся ранее, сведения об объекте недвижимости можно перенести из предыдущей декларации.

Затем необходимо указать:

  1. Вид приобретенного жилья: новостройка (инвестирование) или готовое жилье (договор купли-продажи).
  2. Наименование объекта, вид собственности и признак налогоплательщика.
  3. Код номера объекта: кадастровый, инвентарный или условный и непосредственно сам номер (в строке “Номер объекта”).
  4. Данные о документе, подтверждающем право на вычет: акте приема-передачи для новостройки и договоре купли-продажи для готового жилья).
  5. Год начала получения вычета.
  6. Размер процентов, уплаченных по ипотеке (если квартира, приобреталась в кредит).

Шаг 11. После внесения сведений заполнение декларации заканчивается. Ее можно скачать и экспортировать. В завершении нажимаем «Сформировать файл для отправки».

Примечание: в данном разделе можно также заполнить в режиме онлайн заявление на возврат НДФЛ.

Обратите внимание, что заполнить указанное заявление, а также декларацию 3-НДФЛ, можно только при наличии электронной подписи, получить ее можно также в ЛКН.

После того, как вы будете перенаправлены на страницу получения ключа проверки подписи, необходимо будет выбрать место хранения: на вашем компьютере (для этого необходимо установить соответствующее программное обеспечение) или в системе ФНС.

Примечание: если вы не желаете дополнительно устанавливать программное обеспечение и тратить на это время – выберете 2 пункт:

После выбора места хранения будет запущен процесс получения ключа подписи, как правило, он занимает не более 3-5 минут.

Шаг 12. На завершающем этапе необходимо будет добавить к декларации и заявлению на возврат документы, подтверждающие право на вычет:

После того, как декларация вместе с пакетом документов будет направлена в ИФНС, появится статус «Обрабатывается»:

После принятия декларации налоговым органом на проверку, в разделе «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы» на странице «Декларация по форме 3-НДФЛ» изменится статус “Обработка” сменится на «Зарегистрирована в налоговом органе». Как правило смена статуса происходит в течение суток.

Данный статус означает, что в отношении представленной декларации начата камеральная проверка.

Видео (кликните для воспроизведения).

Обратите внимание, что после того, как ИФНС внесет декларацию в базу знаний во вкладке «Переплата/Задолженность» появится сумма переплаты в размере заявленного вычета. При этом фактически данной переплаты нет, она пока не подтверждена налоговым органом и отражена в ЛКН только исходя из данных, указанным вами в декларации. Если при проверке ИФНС откажет в вычете данная сумма переплаты «уйдет» из ЛКН.

Источники

Заполнить налоговую декларацию на вычет за квартиру
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here